График работы основных рабочих - двухбригадный, рабочие работают через день. Продолжительность рабочего дня составляет 12 ч.
Расчет годового фонда оплаты труда вспомогательных рабочих представлен в таблице 7.
Таблица 7 - Численность и фонд оплаты труда вспомогательных рабочих
| Профессия | Кол. | Оклад | Урал, коэф. | Премия | Месячный фонд з/пл | Годовой фонд з/пл |
| Кладовщик | 1 | 5500 | 990 | 1100 | 7590 | 91080 |
| Мойщики столовой посуды | 2 | 4500 | 810 | 900 | 6210 | 149040 |
| Мойщики кухонной посуды | 2 | 4500 | 810 | 900 | 6210 | 149040 |
| Официант | 4 | 4500 | 810 | 900 | 6210 | 298080 |
| Уборщицы | 2 | 4000 | 720 | 800 | 5520 | 132480 |
| Гардеробщица | 2 | 4000 | 720 | 800 | 5520 | 132480 |
| Метрдотель | 2 | 6500 | 1170 | 1300 | 8970 | 215280 |
| Итого | 15 | 1167480 |
Отчисления в виде единого социального налога (ЕСН) и от несчастных случаев, которые составляют 26,2 % от заработной платы основных, производственных рабочих равны 305879,76 руб. в год.
Вспомогательные рабочие, выполняют работы по обслуживанию основного производства и способствующие его эффективному осуществлению.
График работы вспомогательных рабочих – двухбригадный, рабочие работают через день. Продолжительность рабочего дня составляет 12 часов. У кладовщика и 5 дневный график работы. С продолжительностью рабочего дня 8 часов.
Расчет годового фонда оплаты труда руководителей и инженерно-технических работников (ИТР) представлен в таблице 8.
Таблица 8 - Численность и годовой фонд оплаты труда руководителей и ИТР
| Профессия | Кол. | Оклад | Урал. коэф. | Премия | Месячный фонд з/пл | Годовой фонд з/пл |
| Бухгалтер | 1 | 20000 | 3600 | 4000 | 27600 | 331200 |
| Директор | 1 | 30000 | 5400 | 6000 | 41400 | 496800 |
| Зав. произв. | 1 | 25000 | 4500 | 5000 | 34500 | 414000 |
| Итого | 3 | 34500 | 1242000 |
Отчисления в виде единого социального налога (ЕСН), и от несчастных случаев которые составляют 26,2 % от заработной платы основных, производственных рабочих равны 325404 руб. в год.
У руководителей и ИТР 5 дневный график работы, продолжительность рабочего дня составляет 8 часов.
Сводный план по труду и заработной плате основных, производственных, вспомогательных рабочих и руководителей представлен в таблице 9.
Таблица 9 – Сводный план по труду и заработной плате
| Категория рабочих | Количество | Годовой фонд з/п | Средняя оплата труда | ЕСН |
| Основные рабочие | 15 | 2806920 | 13570 | 735413 |
| Вспомогательные рабочие | 15 | 1167480 | 6604,29 | 305879,8 |
| Руководители и ИТР | 4 | 1242000 | 34500 | 325404 |
| Итого | 34 | 5216400 | 1366697 |
1.4 Составление сметы затрат на сырьё и материалы
1.4.1 Норма расчета сырья на единицу продукции
Расчет сырья на единицу продукции представлен в таблице 10.
Таблица 10 – Расчет сырья на единицу продукции
| Наименование сырья | Количество,г | Цена за 1 кг,руб | Сумма,руб |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Суп-Харчо | |||
| Крупа рисовая | 17,5 | 17,5 | 0,31 |
| Лук репчатый | 22 | 14 | 0,31 |
| Маргарин столовый | 10 | 35 | 0,35 |
| Томатное пюре | 7,5 | 42 | 0,32 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Соус ткемали | 7,5 | 140 | 1,05 |
| Чеснок | 2 | 24,5 | 0,05 |
| Петрушка | 9 | 105 | 0,95 |
| Хмели-сунели | 0,25 | 350 | 0,09 |
| Говядина (лопат., подлоп., грудинка., покром.) | 40 | 105 | 4,20 |
| Кости пищевые | 100 | 35 | 3,50 |
| Итого: | 11,11 | ||
| Солянка сборная мясная | |||
| Лук репчатый | 27 | 14 | 0,38 |
| Томатное пюре | 12,5 | 42 | 0,53 |
| Петрушка | 1,5 | 105 | 0,16 |
| Сливочное масло | 6 | 70 | 0,42 |
| Соль | 1 | 3,5 | 0,00 |
| Телятина | 15,75 | 140 | 2,21 |
| Говядина (лопат., подлоп., грудинка., покром.) | 20,25 | 105 | 2,13 |
| Окорок копчёно-варёный (со шкурой и костями) | 10 | 66,5 | 0,67 |
| Сосиски или сардельки | 10 | 84 | 0,84 |
| Почки говяжьи | 26 | 63 | 1,64 |
| Огурцы соленые | 15 | 49 | 0,74 |
| Каперсы | 5 | 70 | 0,35 |
| Маслины | 12,5 | 70 | 0,88 |
| Сметана | 15 | 70 | 1,05 |
| Лимон | 2,5 | 91 | 0,23 |
| Кости пищевые | 100 | 35 | 3,50 |
| Итого: | 15,69 | ||
| Салат «Фейерверк» | |||
| Сахар | 100 | 16,1 | 1,61 |
| Лимон | 50 | 91 | 4,55 |
| Грецкие орехи | 100 | 210 | 21,00 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Черный виноград | 100 | 38,5 | 3,85 |
| Арбуз | 100 | 7 | 0,70 |
| Дыня | 100 | 21 | 2,10 |
| Итого: | 33,81 |
Аналогично производим расчёт всех остальных блюд.
1.4.2 Расчёт расхода электроэнергии
Расчет расхода электроэнергии на технологические цели приведён в таблице 11.
Таблица 11 – Затраты электроэнергии на работу оборудования
| Наименование | Марка | Кол. | Установ.мощность,кВт | Время работыв смену | Время работы в год | Потребл. электр,кВт/год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Электроплита 4-конф. без жар. шк. | ПЭ-0,48Н | 2 | 10 | 12 | 4248 | 84960 |
| Жарочный шкаф | ЖШ-10-1/1В | 1 | 10 | 5 | 1770 | 17700 |
| Блинный аппарат | БА-2/5 | 1 | 5 | 5 | 1770 | 8850 |
| Электрофритюрница | ЕВРО-2х1/3 | 1 | 3 | 10 | 3540 | 10620 |
| Шкаф пекарский 4-х секц. | ШПЭСМ-3 | 1 | 12 | 5 | 1770 | 21240 |
| Посудомоечная машина Project | T-50 | 1 | 3,58 | 5 | 1770 | 6336,6 |
| Мясорубка | МИМ-300 | 1 | 1,5 | 5 | 1770 | 2655 |
| Картофелечистка | LP-90 | 1 | 0,28 | 5 | 1770 | 495,6 |
| Холодильная камера | КХН-8 | 1 | 2 | 24 | 8496 | 16992 |
| Холодильная камера | КХС-8 | 1 | 2 | 24 | 8496 | 16992 |
| Шкаф холодильный | ШХ-1.4 К | 3 | 1 | 24 | 8496 | 25488 |
| Кухонный процессор | R 402 | 3 | 0,75 | 3 | 1062 | 2389,5 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Холодильный шкаф | Бирюса 228 | 2 | 1,6 | 24 | 8496 | 27187,2 |
| Слайсер | FAP 300 | 1 | 0,22 | 3 | 1062 | 233,64 |
| Хлеборезка | АХМ-300 | 1 | 0,37 | 3 | 1062 | 392,94 |
| Мукопросеиватель | КАСКАД | 1 | 0,18 | 2 | 708 | 127,44 |
| Тестораскатка | МРТ-60М | 1 | 0,3 | 3 | 1062 | 318,6 |
| Соковыжималка Sammic | LI-240 | 2 | 0,25 | 5 | 1770 | 885 |
| Мармит 1-х и 2-х блюд | ЭМК-70МУ | 3 | 5 | 12 | 4248 | 63720 |
| Кофемашина Impressa | F 50 | 2 | 0,65 | 12 | 4248 | 5522,4 |
| Льдогенератор CD-40 | MC 1210-AS | 2 | 0,5 | 12 | 4248 | 4248 |
| Холодильный шкаф | Премьер 1400/С | 5 | 7,41 | 24 | 8496 | 314776,8 |
| Машина для рыхления мяса | МРМ-5 | 1 | 0,5 | 3 | 1062 | 531 |
| Тестомес | 18/S | 1 | 0,5 | 5 | 1770 | 885 |
| Миксер планетарный Sigma | BM-10 | 1 | 0,5 | 5 | 1770 | 885 |
| Блендер | G 201 | 1 | 0,5 | 3 | 1062 | 531 |
| Сокоохладитель Jolly | Jolly 5/2 | 1 | 0,5 | 12 | 4248 | 2124 |
| Барный холодильник | С 115 I | 1 | 5 | 12 | 4248 | 21240 |
| Кофемолка | Italcrem 102 | 2 | 0,65 | 0,5 | 177 | 230,1 |
| Диспенсор для горячего шоколада | Scirocco Gold | 2 | 1 | 12 | 4248 | 8496 |
| Стирально-отжимная машина | PW 6065 PlusAVLW | 1 | 0,66 | 3 | 1062 | 700,92 |
| Фризер | 1 | 1,5 | 24 | 8496 | 12744 | |
| Холодльная витрина | ХВС-2-110 | 2 | 0,42 | 24 | 8496 | 7136,64 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Посудомоечная машина Project | Е-35 | 1 | 3,15 | 5 | 1770 | 5575,5 |
| Сушильная машина Plus ED/C | PT 7135 C | 1 | 0,66 | 3 | 1062 | 700,92 |
| Итого: | 693910,8 |
Годовые затраты на электроэнергию в рублях рассчитываются по формуле:
Затраты на электроэнергию = Стоимость 1 кВт ∙ Потребление энергии кВт/год
Затраты на электроэнергию = 2,07∙595808,55 = 1436395,37 руб. (5)
1.4.3 Расчет расхода воды
Расчет расхода воды предприятием представлен в таблице 12.
Таблица 12 – Затраты на воду
| Наименование элемента | Объём потребляемой воды, м3 | Цена за 1 м3 | Сумма за год,руб |
| Вода | 36,64 | 17,32 | 231630,752 |
1.4.4 Расчёт затрат на содержание и эксплуатацию оборудования