Банк ПС в день подписания (оформления или переоформления) им паспорта сделки по контракту в порядке, изложенном в приложении 3 к настоящему Положению, открывает и ведет в электронном виде ведомостьна основании информации, содержащейся в:паспорте сделки, порядок оформления которого установлен нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок;справках об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на счет (списываемых со счета) резидента при осуществлении валютной операции по контракту, представляемых резидентом в банк ПС в порядке, установленном нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок;расчетных документах, оформляемых и представляемых резидентом в банк ПС при осуществлении расчетов с нерезидентами в валюте Российской Федерации по контракту в порядке, установленном нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок;справке о подтверждающих документах, справке о расчетах через счета за рубежом, справке о поступлении валюты Российской Федерации;реестре внесения и возврата сумм резервирования по валютной операции, осуществленной по контракту, по которому оформляется паспорт сделки, порядок ведения которого установлен нормативным актом Банка России о порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций[11].
В случаях если нормативным актом Банка России установлено требование о формировании и ведении в электронном виде баз данных банк ПС самостоятельно устанавливает порядок формирования и ведения баз данных, ведомость может формироваться банком ПС в автоматизированном режиме на основании информации, содержащейся в этих базах данных.Информация, содержащаяся в документах, представляемых резидентом в банк ПС, вносится банком ПС в ведомость в срок, не превышающий 5 рабочих дней с даты представления указанных документов.
Банк ПС формирует раздел VI ведомости в день внесения в нее информации в соответствии с пунктом 3.3 Положения и обновляет указанный раздел не реже одного раза в месяц в случае установления требования о резервировании в соответствии со статьей
7 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»[12].
В целях представления резидентом ведомости органам валютного контроля на основании письменного заявления резидента, составленного в произвольной форме, банк ПС передает резиденту ведомость на бумажном носителе не позднее рабочего дня, следующего за датой получения указанного в настоящем пункте заявления резидента.
После передачи резиденту ведомости на бумажном носителе ответственным лицом банка ПС на указанном заявлении резидента проставляется отметка о получении резидентом ведомости, и заявление резидента помещается в досье по паспорту сделки.Передаваемая резиденту ведомость должна быть подписана ответственным лицом банка ПС и заверена печатью банка ПС.Одновременно с закрытием досье по паспорту сделки в порядке, установленном нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок, банк ПС формирует ведомость на бумажном носителе, заверяет ее в порядке, установленном пунктом 3.5 Положения, и помещает ее в досье по паспорту сделки[13].
Заключение
В современных условиях, когда страны вынуждены приспосабливаться к сложным экономическим ситуациям; в период активного международного экономического сотрудничества особое значение приобретает система валютного контроля.Система государственного валютного контроля является составной частью набора мер, проводимых государством в рамках валютной политики, которая, в свою очередь, является подсистемой структуры более масштабного уровня – государственного контроля.Государственный валютный контроль – это система мер, принимаемых правительством с целью упорядочения обращения иностранных валют внутри страны, для стабилизации макроэкономической ситуации, посредством установления контроля со стороны государства над операциями с валютами и экспортно-импортными сделками резидентов. К основным целям валютного контроля в России можно отнести:определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству, наличия необходимых для них лицензий и разрешений;проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством;проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.
Экспортер обязан зачислить выручку от экспорта товаров на свой рублевый или валютные счета в банке, подписавшем паспорт сделки по соответствующему контракту. В отдельных случаях, разрешенных Банка России, допускается не делать этого[14].
Библиография
Нормативно-правовые акты
1. Конституция Российской Федерации. 12 декабря 1993 года (с поправками от 30.12.2008) // Российская газета. – 2009. – № 7.
2. Таможенный кодекс Российской Федерации (часть первая) от 28 мая
2003 г. № 61-ФЗ (с изм. от 27.11.2010) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. – № 22. – Ст. 2066.
3. Федеральный закон от 08 декабря 2003 г. № 164-ФЗ «Об основах
государственного регулирования внешнеторговой деятельности» (с изм. от 02.02.2006) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.
4. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. от 18.02.2011) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.
5. Положение ЦБ РФ от 1 июня 2004г. № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» (ред. от 29.12.2010 г.) // Вестник Банка России. – 2004. – № 35.
6. Инструкция ЦБ РФ от 15 июня 2004г. № 117 - И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» (ред. от 29.12.2010 г.) // Вестник Банка России. – 2004. – № 36.
Литература
Учебники и монографии
7. Покровская В. В. Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности: учеб. пособие для вузов / под общ. ред. В.В. Покровской. – М.: Юристъ, 2008г. – 342 с.
8. Платонов И. И. Валютный рынок и валютное регулирование: учеб. пособие / под общ. ред. И.И. Платонова. – М.: Юристъ, 2008. – 156 с.
Статьи периодических изданий
9. Глобализация экономики и внешнеэкономические связи России / И. П. Фаминского // Банковское право – 2010. – №7. – С. 45-48.
[1] Конституция Российской Федерации. 12 декабря 1993 года (с поправками от 30.12.2008) // Российская газета. – 2009. – № 7.
[2]Покровская В. В. Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности: учеб. пособие для вузов / под общ. ред. В.В. Покровской. – М.:Юристъ, 2008г. – 342 с.
[3]Глобализация экономики и внешнеэкономические связи России / И. П. Фаминского // Банковское право – 2010. – №7. – С. 45-48.
[4] Ст. 5Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. от 18.02.2011) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.
3 Ст. 5Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. от 18.02.2011) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.
[6] Ст. 5Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. от 18.02.2011) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.
[7]Положение ЦБ РФ от 1 июня 2004г. № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» (ред. от 29.12.2010 г.) // Вестник Банка России. – 2004. – № 35.
[8]Инструкция ЦБ РФ от 15 июня 2004г. № 117 - И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» (ред. от 29.12.2010 г.) // Вестник Банка России. – 2004. – № 36.
[9]Таможенный кодекс Российской Федерации (часть первая) от 28 мая2003 г. № 61-ФЗ (с изм. от 27.11.2010) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. – № 22. – Ст. 2066.
[10]Инструкция ЦБ РФ от 15 июня 2004г. № 117 - И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» (ред. от 29.12.2010 г.) // Вестник Банка России. – 2004. – № 36.
9Глобализация экономики и внешнеэкономические связи России. Под ред.И. П. Фаминского. - М.: Республика,2009.
[12]Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. от 18.02.2011) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.
[13]Положение ЦБ РФ от 1 июня 2004г. № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» (ред. от 29.12.2010 г.) // Вестник Банка России. – 2004. – № 35.
[14]Платонов И. И. Валютный рынок и валютное регулирование: учеб. пособие / под общ. ред. И.И. Платонова. – М.: Юристъ, 2008. – 156 с.