Анализ финансово-хозяйственной деятельности ЗАО Трест Уралстальконструкция (стр. 2 из 5)
(1 кв-л)
22739
К-т = 145598 = 0,1562(2 кв-л)
23035
К-т = 142448 = 0,1617(3 кв-л)
23282
К-т = 401705 = 0,058(9 мес.)
Анализ оборотных средств
К-т обеспеченности Зн Зн
производственными запасами = =z Рз/Д
Зн – запасы на начало отчетного периода.
Z - среднесуточный расход запасов.
Рз - общий размер расходов в периоде.
Д - число календарных дней в периоде.
Сырье, материалы
и др.аналогичные ценности
49500
К-т = 54200/90 = 82,2(1 кв-л)
54200
К-т = 58525/90 = 83,3(2 кв-л)
58525
К-т = 72988/90 = 72,2(3 кв-л)
Зн
К-т запасоемкости =Рз
49500
К-т = 54200 = 0,913(1 кв-л)
54200
К-т = 58525 = 0,926(2 кв-л)
58525
К-т = 72988 = 0,8018(3 кв-л)
Для оценки стоимости запасов используется метод: средней себестоимости.
К-т оборачиваемости СППТ
товарно-материальных запасов =Зср
Зср – средний остаток запасов за отчетный период (Ф № 2).
СППТ - стоимость производства проданных товаров.
105132
К-т = = 1,658(1 кв-л) (55192+71651)/2
238394-105132
К-т = (76701+71651)/2 = 1,797(2 кв-л)
372741-238394К-т = (74622+76701)/2 = 1,776
(3 кв-л)
К-т средней продолжительности Т
одного оборота в днях =Vз
Т – продолжительность периода за который рассчитывается показатель.
Vз - коэффициент оборачиваемости.
90
К-т = = 54,282(1 кв-л) 1,658
90
К-т = 1,797 = 50,083(2 кв-л)
90
К-т = 1,776 = 50,676(3 кв-л)
Vз
К-т закрепления =Т
(характеризует стоимость запасов, приходящуюся на 1 рубль себестоимости реализованной продукции)
1,658
К-т = = 0,018(1 кв-л) 90
1,797
К-т = 90 = 0,01997(2 кв-л)
1,776
К-т = 90 = 0,0197(3 кв-л)
Анализ трудовых ресурсов
Общая численность
состава работающих = наемные работники всех категорий + временные
работники и совместители
К-т
(1 кв-л)= 132+6=138
К-т
(2 кв-л)= 128+6=134
К-т
(3 кв-л)= 125+6=131
Среднесписочный
состав работников = (общечисленный состав работников на начало периода + общечисленный состав работников на конец периода)/2
К-т
(1 кв-л)= (142+138)/2=140 ; (140+135)/2=138
К-т
(2 кв-л)= (133+135)/2=134; (134+134)/2=134
К-т
(3 кв-л)= (131+128)/2=129; (129+134)/2=131
Численный состав работников = общечисленный состав – отсутствующие работники по любой причине
К-т 4987
(1 кв-л)= 138 - = 83 чел.31+31+28
К-т 4857
(2 кв-л)= 134 - 91 = 81чел.К-т 4820
(3 кв-л)= 131 - = 79чел.92
Коэффициент, характеризующий Работники, которые работают
уровень механизации и = при помощи машин и оборудования
автоматизации трудасреднесписочный состав
| 1 кв-л | 2 кв-л | 3 кв-л | |
| Машинисты кранов | 50 | 51 | 52 |
| Водители | 25 | 24 | 25 |
К-т 50+25
(1 кв-л)= 138 = 0,5 
К-т 51+24(2 кв-л)= 134 = 0,6
К-т 52+25
(3 кв-л)= = 0,6131
численность работников принятых в отчетном
периоде (форма № П-4)
К-т интенсивностирабочих по приему =среднесписочный состав
К-т 6
(1 кв-л)= 138 = 0,04 К-т 14-6(2 кв-л)= 134 = 0,06
К-т 23-14
(3 кв-л)= = 0,07131
Число выбывших работников за отчетный
К-т оборота по выбытию = период (форма № П-4)
Среднесписочный составК-т 11
(1 кв-л)= 138 = 0,08 К-т 24-11(2 кв-л)= 134 = 0,1
К-т 33-24
(3 кв-л)= = 0,07131
Структура рабочего времени:
Календарный фонд = (среднесписочный состав работников)*(количество дней в периоде)
К-т
(1 кв-л)= 138 *90=12420
К-т
(2 кв-л)= 134*91=12194
К-т
(3 кв-л)= 131*92=12052
Табельный фонд = (календарный фонд) – (праздничные и выходные дни)
| № | кален.дн. | вых.дн. | празд.дн. |
| 1 | 31 | 10 | 3 |
| 2 | 28 | 8 | 1 |
| 3 | 31 | 8 | 1 |
| Итого | 31 | ||
| 4 | 30 | 9 | |
| 5 | 31 | 9 | 3 |
| 6 | 30 | 8 | 1 |
| Итого | 30 | ||
| 7 | 31 | 10 | |
| 8 | 31 | 8 | |
| 9 | 30 | 8 | |
| Итого | 26 | ||
К-т
(1 кв-л)= 12420-(31*138)=8142
К-т
(2 кв-л)= 12194-(30*134)=8174
К-т
(3 кв-л)= 12052-(26*131) =8646
Максимально возможный фонд = (табельный фонд) – (очередные отпуска)
К-т
(1 кв-л)= 8142-966=7176
К-т
(2 кв-л)= 8174-938=7236
К-т
(3 кв-л)= 8646-917=7726
Явочный фонд =(максимально возможный фонд) – (неявки) – (другие потери рабочего времени)
| Неявки | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал |
| Больничный лист | 3 дн. | 3 дн. | 3 дн. |
| Административные дни | 2 дн. | 2 дн. | 3 дн. |
| Целосменные простои по погодным | |||
| условиям | 2 дн. | 0 дн. | 0 дн. |
| Итого: | 7 дн. | 5 дн. | 6 дн. |
| Потери рабочего времени, связанные | |||
| с перерывами электроэнергии | 0,5 | 0,5 | 0,5 |
| Итого: | 7,5 | 5,5 | 6,5 |
| прогулы | 0 | 0 | 0 |
| сверхурочные работы | 3006ч/ч | 3006ч/ч | 3006ч/ч |
| 378ч/дн | 378ч/дн | 378ч/дн | |
| за год очередной отпуск 28 дней (на 1 чел-ка) | |||
| Квартал 28/4 = 7 дней на чел-ка | |||
| 7*138=966 (очередной отпуск) | |||
| 7*134=938 | |||
| 7*131=917 | |||
| Сверхурочные работы : | |||
| 3006 ч/ч = 6 чел.(совместители) * 3 мес. * 167 час.в мес. | |||
К-т
(1 кв-л)= 7176-(7,5*138)=6141
К-т
(2 кв-л)= 7236-(5,5*134)=6499
К-т
(3 кв-л)= 7726-(6,5*131)=6875
Фактически отработанное время = (явочный фонд) – (прогулы)
Прогулы не планируются => явочный фонд = фактически отработанному времени
К-т
(1 кв-л)= 6141
К-т
(2 кв-л)= 6499
К-т
(3 кв-л)= 6875
Коэффициент средней общее количество отработанных часов, в том
продолжительности = числе и сверхурочные работы
рабочего дня: отработано (ч/дн), в том числе сверхурочные
К-т 57466+3006
(1 кв-л)= = 8,3ч.6935+378
К-т 54410+3006
(2 кв-л)= = 8ч.6836+378
К-т 53117 +3006
(3 кв-л)= = 8ч.6662+378
Показатель стоимость произведенной продукции
производительности =труда среднесписочный состав
(выработка продукции на 1 среднесписочного работника)
К-т 8779
(1 кв-л)= = 63,6 т.р138
К-т 19836-8779
(2 кв-л)= = 82,5 т.р.134
К-т 30328-19836