Производство будет осуществляться по следующей технологической линии.
Рисунок 9 – Технологическая цепь производства новой продукции
В следующей таблице представлен перечень оборудования, которое потребуется для запуска нового производства, его поставщики и цена.
Таблица 24 - Оборудование и его поставщики
| Наименование оборудования | Цена, тыс. руб. | Количество | Поставщик |
| 1. Многопильный станок Bull-250 с автоматической подачей заготовки | 60 000 | 1 | ООО «Ками-Станкоагрегат» (Москва) |
| 2. Многофункциональный сверлильно-присадочный станок серии ALFA 21Т | 32 000 | 1 | ООО «Дуна» (Новосибирск) |
| 3. Кромкооблицовочный станок серии «COMPACT», модель ЕР-25+AR-1 | 25 000 | 1 | ООО «Станко Центр» (Москва) |
| 4. Роликовый пресс, модель RP 1302 | 15 000 | 1 | ООО «Станко Центр» (Москва) |
| 5. Ленточно-шлифовальный станок серии KL 150 | 5 000 | 1 | ООО «Дуна» (Новосибирск) |
| 6. Мобильная аспирационная установка УВП-1200 | 18 500 | 1 | ООО «Дуна» (Новосибирск) |
| 7. Полуавтоматический стол резки стекла Pannkoke 490 P/LFB/115-50l | 24 600 | 1 | ОАО БСПКТО «Стеклоавтоматика» (Нижегородская обл.) |
| Всего | 180 100 | 7 |
Таблица 25 - Поставщики сырья и материалов
| Наименование сырья и материалов | Поставщик | Обоснование выбора поставщика |
| Сухой пиломатериал | ЗАО ТД «Сибирская Строительная Компания» | Близость поставщика, невысокие транспортные расходы, средний уровень цен |
| ЛДСП | ЗАО «Дарко», ООО ТД «Сиблитпром» | Цены изготовителя |
| ДВПО | ЗАО «Дарко», ООО ТД «Сиблитпром» | Цены изготовителя |
| Ротанговое полотно | ООО «Верес» | Наиболее низкий уровень цен среди посредников |
| ПВХ | ООО «Город Мастеров» | Цены изготовителя |
| Фанера | ООО ТД «Сиблитпром» | Цены изготовителя |
| Кромочные материалы | ООО ТД «Сиблитпром» | Цены изготовителя |
| Меламиновая пленка | ООО «Сибхимконтракт» | Цены изготовителя |
| Профильный облицовочный погонаж | ООО «Кроносиб» | Наиболее низкий уровень цен среди посредников |
| Мебельная фурнитура | ЗАО ТД «Сибирская Строительная Компания», ООО «Технапласт» | |
| Клей контактный OR-800 | ООО «ТСК-ПРОМ» |
Обучение персонала потребует следующих затрат.
Таблица 26 - Затраты на обучение персонала
| Наименование затрат | Сумма, руб. |
| Приобретение учебных материалов | 2200 |
| Оплата труда преподавателей | 15000 |
| Прочие затраты | 1250 |
| Всего | 18450 |
Таким образом, как следует из таблицы 8, для организации производства нового вида компьютерных столов потребуется приобрести основные средства (машины и оборудование) на сумму 180,1 тыс. рублей.
В качестве источника финансирования будет выступать кредит банка «Сибакадембанк» на сумму 100 тыс.рублей.
Остальную сумму планируется выплатить постепенно по средствам лизингового договора. То есть часть основных средств, которые требуются для запуска производства компьютерных столов «Домашний офис», будет приобретена по договору лизинга.
Таблица 27 - Перечень имущества (основных фондов), приобретаемых по договору лизинга
| Наименование имущества | Балансовая стоимость, тыс. руб. | Срок полезного использования, годы |
| Многопильный станок Bull-250 с автоматической подачей заготовки | 60 | 8 |
| Многофункциональный сверлильно-присадочный станок серии ALFA 21Т | 32 | 6 |
| Итого | 92 | - |
По договору лизинга:
1) срок действия договора лизинга: 5 лет;
2) ежегодная лизинговая плата: ЛП = АО + ПК + КВ + НДС
АО – годовая сумма амортизационных отчислений; ПК – плата за кредит; КВ – комиссионное вознаграждение (12%).
ЛПBull = (60/8) + (60*0,2) + (60*0,12) = 7,5 + 12 + 7,2 = 26,7 тыс. руб.
ЛПALFA = (32/6) + (32*0,2) + (32*0,12) = 15,57 тыс. руб.
Ежегодная ЛП (общая) = 26,7 + 15,57 = 42,27 тыс. руб.
По договору предоставления банком кредитных ресурсов:
1) срок кредита: 2 года (среднесрочный);
2) кредит возвращается ежегодно равными долями в размере: 50 тыс. руб.;
3) средняя ставка процента за пользование кредитными ресурсами: 25%; ежегодные процентные выплаты по кредиту: 12,5 тыс. руб.
Рассчитаем себестоимость производства одного компьютерного стола, а также определим точку безубыточности для ООО «Золотой АуДос» для данного инновационного проекта.
Таблица 28 - Расчет себестоимости производства компьютерного стола
| № | Показатель | Сумма затрат, руб. |
| 1 | Затраты на сырье и материалы на производство одного стола | 670 |
| 2 | Затраты на оплату труда рабочих в месяц | 240 000 |
| 3 | Затраты на эксплуатацию и содержание машин и механизмов в месяц | 8 500 |
| 4 | Накладные расходы, всего | 144 565 |
| в том числе: | ||
| 4.1 | содержание административно-управленческого персонала | 140 000 |
| 4.2 | плата за пользование кредитом | 1 042 |
| 4.3 | лизинговая плата | 3 523 |
| 5. | Объем производства столов в месяц с учетом производительности труда рабочих и оборудования, шт. | 800 |
| 6. | Затраты на сырье и материалы в месяц (на производство 800 столов) | 536 000 |
| 7. | Общие затраты (п.2+п.3+п.4+п.6) | 929 065 |
| 8. | Себестоимость производства одного компьютерного стола (п.7/п.5) | 1161,33 |
Цена компьютерного стола будет равна:
Ц = По + НДС,
где По – прибыль организации (20%);
НДС – налог на добавленную стоимость.
Получаем:
Ц = 1161,33*1,2*1,2 = 1672,3 @ 1672 руб.
Розничная цена будет составлять (с учетом надбавок дилеров) при средней надбавке 20%:
2006 руб.
Проанализируем, будет ли цена компьютерного стола «Домашний офис» конкурентоспособной. Для этого сравним ее с ценами конкурентов на аналогичные модели.
Таблица 29 - Сравнительная характеристика цен аналогичных моделей компьютерных столов
| Конкурент | Модель | Цена, руб. |
| ЧП Валов С.В. | СКБ 02 1300*500*1400 | 3300 |
| ЧП Валов С.В. | СКБ 04 800*800*1300 | 3200 |
| 1-ая Мебельная фабрика | S-05 690*480*1530 | 1850 |
| ООО «Гарни» | НКС 10 1200*800*1300 | 2550 |
Таким образом, основным конкурентом производства аналогичных моделей компьютерных столов будет 1-ая Мебельная фабрика, так как цена такого набора у данной компании ниже. Тем не менее, цена «Домашнего офиса» от ООО «Золотой АуДос» является вполне конкурентоспособной.
Определим основные экономические показатели деятельности ООО «Золотой АуДос» за 2004 г. (год начала производства).
Таблица 30 - Расчет технико-экономических показателей деятельности ООО «Золотой АуДос» (2004г.)
| Показатель | Значение показателя |
| 1. Выручка от реализации продукции, тыс. руб. | 1 604,8 |
| 2. Себестоимость продукции, тыс. руб. | 929,064 |
| 3. Прибыль, тыс. руб. | 675,736 |
| 4. Рентабельность производства, % | 42,1 |
Среднеотраслевая рентабельность составляет 25-28%, необходимая для удовлетворительного существования организаций. Рассчитанный показатель рентабельности в размере 42,1% показывает, что данный инновационный проект должен быть очень прибыльным.
Для того чтобы знать, сколько нужно производить для безубыточной деятельности, необходимо построить график безубыточности и определить точку безубыточности.
Постоянные расходы составляют 393 065 руб.
Переменные расходы описываются уравнением:
у = 1161,33х
Выручка описывается уравнением:
у = 2006х
Точка безубыточности – точка в которой общие расходы (которые описываются уравнением у = 393 065 + 1161,33х) равны выручке, то есть:
393 065 + 1161,33х = 2006х
х = 465,35 @ 465
Значит, при производстве 465 столов, производство будет безубыточным.
Это иллюстрирует следующий рисунок.
Рисунок 10 – График безубыточности для производства столов «Домашний офис» ООО «Золотой АуДос»
6 План маркетинга
План маркетинга - план мероприятий по достижению намечаемого объема продаж и получению максимальной прибыли путем удовлетворения рыночных потребностей. В этом разделе должна быть соблюдена четкая маркетинговая ориентация на потребителя (знание его запросов, уникальности и адресности продукции, услуг, высококачественный сервис, доступная цена, своевременность поставок, надежность, стабильность и т.п.).
Если объектом бизнеса является предприятие, то рекомендуется разрабатывать стратегию его развития (рис.11).
Рисунок 11 - Направления развития предприятия
Особое внимание должно быть уделено товарной и ценовой политике с отслеживанием конкурентов. При этом необходимо определить и обобщить главные трудности по вхождению в данные сферы бизнеса и наметить пути их преодоления.
Надо искать ответы на вопросы: как завоевать, сохранить и увеличить долю рынка, как получить достаточную прибыль?
Товарная стратегия предполагает определенный курс действий, благодаря которому обеспечивается эффективное с коммерческой точки зрения формирование ассортимента товаров, гибкое приспособление имеющихся или создаваемых ресурсов к рыночным условиям.
Товарная политика выделяет следующие главные цели:
-разработку «пионерного товара», который может быть лидером на ближайшие годы и утвердит репутацию предприятия;
-разработку маркетинговых программ по возможным модификациям продукции, в перспективе - выбор соответствующей продукции по каталогу.
Стратегия ценообразования увязывается с кратко- и долгосрочными целями и может базироваться на издержках производства, спросе на продукцию и ценах конкурентов.