Технико-экономическое обоснование участка Поточная линия ОАО ЛВЗ Ярославский q (стр. 2 из 3)
– количество отпускных дней по болезни; 
– количество дней учебного отпуска. 
Списочная численность рабочих определяется по формуле:
где
– списочное число рабочих; 
– явочное число рабочих.Расчет численности основных рабочих представлен в таблице 3.
Таблица 3 – Расчет численности основных и вспомогательных рабочих
| Наименование профессии | Разряд | Количе-ствочеловекв смену | Явочноечисло | КПЕР | Списочноечислорабочих |
| Основные | |||||
| Оператор | 5 | 2 | 2 | 1,233 | 2,466 |
| Наладчик фильтро-вальнойаппаратуры | 5 | 1 | 1 | 1,233 | |
| Итого | - | 3 | 3 | 3,699 | |
| Вспомогательные | |||||
| Слесарь | 4 | 1 | 1 | 1,233 | 1,233 |
| Электрик | 4 | 1 | 1 | 1,233 | |
| Слесарь-ремонтник | 4 | 1 | 1 | 1,233 | |
| Итого | - | 3 | 3 | 3,699 | |
| Всего | - | 6 | 6 | 7,398 | |
Тарифный разряд рабочих определяется на основе заводских данных.
Состав и численность руководителей, специалистов и технических исполнителей определяется на основе типовых схем управления в соответствии с объектом и характером проектируемого производства и представлен в таблице 4.
Таблица 4 – Численность и состав руководителей, специалистов и технических исполнителей
| Наименование категорий работников и должностей | Численность |
| Инженер-технолог | 1 |
| Мастер участка | 1 |
| ИТОГО: | 2 |
Определение годового планового фонда заработной платы ППП проектируемого участка определяется как произведение среднегодовой заработной платы (без выплат из прибыли) по данным базового предприятия и численности данной категории работников и представлен в таблице 5 .
(5)где
– численность данного ППП; 
– среднегодовая заработная плата, руб.Таблица 5 – Годовой фонд заработной платы промышленно–производственного персонала
| Наименование категории ППП |  | , чел. | Годовой фонд ЗП, руб. |
| Основные рабочие | 11500*12=138000 | 3,699 | 510462 |
| Вспомогательные рабочие | 8900*12=106800 | 3,699 | 395053 |
| Руководители и специалисты | 20000*12=240000 | 2 | 480000 |
| Итого | 9,4 | 1385515 |
Отчисления на социальные нужды (пенсионный фонд, социальное страхование, фонд занятости, медицинское страхование) составляют 26% от заработной платы ППП и составляют 360233,9 руб.
4 Расчет себестоимости продукта и анализ ее изменения
В данном разделе рассчитывается:
– цеховая себестоимость;
– полная себестоимость.
Расчет стоимости сырья, материалов и комплектующих изделий ведется по ценам базового предприятия с учетом транспортно – заготовительных расходов.
Таблица 6 – Стоимость сырья и материалов
| Наименование сырья | Расход на годовой выпуск продукции , л | Цена, руб/л | Сумма на годовой выпуск тыс.руб. |
| Спирт этиловый | 7040000 | 70 | 492800,0 |
| Вода | 10560000 | 0,0007 | 7392,0 |
| Итого | 17600000 | 500192,0 |
Расчет стоимости электроэнергии, пара, холодной воды на технологические цели осуществляется исходя из их потребности и стоимости единицы энергии по данным базового предприятия. Расчет стоимости энергетических затрат представлен в таблице 7.
Таблица 7 – Стоимость энергии на технологические цели
| Виды энергии | Потребность | Стоимость, руб. | Сумма, руб. |
| Вода холодная, м3 | 117130,0 | 0,7 | 81991,0 |
| Электроэнергия, кВт*ч | 1633082 | 2,2 | 3592780,5 |
| ИТОГО: | 3674771,5 |
Расчет затрат на производство продукции делается на весь проектируемый объем товарной продукции и на калькуляционную единицу.
Материалы берутся из таблицы 6.
Возвратные расходы берутся в размере 0.03% от стоимости материалов или 500192*0,0003=150,1 тыс. руб.
Транспортно-заготовительные расходы берутся в размере 1% от стоимости материалов или 500192*0,01=5001,9 тыс. руб.
Технологическая энергия берется из таблицы 7 (итог).
Заработная плата основных производственных рабочих берется из таблицы 5.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования берем в размере 130% от заработной платы основных производственных рабочих.
Цеховые расходы составляют 120% от заработной платы основных производственных рабочих.
Общезаводские расходы составляют 160% от заработной платы основных производственных рабочих.
Прочие производственные расходы составляют 1,5% от суммы предыдущих статей затрат.
Коммерческие расходы составляют 0.5% от заводской себестоимости.
Годовой выпуск 17600000 л.
Результаты расчета представлены в таблице 8.
Таблица 8. Калькуляция себестоимости водки
| Наименование статей расхода | Сумма, руб. | |
| На 1 л продукции | На годовой выпуск | |
| Материалы | 35,19 | 500192000 |
| Возвратные отходы (вычитаются) | 0,009 | 150100 |
| Транспортно-заготовительные расходы | 0,3 | 5001900 |
| Итого | 35,5 | 505344000 |
| Энергия технологическая | 0,200 | 3674771,5 |
| Заработная плата основных производственных рабочих | 0,030 | 510462 |
| Отчисления на социальные нужды | 0,020 | 360233 |
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 0,035 | 663600,6 |
| Цеховые расходы | 0,034 | 612554,4 |
| Цеховая себестоимость | 35,819 | 511165621,5 |
| Общезаводские расходы | 0,047 | 816739,2 |
| Прочие производственные расходы | 0,436 | 7680671,4 |
| Заводская себестоимость | 36,306 | 519725433,1 |
| Коммерческие расходы | 0,182 | 2598627,2 |
| Полная себестоимость | 36,5 | 522261659,3 |
5 Экономическая эффективность проектируемого производства
5. Экономическая эффективность
Чистая дисконтированная стоимость будущих доходов Д характеризует абсолютную величину экономического эффекта, который будет получен за срок службы объекта. Д показывает, достигнут ли инвестиции желаемого уровня отдачи. Положительное значение Д показывает, что денежные поступления превышают сумму вложенных средств, обеспечивают получение прибыли выше требуемого уровня доходности. Отрицательное значение Д показывает, что проект не обеспечивает получения ожидаемого уровня доходности, то есть проектирование объекта экономически нецелесообразно.
Чистая дисконтированная стоимость будущих доходов рассчитывается по следующей формуле:
где П– годовая прибыль от реализации продукции;
Ао– годовые амортизационные отчисления, полученные при реализации продукции;
е- ставка дисконта, доли единицы (принимаются не ниже банковской процентной ставки по долгосрочным кредитам);
n–планируемый срок службы объекта, годы;
Озд– остаточная стоимость зданий через n лет (предполагается, что через n лет от продажи условного объекта можно получить определенный процент первоначальной стоимости зданий);
К– капитальные вложения в ОПФ проектируемого объекта.
Внутренняя норма прибыли е (внутренний предельный уровень доходности) – специальная ставка дисконта, при которой сумма поступлений и отчисление денежных средств дают нулевую чистую текущую приведенную стоимость, т.е. приведенная стоимость денежных поступлений равна приведенной стоимости отчислений денежных средств.
Внутренняя норма прибыли характеризует относительную эффективность капитальных вложений. Строительство объекта экономически целесообразно, если расчетное значение е превышает ее нормативную величину.
Таблица 9 - Сводная таблица основных технико-экономических показателей производства
| № | Наименование показателя | Значение |
| 1 | Годовой выпуск продукцииа) в натуральном выражении, млн. л. б) в оптовых ценах без НДС, млн. руб.в) в оптовых ценах с учетом НДС, млн. руб.г) в оптовых ценах с учетом акциза, млн. руб. | 17,6835,1985,41773,8 |
| 2 | Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб.Всего:в том числе:а) зданиеб) оборудование | 150,756,760,4 |
| 3 | Удельные капитальные вложения, руб./л. | 8,56 |
| 4 | Численность работников, чел.Всего:а) основных рабочихб) руководителей, специалистов и технических исполнителей | 1042 |
| 5 | Производительность труда, млн. руб./чел.а) выработка одного работникаб) выработка одного основного рабочего | 83,5 208,8 |
| 6 | Средняя заработная плата, тыс. руб./года) на одного работающегоб) на одного основного рабочего | 147,4138,0 |
| 7 | Полная себестоимость единицы продукции, руб./л. | 36,5 |
| 8 | Оптовая цена единицы продукции, руб./л. | 47,45 |
| 9 | Годовая прибыль, млн. руб. | 192,7 |
| 10 | Рентабельность:а) производственных фондов, %б) продукции, % | 85,330 |
| 11 | Фондоотдача, руб./руб. | 4,0 |
| 12 | Фондовооруженность, руб./чел. | 13,7 |
| 13 | Электровооруженность, кВт.ч/чел | 144,3 |
| 14 | Экономическая эффективность:а) чистая дисконтированная стоимость доходов, млн.руб.б) внутренняя норма прибыли, %в) срок окупаемости капитальных вложений, лет | 419,466,72,7 |
Пояснения к таблице 11: