Внешнеэкономическая деятельность предприятия (стр. 79 из 178)
Другим видом чека в международном обороте является клиентский чек. С помощью этих чеков чекодатель осуществляет платеж прямо своему партнеру, что в целом оказывается быстрее, чем платеж с помощью перевода. В отличие от банковского клиентский чек выставляется клиентам на свой банк. Это в большинстве случаев расчетные чеки на предъявителя, выписанные в национальной или иностранной валюте в зависимости от договоренности сторон. Чекодатель пересылает чек своему партнеру за границей, который предъявляет его своему банку для кредитования счета. Если предъявитель чека признается банком кредитоспособным, ему сразу же записывается на кредит счета данная сумма с пометкой "С условием получения". В этом случае запись на кредитование счета получателя осуществляется намного быстрее, чем при переводе. Если же по мнению банка, которому предъявлен чек, предъявитель не располагает соответствующей платежеспособностью, банк не кредитует его счет сразу же, а берет чек на инкассо и оплачивает его после подтверждения своего корреспондента.
Особым видом чека в некоммерческом международном обороте, является еврочек. Это национальные чеки, которые могут использоваться и за границей.
Другим видом чеков является дорожный (туристский) чек, выписываемый как в национальной валюте, так и в долларах США, фунтах стерлингов.
Риск неплатежа при чековом обороте существенно выше, чем при переводе, особенно по клиентским чекам, когда нет гарантии, что банк, на который они выданы, осуществил платеж.
Вексель. Одним из важнейших инструментов расчета (и кредитования), используемых в международной торговле, служит вексель. Существуют два основных вида векселя:
• соло-вексель (простой) – долговое обязательство одного лица уплатить указанную сумму другому лицу;
• тратта (переводный) (billofexchange, draft) – безусловное предложение одного лица, адресованное другому лицу, уплатить в назначенный срок третьему лицу определенную денежную сумму.
Форма векселя имеет важное значение, несоблюдение ее лишает вексель силы обязательства.
Реквизиты векселя:
Наименование "вексель", включенное в сам текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен.
Простое и ничем не обусловленное предложение (для переводного векселя) или обещание (для простого векселя) уплатить определенную сумму.
Наименование того, кто должен платить (только для переводного векселя).
Указание срока платежа.
Указание места, в котором должен быть совершен платеж.
Наименование того, кому или приказу кого должен быть совершен платеж, т. е. первого векселедержателя.
Указание даты и места составления векселя.
Подпись векселедателя.
Вексель представляет собой абстрактную сделку, так как не указывается материальное основание долга. Отсюда следует, что предметом вексельного обязательства всегда являются лишь деньги, а не товары и не ценные бумаги. Делая предложение плательщику (трассату) произвести платеж по векселю, векселедатель (трассант) также вступает в обязательственные отношения с ремитентом, так как в случае отказа трассата выполнить предложения трассанта последний сам обязан привести платеж по векселю. Согласие трассата заплатить по векселю оформляется в виде акцепта. Плательщик может ограничить акцепт частью суммы, тогда в остальной сумме вексель не принят.
Срок платежа по векселю должен быть один для всей вексельной суммы. Здесь возможны следующие варианты:
"на определенный день",
"во столько-то времени от составления векселя",
"по предъявлении",
"во столько-то времени от предъявления".
Вексель без указания срока платежа рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении.
При отсутствии особой отметки место, указанное рядом с наименованием плательщика в переводном векселе, считается местом платежа и вместе с тем местом жительства плательщика. В аналогичном случае для простого векселя место составления считается местом платежа и жительства плательщика. Переводный вексель может быть выдан приказу самого векселедателя. Например, с целью получения акцепта до выяснения лица, которому вексель может быть передан. Акцепт облегчает поиск ремитента, а значит, и получение суммы векселя. Выставитель векселя может быть и получателем по нему. Все перечисленные реквизиты векселя составляют вексельное обязательство.
В целях повышения надежности векселей предусматривается вексельное поручительство – аваль. Аваль может быть дан за любое ответственное по векселю лицо. Если на векселе нет указания, за кого дается аваль, то считается, что аваль дан за трассанта или векселедателя простого векселя. Авалист отвечает в том же объеме, что и лицо, за которое он поручился. Обязательство авалиста является действительным и тогда, когда обязательство, которое он гарантирует, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем дефект формы. Оплачивая вексель в порядке регресса, авалист приобретает права, вытекающие из векселя, в отношении того, за кого он дал поручительство. Аваль дается на векселе или дополнительном листе – аллонже. Каждая подпись на лицевой стороне векселя действительна как аваль, если не является подписью плательщика или трассанта.
Кредитор имеет три пути использования векселя:
держать до наступления срока оплаты;
использовать для погашения своих долговых обязательств;
продать коммерческому банку (учесть вексель).
Первый путь очевиден. Второй путь представляет собой передачу прав по векселю. Осуществляется он путем нанесения передаточной надписи на обороте векселя (или аллонж) – индоссамента. Лицо, уступающее права, называется индоссантом, а приобретающее их – индоссатом. Совершение индоссамента равно по правовым основам выдаче нового векселя, поэтому индоссат получает самостоятельное право требования.
В качестве примера рассмотрим схему обращения переводного векселя. Если в его основе лежит товар или услуги, он называется также товарным (коммерческим) векселем.
¨ Фирма Xпоставляет товар фирме Y, а та в свою очередь свой товар – фирме Z До проведения расчетов фирма Yоказывается одновременно и дебитором (перед X), и кредитором (перед Z). Фирма Yможет пустить в обращение переводный вексель, где предлагает фирме Zв определенный срок и в определенном месте выплатить определенную сумму X. Фирма Yпосылает тратту фирме Zдля акцепта и акцептованную тратту (вексель) передает фирме X. Фирма X, реализуя вексель, получает платеж. Цепочка передач векселя может быть и более длинной и оказаться даже замкнутой (рис. 9.4). ¨
Вексель может быть выписан в любой валюте. Однако, как правило, он выписывается в валюте страны, в которой должен быть произведен платеж. Вексель может быть выдан и в валюте другой страны с оплатой в валюте страны платежа.
Применение векселей во внешнеторговых расчетах российских предприятий ограничено валютным законодательством Российской Федерации.
Валютные средства любого юридического лица с местонахождением на территории Российской Федерации, зарегистрированные в ней, хранятся на его валютном счете, который необходимо открыть перед проведением валютных операций. Предприятие может открыть валютный счет на территории России в любом банке, уполномоченном Центральным банком на проведение операций с иностранной валютой, а также в иностранном банке за границей. Для совершения операций по счету за границей необходимо разрешение ЦБ России, выдаваемое с учетом специфики проведения конкретных валютных операций.
Рис. 9.4. Схема вексельного расчета
Для открытия валютных счетов предприятия обязаны представить в банк следующие документы:
заявление с соответствующей просьбой, содержащее полное и точное наименование предприятия, его юридический адрес, номера телефонов, телекса, телефакса, скрепленное двумя подписями и печатью потенциального клиента. В заявлении должно быть отражено обязательство клиента соблюдать банковские правила ведения валютного счета. Как правило, банки имеют типовые образцы заявлений и предоставляют их клиентам. Здесь же на обороте банковский работник фиксирует номер присваиваемого клиенту счета, отражает разрешительные визы;
копии учредительных документов (устав, учредительный договор), заверенные в установленном порядке (в нотариальной конторе или регистрирующим органом);
копии документов о регистрации, заверенные также нотариальной конторой или регистрирующим органом;
справку о постановке предприятия на учет в налоговой инспекции по месту регистрации;
карточку установленной формы с образцами подписи и оттиска печати, заверенную нотариально.
Наличие свидетельства МВЭС не обязательно, так как Министерство внешних экономических связей России с 1 июля 1992 г. прекратило регистрацию предприятий как участников внешнеэкономической деятельности.
Кроме того, совместные предприятия и иностранные фирмы должны представлять банку свидетельство о внесении их в реестр предприятий с иностранными инвестициями.
После представления необходимых документов главный бухгалтер и юридическая служба банка проверяют их и в случае положительного заключения оформляют распоряжение на открытие счета. Копия данного распоряжения, заверенная банком, может служить основанием для осуществления операций по счету.
На валютный счет предприятия могут быть зачислены суммы в иностранной валюте:
полученные в оплату экспортных товаров (работ, услуг) из-за границы и оставшиеся после обязательной продажи валюты;