Таблица 1.4
Себестоимость 1 т. перевезенного груза и её структура
| Статьи затрат | План | Факт | ||
| руб. | % | руб. | % | |
| Зарплата с начислением, руб. | 12,42 | 31,66 | 10,83 | 20,89 |
| Горюче-смазочные материалы, руб. | 11,38 | 29,01 | 23,72 | 45,75 |
| Амортизация машин и гаража, руб. | 0,40 | 1,02 | 0,78 | 1,50 |
| Текущий ремонт гаража, руб. | 8,49 | 21,64 | 10,07 | 19,42 |
| Резина (ремонт), руб. | 1,57 | 4,00 | - | - |
| Мероприятия по технике безопасности и прочие расходы, руб. | 4,97 | 12,67 | 6,45 | 12,44 |
| Итого | 39,23 | 100 | 51,85 | 100 |
Таблица 1.5
Себестоимость 1 т.-км перевозок и её структура
| Показатели | План | Факт | ||
| руб. | % | руб. | % | |
| З/плата с начислением, руб. | 0,95 | 31,67 | 1,86 | 20,90 |
| Горючесмазочные материалы, руб. | 0,87 | 29,00 | 4,07 | 45,73 |
| Амортизация машин и гаража, руб. | 0,03 | 1,00 | 0,13 | 1,46 |
| Текущий ремонт гаража, руб. | 0,65 | 21,67 | 1,73 | 19,44 |
| Резина (ремонт), руб. | 0,12 | 4,00 | - | - |
| Мероприятия по технике безопасности и прочие расходы, руб. | 0,38 | 12,67 | 1,11 | 12,47 |
| Итого | 3,0 | 100 | 8,9 | 100 |
Наибольшая доля затрат на перевозки 1 т. груза приходится на з/плату, ГСМ, текущий ремонт гаража и мероприятия по ТБ и прочие расходы.
В себестоимость 1 т. км. затраты на з/плату и ГСМ составляют более 60 %.
В себестоимости перевозки 1 т. груза почти в 2 раза увеличились фактические расходы на ГСМ по сравнению плановыми, а заработная плата в действительности снизилась почти на 11 %. Аналогичная картина наблюдается и при анализе структуры себестоимости 1 т-км.
Итак, на себестоимость 1 т. и 1 т-км перевозки влияют наиболее затраты на ГСМ и текущий ремонт и т.д., согласно результатов своего задания.