Расчет и анализ технико-экономических показателей деятельности предприятия (стр. 2 из 6)
(руб.).
(руб.).
(руб.).Итак, затраты на оплату труда производственных рабочих равны рас ценкам на изделие:
, (2.9)ЗОТпр.р = 11,66 (руб.).
Премия производственным рабочим (Нпр=50%) рассчитывается:
, (2.10) 
(руб.).Таким образом, затраты на оплату труда производственным рабочим с учётом северного и районного коэффициентов (примем за 100%) будут равны:
ЗОТпр.р =
, (2.11)ЗОТпр.р =
(руб.).Отчисления на социальные нужды составляют (Носн=26%)
, (2.12) 
(руб.).Расчёты сводятся в таблицу 2.2.
| Статьи затрат | Условное обозначение | Сумма, руб. |
| 1. Материальные затраты | Смат | 139,96 |
| 2. Затраты на оплату труда производственных рабочих | ЗОТпр.р | 34,98 |
| 3. Отчисления на социальные нужды производственных рабочих | ЕСНпр.р | 9,09 |
| Итого переменные издержки на 1 изделие | ПИ | 184,03 |
Таблица 2.2.
Переменные издержки на единицу изделия
3. РАСЧЁТ ПОСТОЯННЫХ ИЗДЕРЖЕК
3.1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
(составление сметы)
1) Вспомогательные рабочие относятся к категории работников, труд которых оплачивается по повременной системе оплаты труда.
Для расчёта затрат на оплату труда этой категории работников необходимо определить их численность, исходя из данных таблицы 3.1.
Таблица 3.1
| Профессия | Количество в 1 смену, чел. | Разряд |
| 1. Слесарь-наладчик | 1 на 5 станков | 5 |
| 2. Слесарь-ремонтник | 1 на 15 станков | 4 |
| 3. Транспортный рабочий | 1 на 6 станков | 3 |
| 4. Контролёр | 1 на 10 станков | 4 |
| 5. Раздатчик инструмента | 1 | 3 |
Исходя из принятого количества станков, рассчитывается число вспомогательных рабочих:
(чел.), 
(чел.),
(чел.), 
(чел.),
(чел.).Далее определяется фонд оплаты труда вспомогательных рабочих отдельно для каждой категории рабочих по формуле 3.1:
(3.1)где ТФОТвсп.р – тарифный фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руб.;
ПР – премия вспомогательных рабочих, руб.;
Д – доплата, руб.
(3.2)где Чвсп.р – численность вспомогательных рабочих соответствующей профессии, чел.;
i – номер профессии;
Фд – годовой фонд времени вспомогательных рабочих, час.;
Зi – часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего.
(3.3)где а – процент невыходов на работу по уважительным причинам (а=10%).
(час.).Таким образом,
ТФОТвсп.р1 = 10*1800*30,24=544 320 (руб.),
ТФОТвсп.р2 = 4*1800*26,74=192 528 (руб.),
ТФОТвсп.р3 = 8*1800*23,66=340 704 (руб.),
ТФОТвсп.р4 = 6*1800*26,74=288 792 (руб.),
ТФОТвсп.р5 = 1*1800*23,66=42 588 (руб.).
Итоговый ТФОТвсп.р= 544 320+192 528+340 704+288 792+42 588=1 408 932 (руб.)
Премия вспомогательным рабочим (ПР=25%) составит:
ПР1 =136 080 (руб.),
ПР2 = 48 132(руб.),
ПР3 =85 176(руб.),
ПР4 = 72 198 (руб.)
ПР5 =10 647(руб.).
ПР = 136 080+48 132+85 176+72 198+10 647=352 233(руб.).
Доплата (например, за вредность Д=5%) составит:
Д1 = 26 136 (руб.),
Д 2 = 96 624 (руб.),
Д 3 = 17 035 (руб.),
Д 4 = 14 438(руб.),
Д 5 = 2 129(руб.)
Д =26 136+96 624+17 035+14 438+2 129= 156 032(руб.).
Итак, фонд оплаты труда вспомогательных рабочих составит:
ФОТ1 = 544 320+136 080+26 136=706 536(руб.),
ФОТ2 =192 528+48 132+96 624=337 284(руб.),
ФОТ3 =340 704+85 176+17 035=442 915(руб.),
ФОТ4 = 287 792+72 198+14 438=375 428(руб.),
ФОТ5 = 42 588+10 647+2129=55 364(руб.).
ФОТ = 706 536+337 284+442 915+375 428+55 364=1 917 528(руб.).
Северный и районный коэффициенты составляют 100 %
Расчёты сводятся в таблицу 3.2.
Таблица 3.2.
Годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих
| Категория вспомогательных рабочих | Численность, чел. | ТФОТi, руб. | ПРi, руб. | Дi, руб. | ФОТi, руб. | Северный и районный коэффициенты, руб. | Итого с начислениями | ЕСНi, руб. | Всего |
| 1. Слесарь- наладчик | 10 | 544320 | 136080 | 26136 | 706536 | 706536 | 1413072 | 367399 | 1780471 |
| 2. Слесарь-ремонтник | 4 | 192528 | 48132 | 96624 | 337284 | 337284 | 674568 | 175388 | 849956 |
| 3. Транспортный рабочий | 8 | 340704 | 85176 | 17035 | 442915 | 442915 | 885830 | 230316 | 1115696 |
| 4. Контролёр | 6 | 288792 | 72198 | 14438 | 375428 | 375428 | 750856 | 195223 | 946079 |
| 5. Раздатчик инструмента | 1 | 42588 | 10647 | 2129 | 55364 | 55364 | 110728 | 28789 | 139517 |
| Итого | 29 | 1408932 | 352233 | 156362 | 1917527 | 1117818 | 3835055 | 997115 | 4831719 |
2) Затраты на технологическую электроэнергию рассчитываются по формуле 3.4:
(3.4)где Тэ/э – тариф на 1 кВт/ч электроэнергии, руб./кВт*ч.;
Руст – мощность установленного оборудования, кВт;
Ко – коэффициент одновременной работы оборудования (Ко=0,7);
Кз – средний коэффициент загрузки оборудования (Кз=0,99);
КПД – коэффициент полезного действия оборудования (КПД=0,9);
Кп – коэффициент потерь в сети (Кп=0,95).
(руб.).Суммарная мощность установленного оборудования
Руст=25,5*4+20*4+10,1*5+18,8*4+15,5*3+25,5*4=456,2 (кВт).3) Амортизация оборудования рассчитывается на основе балансовой стоимости оборудования и годовых норм амортизации:
(3.5)где Сб – балансовая стоимость оборудования, руб.;
На – годовая норма амортизационных отчислений, %.
Используя исходные данные, рассчитываем:
АобА=95 000*4*6,5/100=24700 (руб.),
(руб.), 
(руб.), 
(руб.),
(руб.),
(руб.).