| Примітки | Згiдно з наказом передбачено ведення облiку у вiдповiдностi з Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999р. № 996-XIV та положення (стандартами) бухгалтерського облiку, затвердженими мiнiстерством фiнансiв України. Наказом передбачено також: - Здiйснювати визнання, облiк i оцiнку основних засобiв вiдповiдно до вимог П(С)БО 7 " Основнi засоби". Одиницею облiку вважати окремий об'єкт. матерiальних активiв. - Амортизацiю окремого об'єкта основних фондiв розраховувати вiд залишкової вартостi по нормам у вiдповiдностi зi ст. 8 Закону України "Про оподаткування прибутку пiдприємств". - До категорiї малоцiнних необоротних активiв, вiдносити об'єкт матерiального активу вартiсть якого не перевищує 1000,00 грн. - Амортизацiю по малоцiнним необоротним матерiальним активам нараховувати в розмiрi 100 процентiв вiд їхньої первiсної вартостi при введеннi в експлуатацiю. - Одиницею запасiв для бухгалтерського облiку є кожне найменування виду запасiв: - виробничi запаси (сировина, основнi i допомiжнi матерiали, тара, паливо); - малоцiннi та швидкозношувальнi предмети (МШП); - товари; - напiвфабрикати, готова продукцiя та iн. - Зарахування запасiв на баланс проводиться по їх по їх первiснiй вартостi, визначеної вiдповiдно до ст. 26 П(С)БО "Запаси" - При вiдпуску запасiв у виробництво i реалiзацiю застосовувати метод списання - по їх середньозваженої собiвартостi. - При вiдпуску малоцiнних та щвидкозношувальних предметiв в експлуатацiю вартiсть МШП списувати з балансу. З метою запобiгання розкрадання i нестач МШП органiзувати оперативний кiлькiсний облiк по мiсцях експлуатацiї протягом термiну їхнього ви користування. - Суму дебiторської заборгованостi вiдображати в пiдсумках балансу по чистiй реалiзацiйнiй вартостi.. - Облiк зобов'язань (кредиторської заборгованостi) здiйснювати вiдповiдно вимогам П(С)БО 11 "Зобов'язання" i визнавати їх у випадку, якщо товари, чи послуги, чи роботи отриманi пiдприємством вiд постачальникiв. У балансi поточнi зобов`язання вiдображати по сумi погашення. - Доходи пiдприємства визнаються i враховуються вiдповiдно до П(С)БО 15 "Доходи". - Витрати пiдприємства визнаються вiдповiдно i враховуються вiдповiдно до П(С)БО 16 "Витрати". - Кошти та iншi активи, не зазначенi вище, вiдображаються в облiку i звiтностi вiдповiдно нацiональним положенням (стандартам) бухгалтерського облiку. - Загальновиробничi витрати списуються на витрати виробництва в розрiзi усiх видiв виробленої продукцiї виходячи з бази розподiлу - фактичного обсягу виробництва кожного виду продукцiї протягом звiтного перiоду в натуральному вираженнi (у декалiтрах). Бухгалтерський облiк первинних документiв та фiксування фактiв здiйснення всiх господарських операцiй забезпечується з використанням програми 1С версiя 8.1. Станом на 31.12.2008 р. статутний фонд Пiдприємства складає 21 074 238,00 грн. Статутний фонд розподiлено на 2 107 423 800 простих iменних акцiй вартiстю 0,01 грн. кожна. Випуск акцiй зареєстрований Державної комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку 21.12.2006 р., свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй №601/1/06. Статутний фонд протягом звiтного перiоду Пiдприємством не змiнювався. Розмiр статутного капiталу в балансi вiдображено вiдповiдно до чинного законодавства (Закони України "Про господарськi товариства", "Про цiннi папери i фондову бiржу"). Iнший додатковий капiтал станом на 31.12.2008 р. складає 2 691,0 тис. грн., у том числi: " дооцiнка активiв складає 889,0 тис. грн.; " вартiсть безоплатно одержаних необоротних активiв складає 266,0 тис. грн.; " iнший додатковий капiтал складає 1535 тис. грн. Нерозподiлений прибуток за даними балансу станом на 31.12.2008 р. складає 70 889,0 тис. грн. Станом на 31.12.2008 р. на балансi Пiдприємства врахованi нематерiальнi активи за первiсною вартiстю у розмiрi 1 022,0 тис. грн., накопичена амортизацiя складає 338,0 тис. грн. У складi нематерiальних активiв врахованi рiзнi бухгалтерськi i комп'ютернi програми, а також права на комерцiйнi позначення i право на користування надрами. Станом на 31.12.2008 р. у бухгалтерському облiку у складi "Капiтальнi iнвестицiї" вiдображено залишок у розмiрi 23 538,0 тис. грн., в тому числi: " капiтальне будiвництво - 22 945,0 тис. грн.; " придбання основних засобiв - 239,0 тис. грн.; " виготовлення основних засобiв - 352,0 тис. грн.; " придбання iнших необоротних активiв - 2,0 тис. грн. Станом на 31.12.2008 р. на балансi Пiдприємства врахованi основнi засоби, первiсна вартiсть яких складає 153 715,0 тис. грн., сума нарахованого зносу 75 233,0 тис. грн., залишкова вартiсть 78 482,0 тис. грн. Згiдно п. 23 П(С)БУ 7 "Основнi засоби" амортизацiя основних засобiв нараховується Пiдприємством iз застосуванням норм i методiв, передбачених податковим законодавством. Ступiнь зносу виробничих основних засобiв Пiдприємства станом на 31.12.2008 р. складає 48,9 % вiд первiсної вартостi. Крiм того, iснує велика кiлькiсть основних засобiв iз залишковою вартiстю рiвною нулю. Iнвентаризацiя необоротних активiв Пiдприємством проведена станом на 01.11.2008 р., за результатами iнвентаризацiї надлишок та недостач не встановлено. Методологiчнi засади формування у бухгалтерському облiку iнформацiї про фiнансовi iнвестицiї визначенi П(С)БО 12 "Фiнансовi iнвестицiї", затвердженому наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 26.04.2000 р. № 91. Станом на 31.12.2008 р. розмiр довгострокових фiнансових iнвестицiй складає 5 711,0 тис. грн. Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї у розрiзi об'єктiв iнвестування станом на 31.12.08 р.: 1 ВАТ "Євпаторiйський пиво-безалкогольний завод" 4 967 тис. грн. 2 ТОВ "Росинка Криму" 650 тис. грн. 3 Корпорацiя "Росинка" 80 тис. грн. 4 АК "Укрхарчопромбанк" 10 тис. грн. 5 Банк "Україна" 3 тис. грн. 6 ЗАТ "Укрпиво" 1 тис. грн. Станом на 31.12.2008 р. на балансi Пiдприємства врахованi наступнi види запасiв: " сировина i матерiали для основного виробництва (балансовий субрахунок 201 "Сировина й матерiали") - 1 319,0 тис. грн.; " паливно-мастильнi матерiали (балансовий субрахунок 203 "Паливо") - 135,0 тис. грн.; " тара i тарнi матерiали (балансовий субрахунок 204 "Тара й тарнi матерiали") - 4 588,0 грн.; " матерiали для ремонтiв (балансовий субрахунок 205 "Будiвельнi матерiали") - 12,0 тис. грн.; " запаснi частини для виробничого устаткування i автотранспорту (балансовий субрахунок 207 "Запаснi частини") - 693,0 тис. грн.; " iншi матерiали (балансовий субрахунок 209 "Iншi матерiали") - 375,0 тис. грн.; " малоцiннi предмети, що швидко зношуються на складi (балансовий рахунок 22 "Малоцiннi та швидкозношуванi предмети ") - 95,0 тис. грн.; " готова продукцiя (балансовий рахунок 26 "Готова продукцiя") - 2354,0 тис. грн.; " купувальнi товари на складi (балансовий рахунок 28 "Товари") - 562,0 тис. грн. Наявнiсть в розрiзi найменувань всiх вище перерахованих запасiв пiдтверджується даними аналiтичного облiку, тобто оборотно-сальдових вiдомостей. Облiк вибуття запасiв (крiм готової продукцiї) по Пiдприємству здiйснюється по методу FIFO, тобто по собiвартостi перших за часом надходження запасiв, вибуття готової продукцiї по середньозваженiй собiвартостi. Iнвентаризацiя запасiв проведена Пiдприємством станом на 01.11.2008 р. За результатами iнвентаризацiї вiдхилень мiж даними облiку i фактичною наявнiстю не встановлено. У складi оборотних активiв облiковуються векселi одержанi у сумi 292,0 тис. грн. Загальна сума дебiторської заборгованостi, що вiдображена Пiдприємством в балансi станом на 31.12.2008 р., за чистою вартiстю реалiзацiї склала 26 188 тис. грн. Оцiнка реальностi дебiторської заборгованостi проведена вiдповiдно до нацiонального П(С)БО10 "Дебiторська заборгованiсть". Вiдповiдно до п.8 П(С)БУ 10 "Дебiторська заборгованiсть" Пiдприємством у 2008 роцi створено резерв сумнiвних боргiв у сумi 1 884 тис. грн. по методу застосування коефiцiєнта сумнiвностi. Протягом 2008 року було списано сумнiвних боргiв за рахунок резерву на загальну суму 0,4 тис. грн. У складi дебiторської заборгованостi врахованi: За розрахунками з покупцями товарiв та послуг у сумi 19643,0 тис. грн.: - ВАТ "Ветропак Гостомельський Склозавод" 14,0 тис. грн. - ТОВ "Хекро Пет Лтд" 7,0 тис. грн. - Iншi юридичнi особи 23,0 тис. грн. - Фiзичнi особи 19 599,0 За рахунками з бюджетом" у сумi 2 482,0 тис. грн.: - податком на прибуток 1 426,0 тис. грн. - розрахунки по акцизу 1 056,0 тис. грн. Дебiторська заборгованiсть за рахунками по виданим авансам у сумi 4 028,0 тис. грн. включає розрахунки з: - ТОВ "АВ Груп" 404, 0 тис. грн. - ГФК "Юкрейн IП" 133,0 тис. грн. - ТОВ "Експансiя" 61,0 тис. грн. - Київська центральна спецiалiзована митниця 160,0 тис. грн. - ТОВ "Промостудiя" 272,0 тис. грн. - ТОВ "РА "АIТI" 849,0 тис. грн. - ПП "Бест Прiнт" 88,0 тис. грн. - ПП "Термо плюс" 128,0 тис. грн. - Ateliers Francois 46,0 тис. грн. - Comep 54,0 тис. грн. - Sipa S.p.A 96,0 тис. грн. - Атлант Росiя 54,0 тис. грн. - Iншими дебiторами 1 683,0 тис. грн. У складi iншої поточної дебiторської заборгованостi в сумi 35,0 тис. грн. врахованi: - Розрахунки по соцiальному страхуванню 6,0 тис. грн. - ТОВ "Укрторгтранссервiс" 3,0 тис. грн. - ТОВ "Аксан" 4,0 тис. грн. - ТОВ "Росiнка Крим" 2,0 тис. грн. - ТОВ "Омела" 2,0 тис. грн. - ФОП Бережной Є.В. 2,0 тис. грн. - Iншi дебiтори 16,0 тис. грн. У складi iнших оборотних активiв у сумi 2 063,0 тис. грн. вiдбитi податковi зобов'язання та податковий кредит за податком на додану вартiсть. За станом на 31.12.2008 р. Товариство мало залишки коштiв в сумi 3098,0 тис. грн., в тому числi: - в касi у розмiрi 16,0 тис. грн. - на поточних рахунках у банку у розмiрi 3082,0 тис. грн. У складi забезпечень наступних витрат i платежiв у сумi 4683,0 тис. грн. врахованi створенi забезпечення майбутнiх операцiйних витрат на: " додаткове пенсiйне забезпечення у сумi 1 580 тис. грн.; " iншi виплати та платежi у сумi 169,0 тис. грн.; " забезпечення пiд маркетинговi послуги у сумi 351,0 тис. грн.; " забезпечення на страхування майна у сумi 186,0 тис. грн.; " забезпечення на виплату вiдпусток працiвникам у сумi 1887,0 тис. грн. " забезпечення пiд рiчнi виплати - 510,0 тис. грн. Облiк i оцiнка зобов'язань за станом на 31.12.2008 року зробленi вiдповiдно до нацiонального П(С)БО11 "Зобов'язання". У складi довгострокових зобов'язань Пiдприємство облiковує розрахунки по фiнансовому лiзингу за транспортнi засоби у сумi 3 932 тис. грн. з ТОВ "Перша лiзингова компанiя". У складi короткострокових кредитiв банкiв у сумi 20939,0 тис. грн. врахованi розрахунки за кредитом по договору вiд 14.04.2008 р. з АКIБ "УкрСиббанк" у сумi 6 000 тис. грн. та за кредитом по договору кредитної лiнiї вiд 18.07.2008 р. з АТ "Калiон Банк Україна" у сумi 14 939 тис. грн. Кредити наданi Пiдприємству для поповнення обiгових коштiв. У складi поточної заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями" у сумi 276,0 тис. грн.. Пiдприємство облiковує розрахунки за договором зворотної фiнансової допомоги перед ДП "Вильд-Україна" у сумi 208 тис. грн. та розрахунки за договором фiнансового лiзингу за транспортнi засоби у сумi 68 тис. грн. з ТОВ "Перша лiзингова компанiя", якi пiдлягають погашенню протягом дванадцяти мiсяцiв з дати балансу. У складi векселiв виданих врахованi податковi векселi у сумi 1 138,0 тис. грн. У складi поточних зобов'язань врахованi: За розрахунками з постачальниками товарiв та послуг у сумi 17 365,0 тис. грн.: - ТОВ "Ековтор" 241,0 тис. грн. - ЗАТ "Костропiльський завод скловиробiв" 924,0 тис. грн. - ТОВ "Агропродiнвест" 1 203,0 тис. грн. - ДП "Укрспецпостачзбуд" 508,0 тис. грн. - ДП "Вiльд Україна" 1 169,0 тис. грн. - ТОВ "Домiнанта" 120,0 тис. грн. - ДП "Дьолер - Украiна" 239,0 тис. грн. - IП "Ретал Україна" 879,0 тис. грн. - ТОВ "Хекро - ПЕТ ЛТД" 1 235,0 тис. грн. - ТОВ "Цурковий завод" 1 012,0 тис. грн. - CAPRI SUN AG 2 480,0 тис. грн. - Schweppes International Limited 1 259,0 тис. грн. - З iншими постачальниками 6 096,0 тис. грн. У складi поточних зобов'язань за рахунками з одержаних авансiв" у сумi 724,0 тис. грн. врахованi аванси отриманi вiд фiзичних осiб. За рахунками з бюджетом" у сумi 1 360,0 тис. грн. врахованi: - розрахунки за податком з доходiв фiзичних осiб 243,0 тис. грн. - розрахунки за податком на додану вартiсть 774, 0 тис. грн. - плата за землю 186,0 тис. грн. - плата заводу 46,0 тис. грн. - плата за користуванням надрами 95,0 тис. грн. - Iншi (збiр за геологорозвiдувальнi роботи, комунальний податок, податок з власникiв транспортних засобiв, податок на рекламу, збiр за ви користування мiсцевої символiки) 16,0 тис. грн. У складi поточних зобов'язань за рахунками зi страхування" у сумi 248,0 тис. грн. враховано: - розрахунки за пенсiйним забезпеченням 234,0 тис. грн. - розрахунки зi страхування на випадок по безробiттю 9,0 тис. грн. - розрахунки зi страхування вiд нещасного випадку 5,0 тис. грн. У складi внутрiшнiх розрахункiв у сумi 325,0 тис. грн. врахованi розрахунки з фiлiєю по взаємному вiдпуску матерiальних цiнностей. У складi iнших поточних зобов'язань у сумi 154,0 тис. грн. врахованi: - розрахунки з AISEN Турцiя у сумi 14,0 тис. грн. - розрахунки за вiдсотками нарахованими банку у сумi 131,0 тис. грн. - розрахунки з iншими кредиторами у сумi 9,0 тис. грн. |
| Керівник | Олiв"є Пiкар |
| Головний бухгалтер | Зiмаркова Ольга Iгоревна |
ДОДАТОК Б