Таблица 7.1.
Прогнозный отчет о прибылях и убытках
| Показатель | За отчетный | За аналогичный | |||||||||||||||||
| наименование | код | период | период преды- | ||||||||||||||||
| дущего года | |||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||||||||||||
| Доходы и расходы по обычным видам | 878034 | 878034 | |||||||||||||||||
| деятельности | |||||||||||||||||||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, | |||||||||||||||||||
| услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, | |||||||||||||||||||
| акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | ||||||||||||||||||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, | |||||||||||||||||||
| работ, услуг | 020 | 608615 | 608615 | ||||||||||||||||
| Валовая прибыль | 029 | 269419 | 269419 | ||||||||||||||||
| Коммерческие расходы | 030 | (7550) | (7525) | ||||||||||||||||
| Управленческие расходы | 040 | (30687) | (30687) | ||||||||||||||||
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 231182 | 231207 | ||||||||||||||||
| Прочие доходы и расходы | 2671 | 2671 | |||||||||||||||||
| Проценты к получению | 060 | ||||||||||||||||||
| Проценты к уплате | 070 | (1959) | (1959) | ||||||||||||||||
| Доходы от участия в других организациях | 080 | 142 | 142 | ||||||||||||||||
| Прочие операционные доходы | 090 | 84114 | 84114 | ||||||||||||||||
| Прочие операционные расходы | 100 | (86210) | (86210) | ||||||||||||||||
| Внереализационные доходы | 120 | 1765 | 1765 | ||||||||||||||||
| Внереализационные расходы | 130 | (43184) | (43184) | ||||||||||||||||
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 188521 | 188546 | ||||||||||||||||
| Отложенные налоговые активы | 141 | 42 | 42 | ||||||||||||||||
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | 617 | 617 | ||||||||||||||||
| Текущий налог на прибыль | 150 | (58014) | (58014) | ||||||||||||||||
| Штрафные санкцииЧистая прибыль (убыток) отчетного | (70) | (70) | |||||||||||||||||
| 129862 | |||||||||||||||||||
| периода | 190 | 129887 | |||||||||||||||||
В связи с возникшими в 2005г. затратами на внедрение инвестиционного проекта имело место изменение значений показателей движения денежных средств. Представим прогнозный отчет о движении денежных средств на условиях, упомянутых в предыдущей главе.
Таблица 8.1.
Прогнозный отчет о движении денежных средств
| Показатель | За отчетный | За аналогичный | |||||||||||||||||||||||||
| наименование | код | год | период преды- | ||||||||||||||||||||||||
| дущего года | |||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||||||||||||||||||||
| Остаток денежных средств | 6979 | 6979 | |||||||||||||||||||||||||
| на начало отчетного года | 010 | ||||||||||||||||||||||||||
| Движение денежных средств | 854385 | 854385 | |||||||||||||||||||||||||
| по текущей деятельности | |||||||||||||||||||||||||||
| Средства, полученные от покупателей, заказчиков | 020 | ||||||||||||||||||||||||||
| Прочие доходы | 040 | 2158 | 2158 | ||||||||||||||||||||||||
| Денежные средства, направленные: | 100 | ||||||||||||||||||||||||||
| на оплату приобретенных товаров, услуг, | |||||||||||||||||||||||||||
| сырья и иных оборотных активов | 150 | (571323) | (571323) | ||||||||||||||||||||||||
| на оплату труда | 160 | (106094) | (106094) | ||||||||||||||||||||||||
| на выплату дивидендов, процентов | 170 | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| на расчеты по налогам и сборам | 180 | (122908) | (122908) | ||||||||||||||||||||||||
| финансирование детского дома | (2745) | (2745) | |||||||||||||||||||||||||
| на прочие расходы | 190 | (1637) | (1637) | ||||||||||||||||||||||||
| Чистые денежные средства от текущей деятельности | 200 | 51836 | 51836 | ||||||||||||||||||||||||
| Движение денежных средств | |||||||||||||||||||||||||||
| по инвестиционной деятельности | |||||||||||||||||||||||||||
| Выручка от продажи объектов основных средств | |||||||||||||||||||||||||||
| и иных внеоборотных активов | 210 | ||||||||||||||||||||||||||
| Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений | 220 | 69613 | 69613 | ||||||||||||||||||||||||
| полученные проценты | 230 | 2671 | 2671 | ||||||||||||||||||||||||
| полученные дивиденды | 240 | 142 | 142 | ||||||||||||||||||||||||
| Поступления от погашения займов предоставленных другим организациям | 250 | 42900 | 42900 | ||||||||||||||||||||||||
| Долевое участие в строительстве | 5633 | 5633 | |||||||||||||||||||||||||
| Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений | 300 | (68453) | (68453) | ||||||||||||||||||||||||
| Займы, предоставленные другим организациям | 310 | (68643) | (68643) | ||||||||||||||||||||||||
| Приобретение объектов основных средств, доходных вложений | -1360 | -3400 | |||||||||||||||||||||||||
| Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | 340 | -17497 | -19537 | ||||||||||||||||||||||||
| Движение денежных средств | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| по финансовой деятельности | |||||||||||||||||||||||||||
| Поступления от займов и кредитов, предоставленных | 1000 | 71338 | |||||||||||||||||||||||||
| другими организациями | 360 | ||||||||||||||||||||||||||
| Погашение займов и кредитов (без процентов) | 400 | (31105) | (31105) | ||||||||||||||||||||||||
| Погашение обязательств по финансовой аренде | 410 | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Проценты уплаченные | (1959) | (1959) | |||||||||||||||||||||||||
| Отчисления от прибыли | (36700) | (36700) | |||||||||||||||||||||||||
| Чистые денежные средства от финансовойдеятельности и их эквивалентов | 430 | -68764 | 1574 | ||||||||||||||||||||||||
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов | 440 | -34425 | 33873 | ||||||||||||||||||||||||
| Остаток денежных средств на конец отчетного | -27446 | 40852 | |||||||||||||||||||||||||
| периода | 450 | ||||||||||||||||||||||||||
| Величина влияния изменений курса иностранной | |||||||||||||||||||||||||||
| валюты по отношению к рублю | 460 | ||||||||||||||||||||||||||
Внедрение предлагаемого мероприятия оказывает влияние на показатели баланса. Приведем прогнозный баланс предприятия с учетом вышеупомянутых условий.
Таблица 9.1.
Прогнозный баланс предприятия
Актив
| Актив | Код по- | На начало | На конец отчет- |
| казателя | отчетного года | ного периода | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | - | ||
| Нематериальные активы | 110 | ||
| Основные средства | 120 | 149977 | 151277 |
| Незавершенное строительство | 130 | 8416 | 8416 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | 24741 | 24741 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 14874 | 14874 |
| Отложенные налоговые активы | 145 | 45 | 45 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - |
| 151 | |||
| Итого по разделу I | 190 | 198053 | 199353 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 79848 | 79848 | |
| Запасы | 210 | ||
| в том числе: | 58202 | 58202 | |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | ||
| животные на выращивании и откорме | 212 | - | - |
| затраты в незавершенном производстве | 213 | - | - |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 20814 | 20814 |
| товары отгруженные | 215 | - | - |
| расходы будущих периодов | 216 | 11 | 11 |
| прочие запасы и затраты | 217 | 821 | 821 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным | 9293 | 9293 | |
| ценностям | 220 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой | 1801 | 1801 | |
| ожидаются более чем через 12 месяцев после | |||
| отчетной даты) | 230 | ||
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | 1801 | 1801 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой | 345835 | 345835 | |
| ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной | |||
| даты) | 240 | ||
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | 13109 | 13109 |
| дочерние общества | 310336 | 310336 | |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 40593 | 40593 |
| Денежные средства | 260 | 40903 | 40903 |
| Итого по разделу II | 290 | 518273 | 518973 |
| БАЛАНС | 300 | 716326 | 718326 |
Пассив
| Пассив | Код по- | На начало | На конец отчет- | |
| казателя | отчетного периода | ного периода | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | 4651 | 4651 | ||
| Уставный капитал | 410 | |||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | |||
| Добавочный капитал | 420 | 156030 | 156030 | |
| Резервный капитал | 430 | 233 | 233 | |
| в том числе: | - | - | ||
| резервы, образованные в соответствии | ||||
| с законодательством | 431 | |||
| резервы, образованные в соответствии | 233 | 233 | ||
| с учредительными документами | 432 | |||
| 433 | ||||
| Целевые финансирование и поступления | 450 | 1992 | 1992 | |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 460 | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 376353 | 377353 | |
| Итого по разделу III | 490 | 539259 | 540259 | |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 1275 | 2275 | ||
| Займы и кредиты | 510 | |||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 1670 | 1670 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |||
| 521 | ||||
| Итого по разделу IV | 590 | 2945 | 3945 | |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 42000 | 42000 | ||
| Займы и кредиты | 610 | |||
| Кредиторская задолженность | 620 | 132122 | 132122 | |
| в том числе: | 32014 | 32014 | ||
| поставщики и подрядчики | 621 | |||
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 4914 | 4914 | |
| задолженность перед государственными | 1999 | 1999 | ||
| внебюджетными фондами | 623 | |||
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 12281 | 12281 | |
| прочие кредиторы | 625 | 80914 | 80914 | |
| Задолженность перед участниками (учредителями) | ||||
| по выплате доходов | 630 | |||
| Доходы будущих периодов | 640 | - | - | |
| 661 | ||||
| Итого по разделу V | 690 | 174122 | 174122 | |
| БАЛАНС | 700 | 716326 | 718326 | |
По результатам проведенных исследований можно сделать вывод о том, что в настоящее время ОАО "Завод ЖБК-1" является довольно устойчивым и стабильным в плане развития промышленным предприятием. Его продукция пользуется постоянным спросом со стороны строительных организаций, и жизненный цикл данного предприятия достаточно велик, учитывая усиленное развитие промышленного и гражданского строительства в Белгородской области.