Бизнес план по производству табуретов (стр. 4 из 5)

Всего:

Чспис = 3 + 0,3 = 3,3 чел

Принято 3 человека.

2.2.4 Планирование фонда заработной платы.

Тарифный фонд планируется произведением тарифной ставки на годовые трудозатраты:

где:

– тарифный фонд зарплаты, руб.

- трудовые затраты (чел-час, чел-день);

–тарифная ставка, руб.

- основной фонд заработной платы, руб.

- общий фонд заработной платы;

% Доп з/пл – процент дополнительной зарплаты.

Основной фонд заработной платы включает тарифный фонд и доплаты к нему.

Доплаты к ТФ на основных работах 20% и на вспомогательных 15% соответственно, доплаты по районному коэффициенту и северному коэффициенту составляют 60%.

Расчет тарифного фонда зарплаты основных рабочих:

= 139264 * 20%= 27852,8 руб.

Доплата по районному и северному коэффициентам =

= 167116,8 * 60 % = 100270,08 руб.

Осн. з/пл с учетом район. коэф. и север. =

= 139264 + 27852,8 + 100270,08 = 267386,88 руб

Доп з/пл = 235200 * 14,9% = 35045 руб.

Расчет общего фонда заработной платы.

Общий фонд зарплаты состоит из основного (за отработанное время, по расценкам и тарифным ставкам) и дополнительного (за неотработанное время- это оплата основных и дополнительных отпусков, доплата за работу в ночное время и т.д.).

Общий фонд зарплаты складывается из основного фонда з/п и дополнительной з/п.

Таблица №6 - Расчет общего фонда заработной платы рабочих

Операции, виды работ	Основные рабочие	Вспомогательные рабочие	Итого
1. Объём работ, изделий	1600	-	1600
2.Трудовые затраты, чел-час	5120	512	5632
3.Средняя тарифная ставка, руб./час	27,20	26,50	27,13
4.Тарифный фонд зарплаты, руб.	139264	13568	152832
5.Доплаты и надбавки, руб.	27852,8	2035,2	29888
6.Основной фонд з/п, руб.	167116,8	15603,2	182720
7.Доплаты по РК и северные, руб.	100270,08	9361,92	109632
8. Основной фонд з/п с учетом РК и северных, руб.	267386,88	24965,12	292352
Дополнительная. з/п, руб.	38503,71	3594,98	42098,69
9.Общий фонд з/п, руб.	305890,59	28560,1	334450,69

Всего среднегодовая з/пл = 334450,69 / 3,3 = 101348,70 руб.

Среднемесячная з/пл = 101348,70 / 12 = 8445,73 руб.

Таблица №7 - Расчет фонда заработной платы управленческого персонала

Должность	Кол-во штатных единиц	Должностной оклад за месяц, руб.	Должностнойоклад с учетом РК и северных	Годовой должностной оклад, руб.
Директор	1	7000	11200	134400
Мастер	1	5000	8000	96000
бухгалтер	0,5	2500	4000	48000
Итого:				278400

2.3 Финансовый план.

Цель финансового плана – обеспечить производство соответствующими по объёму и структуре финансовыми ресурсами. В ходе финансового планирования выполняют следующие расчеты:

2.3.1 Расчет обоснованной рыночной цены.

Таблица №8 – Расчет оптовой отпускной цены на продукцию

Структура цены	Сумма, руб.
1. Полная себестоимость, руб.	788,41
2. Прибыль, руб.	157,68
3. Цена изготовителя, руб.	946,09
4. НДС, руб.	170
5. Оптовая отпускная цена, руб.	1116,09

Расчет оптовой цены изготовителя и оптовой отпускной цены.

Рентабельность принята 20 %.

где:

– цена оптовая изготовителя, руб.

где:

- цена отпускная, руб.

2.3.2 Расчет прибыли:

- от реализации:

Прибыль от реализации = Выручка – Полная себестоимость

Прибыль от реализации = 1513744 – 1261470 = 252274 руб.

- балансовой:

Прибыль балансовая = П реал.пр + П реал. ОФ + П прочей деят.

Вследствие того, что предприятие только создается, прибыль от реализации основных фондов и прибыль внереализационная равна 0.

Прибыль балансовая = 252274 руб.

- чистой:

Прибыль чистая = Прибыль балансовая - ∑ налогов.

∑ налогов равна 24% от прибыли балансовой.

∑ налогов = 252274 * 24% = 60,55 руб.

Прибыль чистая = 252,274 – 60,55 = 191,72 руб.

2.3.3 Расчет рентабельности продукции:

где: Rпрод – рентабельность продукции, %

Приб. реал. – прибыль от реализации, руб.

Полн. с/с – полная себестоимость, руб.

2.3.4 Расчет рентабельности предприятия:

где: Rпред. – рентабельность предприятия, %

Приб. баланс. – прибыль балансовая, руб.

Ст. пр. фондов - стоимость производственных фондов, руб.

Стоимость производственных фондов определяется:

где:

- стоимость производственных фондов,

- стоимость основных фондов,

- остаток оборотных средств.

где: - длительность оборота, дн.

Длительность принята 60 дней.

2.3.5 Баланс доходов и расходов.

Отражен в таблице №10.

Таблица №10 - Баланс доходов и расходов

Показатели	Сумма, руб.
	Доход	Расход
1.Объем продаж.	1785,744
2.НДС.		272,402
3.Выручка.	1513,744
4.Полная себестоимость реализованной продукции.		1261,47
5.Прибыль от реализации продукции.	252,274
6.Результат внереализационная деятельности.	0
7.Балансовая прибыль.	252,274
8.Сумма налогов уплачиваемая из прибыли, 24%		60,55
9.Чистая прибыль В резерве, 15% На развитие, 50% В потребление, 35%	191,72 28,76 95,86 67,1

продаж =