Повышение производительности труда за счет автоматизации на ООО Полюс (стр. 5 из 6)
Как видно из таблицы , затраты на автоматизацию приборов, средств автоматизации и монтажных материалов составили 118 658,50 рублей. Эта сумма будет использована для расчета экономической эффективности автоматизации.
3.1.2 Расчет эксплуатационных расходов
Кроме единовременных (капитальных) затрат существуют текущие (эксплуатационные) расходы. Это расходы, образующие себестоимость продукции, т.е. издержки предприятия на производство и реализацию продукции. К ним относятся: расходы на сырье, материалы, топливо, энергию, зарплату и т.д.
В данном разделе рассчитываются только те расходы, величина которых изменяется в результате автоматизации участка.
Расчет производится исходя из данных таблиц 8 , 9 по следующим формулам:
1. Расходы на амортизацию, руб.
Ра2=
= 7287,6Спр – стоимость приборов, руб.
НА – норма амортизации, %
2. Расходы на ремонт, руб.
Рр2=
= 1457,52НР – норма расхода на ремонт, %
3. Расходы на электроэнергию, руб.
Рэ = П´Нэ´Цэ
| Рэ1= 1039420´50´0,37 = 19229270 | Рэ2=1039420´49´0,37 = 18844680 |
Нэ/э – норма расхода электроэнергии на единицу продукции или сырья, квт-ч.
Цэ/э – цена 1 квт-ч электроэнергии, руб.
П - годовой расход сжатого воздуха, Бар /лит/мин/.
Годовой расход П = Производственная мощность единицы оборудования,(Гкал). в час М * Длительность работы оборудования, (час) Тчас = 127,38 * 8160 =1039420
4. Расходы на зарплату, руб.
5.1. Тарифный фонд зарплаты, руб.
Зт = Тчас´S(ЧТС´Нобс)
| Зт1= 8160´(2,8´8) = 182784 | Зт2= 8160´(3,0´4) = 97920 |
ЧТС – часовая тарифная ставка
4.2. Премии, руб.
Пр1=  = 36556,8 | Пр2=  = 19584 |
4.3. Фонд зарплаты, руб.
ФЗП = Зт+Пр
| ФЗП 1= 182784+36556,8 = 219340,8 | ФЗП 2=97920+19584=117504 |
4.4. ЕСН, руб.
Осф1=  = 57028,61 | Осф2=  = 30551,04 |
4.5. Зарплата с отчислениями в социальные фонды, руб.
Рз= ФЗП+Осф
| Рз1= 219340,8+57028,61=276369,41 | Рз2=117504+30551,04 =148055,04 |
5. Обучение сотрудников
5000руб
Эксплуатационные расходы Таблица 10
| До автоматизации | После автоматизации |
| 1. Расходы на амортизацию, руб | |
| Ра1= 0 | Ра2= 7287,6 |
| 2. Расходы на ремонт, руб | |
| Рр1= 0 | Рр2 = 1457,52 |
| 3. Расходы на топливо, руб | |
| Рт1= 6061897 | Рт2=6024478 |
| 4. Расходы на электроэнергию, руб | |
| Рэ1 = 19229270 | Рэ2= 18844680 |
| 5. Расходы на зарплату, руб | |
| 5.1 тарифный фонд зарплаты, руб | |
| Зт1= 182784 | Зт2= 97920 |
| 5.2 Премии, руб | |
| Пр1 = 36556,8 | Пр2 = 19584 |
| 5.3 Фонд зарплаты, руб | |
| ФЗП1=219340,8 | ФЗП2=117504 |
| 5.4 ЕСН | |
| Осф1 = 57028,61 | Осф2 = 30551,04 |
| 5.5 зарплата с отчислениями в соц. фонды | |
| Рз1=276369,41 | Рз2=148055,04 |
| 6. Обучение | Обуч =5000 |
3.2 Расчет экономической выгоды от мероприятия по автоматизации
Итоговые показатели Таблица 11
| Показатели | Обоз- наче- ние пока-зателя | До автоматизации | После автоматиза-ции | Изменение показателей D |
| 1. Годовой выпуск продукции, шт | А | 7251209 | 7251209 | 0 |
| 2. Расходы на амортизацию, руб. | Ра | 0 | 7287,60 | +7287,6 |
| 3. Расходы на ремонт, руб. | Рр | 0 | 1457,52 | +1457,52 |
| 4. Расходы на электроэнергию, руб. | Рэ/э | 19229270,00 | 18844680,00 | -384590 |
| 5. Расходы на зарплату, руб. | Рз | 276369,41 | 148055,04 | -128314,37 |
| 6.Обучение | Обуч | 0 | 5000,00 | 5000,00 |
| 7. Итого расходы | Р | 25 567 536,41 | 25 030 958,16 | -536 578,25 |
| 8. Себестоимость единицы продукции, руб. | С | 5,80 | 5,72 | -0,08 |
| 9. Себестоимость всего объема продукции, руб. | Сv | 42057010,00 | 41498297,15 | -563 712,55 |
| 10. Реализованная продукция,.руб | РП | 44813300,00 | 44813300,00 | 0 |
Себестоимость единицы продукции после автоматизации:
= = 
= 5,80 – 0,08= 5,72снижение затрат на единицу продукции 8 копеек
что в относительном выражении составит 1,379 %
Спланируем себестоимость методом «затрат на 1 рубль реализованной продукции»:
1.Затраты на 1 руб. РП в базисном периоде
= 0,938 р/р2. Себестоимость РП плана
С*план=Иб*РП2=0,938*44813300=42034875,40 руб
3.Сумма экономии по технико-экономическим факторам
Р = 536 578,25руб
4.Себестоимость плана года с учетом произведенных затрат за данный период
Сv2=С*план - Р= 42034875,40-536 578,25=41 498 297,15
5. Затраты на 1 руб. РП в плановом году
= 0,926 р/р6. Изменение затрат на 1 руб РП в планируемом периоде по сравнению с базисным годом.
Абсолютное снижение (руб):
D = Иб-Иплан = 0,938-0,926 = 0,012
Относительное снижение (%) = 1,279 %
Как показывает расчет, после проведения автоматизации, относительное снижение затрат произведенных на 1 рубль реализованной продукции уменьшится по сравнению с анализируемым 2007 г. на 1,3%.
Снижение себестоимости общего объема продукции составило 563 712,55руб
На основании данных представленных в таблице 11 можно увидеть увеличение расходов на ремонт 1457,52 руб и амортизацию 7287,60 руб, показатели расхода электроэнергии(-384590,00) значительно снизились , так как норма расхода этих показателей на новом оборудование снизилась
За счет внедрения автоматизации уменьшилась численность рабочего персонала, в результате чего повысилась экономия заработной платы которая составила 128314,37 руб. На обучение сотрудников было потрачено 5000 руб