Финансовое планирование деятельности ОАО БелАЦИ (стр. 2 из 7)

1.2.2 Асбестоцементные напорные и безнапорные трубы

Асбестоцементные изделия обладают рядом преимуществ: простотой при монтаже, большой надежностью и стойкостью к агрессивным средам, срок их эксплуатации выше металлических в несколько раз. Они не подвержены электрохимической коррозии, долговечны в грунте и имеют небольшое гидравлическое сопротивление.

1.2.3 Мелкоразмерная асбестоцементная кровельная плитка

Используется как для устройства кровли, так и для отделки стеновых ограждений зданий и сооружений, что выгодно выделяет строение из сотен подобных, придает ему элегантность и благородство.

Плитка выпускается 4-х видов. Каждый рисунок имитирует идеально уложенную черепицу. Предлагаемый оксидно-красный цвет позволяет использовать традиционные оттенки черепицы. Плитки не так дороги, как обжиговая черепица, к тому же, намного легче. Плитка очень транспортабельна, ее можно перевозить даже на легковой машине, поскольку одна компактная упаковка (13-14 шт.), позволяющая покрыть 1 - 2 м2 кровли, весит всего лишь 16 - 19 кг.

2. Анализ деятельности ОАО “БелАЦИ”

2.1 Общий анализ деятельности предприятия

Таблица 2.1

Основные технико-экономические показатели деятельности ОАО "БелАЦИ"

№ п/п	Наименование показателя	2003	2004	Изменение
1.	Товарная продукция, млн. руб.	907,3	981,9	74,6
2.	Объем выпуска основных видов продукции в нат. выражении
2.1	1) шифер, всего, туп	330761	305130	-25631
2.2	в том числе:
2.3	- 40/ 150 - 1750, туп	299925	271986	-27939
2.4	- плоский шифер, туп	30836	33144	2308
2.5	2) окрашенный шифер, м	1526037,8	1696189,9	170152,1
2.6	3) асбестоцементные трубы, укм	3353	3219	-134
3	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, т. р.	920340	1038179	117839
4.	Численность ППП всего, чел.	1298	1240	-58
4.1	Рабочие	1091	1039	-52
4.2	Руководители	90	89	-1
4.3	Специалисты	110	104	-6
4.4	Служащие	8	8	0
5.	Среднегодовая стоимость ОФ, тыс. руб.	161315,5	181498	20182,5
6.	Себестоимость товарной продукции, тыс. руб.	783406	914468	131062
7.	Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.	779864	868355	88491
8.	Среднегодовая выработка одного работника, т. р. /чел.	683,7	774,98	91,28
9.	Валовая прибыль, тыс. руб.	136934	123712	-13222
10.	Прибыль от продаж, тыс. руб.	122069	109411	-12658
11.	Прибыль до налогообложения, р.	101989	91885	-10104
12.	Чистая прибыль (убыток), р.	75128	68747	-6381
13.	Фондоотдача на 1 руб. стоимости ОФ, руб. /руб.	5,71	5,72	0,01
14.	Затраты на 1 руб. реализованной продукции, коп.	85,95	88,44	2,49
15.	Рентабельность производственных фондов по чистой прибыли,%	45,22	41,48	-3,74
16.	Рентабельность продаж по чистой прибыли,%	8,03	6,62	-1,41
17.	Рентабельность всего капитала по чистой прибыли,%	41,90	40,13	-1,77

Рост объема товарной продукции обусловлен, в первую очередь, значительным увеличением объема производства окрашенного шифера, в то время как производство неокрашенного шифера и асботруб сокращается. Уровень затрат на 1 руб. товарной продукции поднялся на 2,49 коп. Затраты ниже предельного уровня, поскольку коэффициент реагирования затрат

< 1.

Этот год, как и прошлый, предприятие закончило с прибылью. Все виды прибыли снизились в среднем на 9%. В основном это обусловлено тем, что себестоимость проданной продукции и выручка от ее продажи в 2004 г. увеличились на 16,7% и 12,8% соответственно по сравнению с 2003 г.

Рентабельность капитала по чистой прибыли несколько уменьшилась, и чистая прибыль составила 40 коп. на 1 рубль стоимости имущества.

Коэффициент эффективности использования собственных средств снижается, что говорит о росте эффективности управлением собственным капиталом.

Рентабельность продаж снизилась, что свидетельствует об уменьшении доли прибыли в выручке от продаж по сравнению с 2003 г.

2.2 Анализ финансовых показателей организации

2.2.1 Анализ производства

Производственная программа предприятия представлена в таблице 2.2.1

Таблица 2.2.1

Производственная программа ОАО “БелАЦИ”

Показатель	Ед. изм.	2002	2003	2004	Темп роста,%
Показатель	Ед. изм.	2002	2003	2004	2003 к 2002		2004 к 2003
Производство продукции в натуральном выражении:
1) шифер, всего	туп	337021	330761	305130	98,1426	92,2509
в том числе:
- 40/ 150 - 1750	туп	301698	299925	271986	99,4123		90,6847
- плоский шифер	туп	35323	30836	33144	87,2972		107,4848
2) окрашенный шифер	м	1235258,6	1526037,8	1696189,9	123,5399		111,1499
3) асбестоцементные трубы	укм	3421	3353	3219	98,0123		96,0036
Товарная продукция	млн. руб.	723,7	907,3	981,9	125,3696		108,2222

Объем ТП в 2004 году увеличился относительно 2002 на 8,22%, что в 3 раза ниже аналогичного показателя за 2002-2003 гг. (25,37%).

Сравнительный аналитический баланс (табл.2.2.2) характеризует структуру отчетной бухгалтерской формы и динамику отдельных ее показателей.

Таблица 2.2.2

Аналитический баланс предприятия за 2004 г.

№ п/п	Наименование статей	Порядок расчета (коды строк Ф. №1)	Абсолютные значения, тыс. руб.		Удельный вес,%		Изменения
№ п/п	Наименование статей	Порядок расчета (коды строк Ф. №1)	на нач. года	на кон. года	на нач. года	на кон. года	абс. знач., тыс. руб.	уд. веса,%	в% к началу
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Нематериальные активы	110	402	373	0,179	0,1624	-29	-0,0166	-7,2139
2	Основные средства	120	61293	78243	27,298	34,065	16950	6,7666	27,6541
3	Незавершенное строительство	130	8867	1336	3,9491	0,5817	-7531	-3,3674	-84,933
4	Доходные вложения в материальные ценности	135	0	0	0	0	0	0	0
5	Долгосрочные финансовые вложения	140	119	119	0,053	0,0518	0	-0,0012	0
6	Прочие внеоборотные активы	150	0	0	0	0	0	0	0
7	Итого внеоборотные активы	190	70681	80071	31,479	34,86	9390	3,3815	13,285
8	Запасы	210	108289	83629	48,228	36,41	-24660	-11,818	-22,772
9	НДС по приобретенным ценностям	220	8409	6799	3,7451	2,9601	-1610	-0,785	-19,146
10	Долгосрочная дебиторская задолженность	230	9613	8627	4,2813	3,7559	-986	-0,5254	-10,257
11	Краткосрочная дебиторская задолженность	240	23752	31143	10,578	13,559	7391	2,9807	31,1174
12	Краткосрочные финансовые вложения	250	1	0	0,0004	0	-1	-0,0004	-100
13	Денежные средства	260	3790	19294	1,6879	8,4	15504	6,7121	409,077
14	Прочие оборотные активы	270	0	127	0	0,0553	127	0,0553	-
15	Итого оборотные активы	290	153854	149619	68,521	65,14	-4235	-3,3815	-2,7526
16	Итого активы	300	224535	229690	100	100	5155	0	2,2959
17	Уставной капитал	410	100	100	0,0445	0,0435	0	-0,001	0
18	Добавочный капитал	420	59162	59162	26,349	25,757	0	-0,5917	0
19	Резервный капитал	430	0	0	0	0	0	0	0
20	Нераспределенная прибыль	470	119282	153191	53,124	66,695	33909	13,571	28,4276
21	Итого капитал и резервы	490	178544	212453	79,517	92,496	33909	12,979	18,992
22	Долгосрочные займы и кредиты	510	0	0	0	0	0	0	0
23	Прочие долгосрочные обязательства	520	0	0	0	0	0	0	0
24	Итого долгосрочные обязательства	590	0	0	0	0	0	0	0
25	Краткосрочные займы и кредиты	610	10000	0	4,4536	0	-10000	-4,4536	-100
26	Кредиторская задолженность	620	35720	16838	15,908	7,3308	-18882	-8,5772	-52,861
27	Задолженность участникам по выплате доходов	630	271	399	0,1207	0,1737	128	0,053	47,2325
28	Доходы будущих периодов	640	0	0	0	0	0	0	0
29	Резервы предстоящих расходов	650	0	0	0	0	0	0	0
30	Прочие краткосрочные обязательства	660	0	0	0	0	0	0	0
31	Итого краткосрочные обязательства	690	45991	17237	20,483	7,5045	-28754	-12,979	-62,521
32	Итого капитал, в том числе:	700	224535	229690	100	100	5155	0	2,2959
33	собственный капитал	490+640+ 650	178544	212453	79,517	92,496	33909	12,979	18,992
34	заемный капитал	590+690-640-650	45991	17237	20,483	7,5045	-28754	-12,979	-62,521

В структуре совокупных активов наиболее велика доля оборотных активов (в частности, запасов), что свидетельствует о формировании достаточно мобильной структуры активов, способствующей ускорению оборачиваемости средств предприятия.