В четвертом разделе бизнес-плана приводятся следующие разновидности норм и нормативов: нормы затрат живого труда (подготовительно-заключительного, штучного времени по различным предметам труда); нормы материальных затрат; нормы и нормативы использования средств труда; нормы и нормативы организации производства; цены на изделия; наценки и скидки с цены; нормы и нормативы запасов готовой продукции на складе; нормы расхода средств на рекламу [21, с. 127].
В пятом разделе бизнес-плана дается: обоснование выбора экономически наиболее эффективных организационных форм обеспечения материально-техническими ресурсами; расчет запасов материально-технических ресурсов и потребности в них; составление балансов материально-технического обеспечения.
В шестом разделе раскрываются вопросы организации рациональной системы управления кадрами, оценивается кадровый потенциал фирмы и формулируются мероприятия по его усилению.
Седьмой раздел бизнес-плана содержит: обоснование выбора экономически эффективных производственных структур на предприятии (под такой структурой понимается состав цехов и участков, характер их специализации и кооперирования по совместному изготовлению и выпуску готовой продукции); результаты расчета потребности в рабочей силе; определение расходов на оплату труда; план подготовки, переподготовки кадров и повышения их квалификации; перечень мероприятий по организации бизнеса; расчет показателей производительности труда, фондоотдачи и др.
Восьмой раздел бизнес-плана включает: обоснование размеров и видов займов в коммерческих банках; определение затрат на формирование спроса и стимулирование сбыта готовой продукции; расчет выручки от реализации продукции; составление баланса денежных поступлений и расходов; построение сводного баланса активов и пассивов; расчет прибыли (доходов), расходов, дивидендов и др.
После разработки годового бизнес-плана предприятия следует этап разработки системы оперативно-производственного планирования основного и вспомогательного производства.
Реализация научно-обоснованной системы внутрифирменного (внутризаводского) бизнес-планирования:
- позволит четко скоординировать й синхронизировать во времени и в пространстве работу различных связанных между собой структурных подразделений;
- даст возможность оперативно реагировать на изменения в макро- и микросреде целевого рынка путем своевременного внесения необходимых коррективов в деятельность производственных подразделений и функциональных служб;
- обеспечит выявление сильных и слабых сторон деятельности предприятия в области бизнеса, что послужит важной информационной базой для разработки научно обоснованной стратегии развития предприятия;
- будет способствовать реальному достижению главной (глобальной) цели развития предприятия, а также совокупности локальных целей, сформулированных в миссии фирмы;
- позволит уменьшить степень неопределенности информации и риска в осуществлении сбытовой, производственной и финансовой деятельности предприятия.
В третье главе дадим общую характеристику предприятия ОАО «Геомаш» и разработаем бизнес-план предприятия на 2010-2011 годы.
3. РАЗРАБОТКА ПЛАНА-ПРОГНОЗА РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ (НА ПРИМЕРЕ ОАО «ГЕОМАШ»)
3.1. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Геомаш»
Щигровское акционерное общество открытого типа (ОАО «Геомаш»), образованное на базе производственного объединения «Геомаш» решением Комитета по управлению имуществом Курской области № 219 от 20.11.92, является ведущим предприятием отрасли по выпуску самоходных буровых установок для гидрогеологического, инженерно-геологического и структурно-поискового бурения на глубину до 50 м на базе высокопроходимых шасси автомобилей ЗИЛ-131, Урал, КАМАЗ, трелевочных и болотоходных тракторов, гусеничных транспортеров.
Источником финансовых ресурсов ОАО «Геомаш» является уставной капитал общества, который составляет 41124000 рублей, разделен на 27416 акций номинальной стоимостью 1500 руб. каждая. Реестродержателем является Курский филиал ЗАО «Новый регистратор».
ОАО «Геомаш» создано с целью получения прибыли от хозяйственной деятельности, которая направлена на пополнение рынка товарами и услугами для максимального удовлетворения запросов потребителей и реализации на базе полученной прибыли социальных и экономических интересов основателей и членов трудового коллектива организации.
Предприятие является самостоятельным хозяйствующим субъектом с правами и обязанностями юридического лица необходимыми для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законом, в том числе: производство продукции промышленного назначения; производство товаров народного потребления; строительные, монтажные, пуско-наладочные и отделочные работы; создание проектов, проведение научных исследований, технических, экономических и иных экспертиз и консультации; торговая, торгово-посредническая, закупочная и сбытовая деятельность; оказание услуг складского хозяйства; транспортирование грузов на всех видах транспорта (морском, автомобильном, воздушном, железнодорожном), в том числе по международным перевозкам, как на собственных, так и привлеченных транспортных средствах; разработка и производство буровых установок, оборудования, инструмента и запасных частей для бурения скважин различного назначения для федеральных государственных нужд; экспортно-импортные операции и иная внешнеэкономическая деятельность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Акционерное общество, работая в условиях жесткой конкуренции и мирового кризиса, уделяет большое внимание вопросам развития новой техники, изучению потребительского спроса, совершенствованию и модернизации выпускаемой продукции, повышению её качества, расширению и освоению новых рынков сбыта, совершенствованию существующей системы управления предприятием на основе выполнения требований стандарта ИСО 9001:2000.
В настоящее время ОАО «Геомаш» объединяет специальное конструкторско-технологическое бюро с опытным производством, являющееся центром научно-исследовательских и проектно-конструкторских работ, и завод геолого-разведочного оборудования с мощной технической производственной базой, позволяющей изготавливать современное буровое оборудование, которой состоит из цехов основного производства: металлоконструкций с заготовительным участком, механического, сборочного, кузнечно-литейного.
Предприятие располагает общей площадью крытых зданий и сооружений в количестве 42,6 тыс.кв.м., в т.ч. производственной площади 25,6 тыс.кв.м.
Открытое акционерное общество «Геомаш» выпускает следующие наименования продукции: многоцелевые буровые установки серии ЛБУ-50 с механическим приводом подвижного вращателя; передвижная буровая установка ПБУ-2; буровая установка АЗА-3 с подвижным вращателем для заглубления винтовых анкеров; самоходная буровая установка УСГ-002 «Атлант» с гидроприводным реверсивным вращателем; буровая установка УБСГ02 с гидравлическим приводом подвижного вращателя; буровая установка УБВ-218 с гидроприводом подвижного вращателя; самоходная буровая установка УШ-2Т4/2Т4В с механическим приводом подвижного вращателя; самоходная гидроприводная буровая установка УГБ-001; малогабаритные буровые установки (блочная буровая установка ББУ-000 «Опенок» и самоходная буровая установка ББУ-001 «Опенок-С»); самоходная буровая установка УБС-Г00(01) «Сейсмик» с гидравлическим приводом подвижного вращателя; буровая установка УБЛ-1К с механическим приводом подвижного вращателя; буровая установка для акваторийМБУ «Старт»; запчасти к буровым установкам (муфта промежуточная, блок приводной, муфта зубчатая, ось, вал, цилиндр подъема штанги, патрон безопасности); инструменты для буровых установок (желонка, штанга ударная, стакан забивной, шнек, долото шнековое, шнеколовка, серьга для желонки).
В 2009 г. показатели по производству продукции, работ и услуг характеризуются следующими данными (таблица 1).
Таблица 1 - Основные показатели по производству и реализации продукции ОАО «Геомаш» за 2008-2009 гг.
| №п/п | Наименование | Ед.изм. | Отчет | 2009 г. к 2008 г. | ||
| 2009 г. | 2008 г. | Откл. | % | |||
| 1. | Товарная продукция:а) в действующих ценах | тыс. руб. | 1089924 | 703509 | - | - |
| б) в сопоставимых ценах (без шасси) | « | 638194 | 526492 | +111702 | 121,2 | |
| 2. | Буровые установки и агрегаты – всего | шт. | 392 | 323 | +69 | 121,4 |
| В т.ч.: ПБУ-2 | « | 246 | 206 | +40 | - | |
| УШ-2Т4 | « | 35 | 30 | +5 | - | |
| АЗА-3 | « | 4 | 7 | -3 | - | |
| ЛБУ-50 | « | 49 | 35 | +14 | - | |
Окончание таблицы 1
| №п/п | Наименование | Ед.изм. | Отчет | 2009 г. к 2008 г. | ||
| 2009 г. | 2008 г. | Откл. | % | |||
| ББУ-000 Опенок» | « | 58 | 45 | +13 | - | |
| 3. | Запасные части к НПО | тыс.руб. | 119753 | 89919 | +29834 | 133,2 |
| 4. | Инструмент россыпью | « | 71168 | 62610 | +8558 | 113,7 |
Объем производства продукции в действующих ценах составил 1089924 тыс.руб., в сопоставимых ценах (без учета стоимости шасси) 638194 тыс.руб. или 121,2% к уровню 2008 г. За 2009 г. выпущено на 69 буровых установок больше, чем в 2008 г. (392). Выпуск запасных частей и инструмента за 2009 г. увеличился на 25,2% и составил 17,5% в общем объеме производства продукции, а по сравнению с 2008 г. выпуск запчастей и инструмента возрос на 33,2% и 13,7% соответственно.