Управление рисками является основным содержанием работы банка в процессе кредитования субъектов хозяйствования и охватывает все стадии этой работы - от первичного рассмотрения кредитной заявки до завершения расчетов и рассмотрения вопроса о возобновлении (продолжении) кредитования. Основным инструментом управления рисками при кредитовании малого бизнеса является практика ссуд под обеспечение. Обеспечение ссуд обычно используется в широком смысле и может относиться ко многим видам кредитования. Обеспечение обычно берется без расчета на то, что оно обязательно будет реализовано. Управление обеспечением и его хранение являются трудоемкими и неприбыльными операциями для банка. Зачастую банку вообще не имеет смысла брать в залог обеспечение, которое банк не в состоянии реализовать. Однако выдача ссуды без обеспечения в соответствии с нормами регулирования ЦБ РФ вынуждает банк иммобилизовывать значительные средства в соответствующие целевые резервы. Кроме того, доля ссуд без обеспечения также ограничена специальным нормативом, призванным обеспечить необходимую устойчивость и стабильность работы банка в целом.[23]
Существенным тормозом развития кредитования малых предприятий выступает отсутствие сколько-нибудь нормального законодательства по залогу и инфраструктуре по реализации залогов. Дело в том, что «выбив» залог в форме товаров, недвижимости и т. п., кредитор сталкивается с трудно решаемой проблемой обращения их в реальные деньги (тем более, что сделать это надо как можно быстрее). Системы тендеров (торгов) по залогу приводят к резкому уменьшению его реальной цены. Не отрицая саму идею тендеров, следует отметить, что потери возникают из-за их плохой организации. В стране отсутствуют специалисты, способные нормально (с минимальной потерей в цене) провести продажу залогов. Отсутствует и сколько-нибудь эффективная инфраструктура реализации залогов. В результате всего этого невозвратные кредиты под залог приносят кредитору крупные убытки. Для того, чтобы объявленное под залог имущество, бесследно не исчезло вместе с самим предприятием, банку необходимо брать залогодателями и поручителями учредителей или иных лиц, способных оказать влияние на деятельность малого предприятия. При кредитовании юридических лиц- малых предприятий, зарегистрированных в форме обществ с ограниченной ответственностью, необходимо учитывать риски, связанные с зависимостью его финансового состояния от намерений его участников в отношении существования и экономического развития общества. С целью снижения указанных рисков в кредитную документацию необходимо включать пункт о праве Кредитора досрочно взыскать предоставленные кредитные ресурсы в случае выхода (или уменьшения доли) какого-либо из участников из общества с ограниченной ответственностью. [19]
Системы контроля за кредитными операциями должны включать процедуры обнаружения сигналов возможной неуплаты и меры реагирования на данную опасность уже в процессе исполнения кредитной сделки. В большинстве случаев служба контроля будет делать выводы на основе периодических встреч и переговоров с клиентом, а также на основе регулярного анализа финансовой информации. Настораживающие признаки могут выявляться при наблюдении за ведением дел клиента или в ходе взаимоотношений с ним банка или становиться очевидными из анализа финансовой и другой документации или пояснительной информации, предоставленной клиентом.Банк должен оценивать способность клиента подготовиться к возможным изменениям и принять предупредительные меры. Изменение стиля управления, текучесть кадрового состава, рискованное внедрение на новые рынки - все это зачастую (хотя и не всегда) является показателем возможных проблем в будущем.
Одним из наиболее эффективных инструментов управления рисками банковского кредитования малого бизнеса является система гарантий, особенно выдаваемых от лица специализированных финансовых учреждений. Складывается ситуация, при которой в гарантийных схемах кредитования для субъектов малого предпринимательства должен четко просматриваться компонент государственной поддержки. Не случайно на сегодня наиболее перспективны региональные схемы таких гарантий характеризуются прямыми формами государственной поддержки и поэтому наиболее широко и эффективно действуют в регионах, способных реализовать такую поддержку по своим финансовым ресурсам (Москва, Екатеринбург, Нижний Новгород, Белгород и др.). В основе проектов создания крупномасштабных схем гарантирования кредитов для малого бизнеса - смешанные государственно-частные схемы финансирования, сочетание инвестиционного и краткосрочного кредитования, прямые кредиты малому бизнесу и поддержка его инвестиционной деятельности через кредитование лизинговых услуг для малого бизнеса. При этом банкам необходимо сотрудничать с органами власти.[18]
II. Банковское кредитование субъектов малого предпринимательства
2.1. Организационно-экономическая характеристика Гайского
отделения Сбербанка России ОАО
Гайское отделение № 6093 Сбербанка России ОАО является филиалом Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (Сбербанка России) открытого акционерного общества.
Филиал не является юридическим лицом. Он создан на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, соответственно, от 22.03.91г. и 28.03.91г., и действует на основании Положения. Местонахождение филиала: 462630, Оренбургская область, г. Гай, ул. Декабристов, д.6.
Филиал входит в единую систему Банка, организационно подчиняется Оренбургскому банку Сбербанка России и непосредственно руководит работой подразделений системы Банка, расположенных на обслуживаемой им территории.
Деятельность филиала осуществляется на основе утвержденных Банком планов (бизнес-плана, финансового плана и других), разрабатываемых филиалом с учетом особенностей его деятельности в порядке, определенном Банком.
Филиал осуществляет операции и сделки на основании Устава Банка, Генеральной лицензии, выданной Банком России, Положения о Гайском отделении № 6093, в соответствии с правилами, установленными Банком, с учетом запретов и ограничений, а также доверенностью, выданной руководителю Банком:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещение привлеченных денежных средств от имени Банка;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, а также осуществление иных операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации и правилами Банка;
- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- куплю- продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
- осуществление лизинговых операций;
- оказание консультационных и информационных услуг;
- распространение и обслуживание пластиковых карточек международных и российских платежных систем, членом которых является Банк или с которым Банком подписаны соглашения о сотрудничестве;
Руководство текущей деятельностью филиала осуществляет Совет и управляющий отделением, который действует на основании доверенности. Управляющий отделением назначаются Президентом Банка или иным уполномоченным лицом.
Гайское отделение входит в состав Поволжского банка Сбербанка РФ, крупнейшего банковского учреждения в поволжском регионе и крупнейшего в системе Сберегательного банка РФ, в составе которого - 129 отделений и 2879 филиалов. В 2000 году в результате политики реорганизации убыточных отделений, в состав Гайского отделения №6093 вошло Новоорское отделение Сбербанка №7942 (ныне Новоорский дополнительный офис 044 Гайского отделения).[24]
Таблица 1 – Структура активов и пассивов баланса Гайского отделения
№ 6093 Сбербанка России ОАО за период 2001-2003 годы
| №п/п | Наименование статей | Сумма, тыс. руб. | |||||
| 2001г. | Уд.вес, % | 2002г. | Уд.вес, % | 2003 г. | Уд.вес,% | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| АКТИВЫ | |||||||
| 1 | Денежные средства и счета в ЦБ РФ | 3645,4 | 1,4 | 10773,1 | 3,27 | 4285,4 | 1 |
| 2 | Касса | 1920,1 | 0,7 | 1487,7 | 0,45 | 2520,2 | 0,6 |
| 3 | Кредиты населению | 98637,6 | 36,8 | 121831,1 | 36,9 | 188716,5 | 46,8 |
| В т.ч. просроченные | 31 | 58,3 | 69 | ||||
| 4 | Кредиты юридическим лицам | 16211 | 6 | 35639,3 | 10,8 | 20580,9 | 4,8 |
| В т.ч. просроченные | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 5 | Фонд регулирования резервов | 19633 | 7,3 | 21738,7 | 6,6 | 30369,7 | 7,05 |
| 6 | Перераспределенные ресурсы | 80347,5 | 29,9 | 89811,4 | 27,2 | 128137,9 | 29,8 |
| 7 | Основные средства | 18916 | 7 | 20390,9 | 6,2 | 24180,8 | 5,6 |
| 8 | Капитальные вложения | 421 | 330,4 | 0 | 0 | ||
| 9 | Дебиторская задолженность | 116,4 | 250,8 | 53,6 | |||
| 10 | МФР | 17791,5 | 16314,6 | 23472 | |||
| 11 | Прочие активы | 10719,3 | 11251 | 8308,8 | |||
| 12 | Всего активов | 268358,8 | 100 | 329819 | 100 | 430625,8 | 100 |
| ПАССИВЫ | |||||||
| 1 | Остатки по рублевым вкладам | 197029,3 | 73,4 | 215795,7 | 65,4 | 297632,2 | 69,1 |
| 2 | Остатки по вкладам в инвалюте | 24318 | 9,1 | 36281,5 | 11 | 36342,3 | 8,44 |
| 3 | Остатки на расчетных и текущих счетах | 16889,1 | 6,3 | 28128,1 | 8,53 | 34694,3 | 8,06 |
| 4 | Депозитные сертификаты и векселя | 1004,9 | 0,4 | 2650,6 | 0,8 | 10652,8 | 2,47 |
| 5 | Резерв на возможные потери по ссудам | 2011,9 | 0,7 | 2856,3 | 0,87 | 3375,9 | 0,78 |
| 6 | Резерв на выплату процентов по вкладам | 7491 | 2,8 | 9038,4 | 2,74 | 3352,8 | 0,78 |
| 7 | Кредиторы | 68,8 | 179,3 | 278,5 | |||
| 8 | Фонды банка | 2000,2 | 0,7 | 2010,9 | 0,61 | 2031,8 | 0,47 |
| 9 | Прочие пассивы | 17545,6 | 61006,3 | 76986,5 | |||
| Всего пассивов | 268358,8 | 100 | 329819 | 100 | 430625,8 | 100 | |
Основным направлением размещения средств являются операции кредитования. Объем кредитного портфеля отделения за 2001- 2003 гг.вырос в 1,8 раза. Как видно из таблицы 1 в структуре актива баланса наибольший удельный вес в каждом из трех периодов занимают кредиты населению. Значительной рост ссудной задолженности произошел в 2003 г., что говорит об увеличении объема работающих активов банка. В общей сумме срочной задолженности, кредиты населению составили: 85,9% - на 01.01.02г. ; 77,4% - на 01.01.03 г. и 90,2% - на 01.01.04 г.; таким образом, доля срочной задолженности по кредитам юридических лиц с начала анализируемого периода уменьшилась с 14,1 % на 01.01.02 г. до 9,8% на 01.01.04 г. Это связано с тем, что основная часть кредитов, выданная сельхозтоваропроизводителям, процентные ставки по которым субсидируются из областного бюджета, погашаются до 15 декабря, согласно распоряжению областной администрации.