- подлинник или нотариально удостоверенную копию документа о государственной регистрации;
- заверенные Заемщиком копии протоколов заседаний (приказов) уполномоченных Уставом организации органов о назначении на соответствующую должность лиц, указанных в карточке с образцами подписей;
- подлинник или нотариально удостоверенную копию разрешения на занятие отдельными видами деятельности (лицензию), если данные виды деятельности подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством;
- карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати, удостоверенную нотариально.
Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, представляют:
- документ о государственной регистрации предпринимателя без образования юридического лица; общегражданский паспорт;
- подлинник или нотариально удостоверенную копию разрешения на занятие отдельными видами деятельности (лицензию), если данные виды деятельности подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством;
- карточку с образцом подписи предпринимателя, удостоверенную нотариально.
- нотариально удостоверенную копию Свидетельства Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о постановке на учет в налоговом органе.
Финансовые документы:
Заемщики, не ведущие стандартную бухгалтерскую отчетность, предоставляют:
- налоговую декларацию за последние 4 налоговых периода (заемщики, функционирующие менее 1 года, предоставляют налоговые декларации за 2 или 3 налоговых периода, соответственно);
- предприниматели без образования юридического лица, уплачивающие налоги в соответствии с главой 23 Налогового кодекса РФ “Налог на доходы физических лиц” - налоговую декларацию за последний налоговый период (1 год);
- книгу учета доходов и расходов за период не менее 6-ти последних месяцев;
- справки банков об остатках на расчетных (текущих валютных) счетах и наличии требований к ним (при наличии указанных счетов);
- справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным (текущим валютным счетам) за последние 6 месяцев (при наличии указанных счетов);
- документально подтвержденные данные об остатках на ссудных счетах Заемщика в Банке или других кредитных организациях (при наличии ссудных счетов);
- подписанное руководителем Заемщика – юридического лица (заемщиком – предпринимателем) заявление о наличии/отсутствии поручительств и/или предоставленном имущественном залоге по обязательствам третьих лиц.
- кредитную историю в других коммерческих банках за последний год.
А также документацию по предоставляемому обеспечению кредита и технико-экономическое обоснование кредита, подтверждающее эффективность кредитуемой сделки и возвратность кредита.
На основании финансовых документов заемщика определяется кредитоспособность, которая играет важную роль при кредитовании клиента. Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.
Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.
Оценка финансового состояния Заемщикапроизводится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.
С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.
При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.
1.1. Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:
коэффициенты ликвидности;
коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
показатели оборачиваемости и рентабельности.
Коэффициенты ликвидности характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.[27]
Коэффициент абсолютной ликвидности К1 характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей (итог раздела Y баланса за вычетом строк 640 - «доходы будущих периодов», 650 - «резервы предстоящих расходов»):
стр.260 + стр.253 (частично)
К1 = -------------------------------------------------- (1)
раз.Y (стр.690) - (стр.640 + стр.650)
Под высоколиквидными краткосрочными бумагами в данном случае понимаются только государственные ценные бумаги и ценные бумаги Сбербанка России. При отсутствии соответствующей информации строка 253 при расчете К1 не учитывается.
Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:
денежные средства + краткосрочные финансовые вложения и расчеты
краткосрочные обязательства
стр.260 + стр.250 + стр.240
К2 = -------------------------------------------------- (2)
раз.Y (стр.690) - (стр.640 + стр.650)
Для расчета этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей «краткосрочные финансовые вложения» и «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)». Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.
Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия)К3 является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):
Раздел II (стр.290)
К3 = ---------------------------------------------------- (3)
раздел Y (стр.690) - (стр.640 + стр.650)
Для расчета К3 предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев)», «запасы» и «прочие оборотные активы» на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов и затрат и дебетового сальдо по счету 83 «Доходы будущих периодов» (курсовые разницы).
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4- является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела III баланса) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам (итог разделов IY и Y баланса) за вычетом строк 640 - «доходы будущих периодов», 650 - «резервы предстоящих расходов»:
раздел III (стр. 490)
К4 = ------------------------------------------------------------------------- (4)
раздел IY (стр.590) + Раз.Y (стр.690) - (стр.640 + стр.650)
Показатели оборачиваемости и рентабельности
Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).
Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).
Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.
Оборачиваемость оборотных активов:
средняя стоимость оборотных активов (по стр.290 баланса)
объем дневных продаж (5)
Оборачиваемость дебиторской задолженности:
средняя стоимость дебиторской задолженности (по стр.230 + 240 баланса)
объем дневных продаж (6)
Оборачиваемость запасов:
средняя стоимость запасов (по стр.210 баланса)
объем дневных продаж (7)
Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.
Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.
Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К5:
прибыль от реализации стр.050 формы №2
--------------------------------, или К5 = ------------------------------ (8)
выручка от реализации стр. 010 формы №2
для торговых организаций:
прибыль от реализации стр. 050 формы № 2
--------------------------------, или К5= ---------------------------- (9)
валовая прибыль стр. 029 форма № 2
Рентабельность вложений в предприятие:
балансовая прибыль стр.140 формы №2
--------------------------------, или ------------------------------ (10)
итог баланса стр. 700 баланса
Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4 и К5. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти показателям.
Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.
Достаточные значения показателей:
К1 - 0,2
К2 - 0,8
К3 - 2,0
К4 - 1,0 - для всех Заемщиков, кроме предприятий торговли
Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений:
| Коэффициенты | 1 категория | 2 категория | 3 категория |
| К1 | 0,2 и выше | 0,15 - 0,2 | Менее 0,15 |
| К2 | 0,8 и выше | 0,5 - 0,8 | Менее 0,5 |
| К3 | 2,0 и выше | 1,0 - 2,0 | Менее 1,0 |
| К4 | |||
| Кроме торговли | 1,0 и выше | 0,7 - 1,0 | Менее 0,7 |
| для торговли | 0,6 и выше | 0,4 - 0,6 | Менее 0,4 |
| К5 | 0,15 и выше | Менее 0,15 | Нерентаб. |
Затем , принимая во внимание фактические значения, категорию и постоянные величины (весовые значения): при К1=0,11; К2=0,05; К3=0,42; К4=0,21;К5=0,21, расчитываются суммы баллов.