Формула расчета суммы баллов S имеет вид:
S = 0,11 * Категория К1 + 0,05 * Категория К2 + 0,42 * Категория К3 +
+ 0,21 * Категория К4 + 0,21 * Категория К5.
Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга Заемщика.
Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.
Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.
Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности и информация базы данных.
На этом этапе оцениваются риски:
отраслевые:
- состояние рынка по отрасли;
- тенденции в развитии конкуренции;
- уровень государственной поддержки;
- значимость предприятия в масштабах региона;
- риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков;
акционерные:
- риск передела акционерного капитала;
- согласованность позиций крупных акционеров;
регулирования деятельности предприятия:
- подчиненность (внешняя финансовая структура);
- формальное и неформальное регулирование деятельности;
- лицензирование деятельности;
- льготы и риски их отмены;
- риски штрафов и санкций;
- правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе);
производственные и управленческие:
- технологический уровень производства;
- риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и т.д.);
- риски, связанные с банками, в которых открыты счета;
- деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.д.);
- качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям, влиятельность в деловых и финансовых кругах).
Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга Заемщика, или класса.
Устанавливается 3 класса заемщиков:
первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;
второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;
третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.
Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.
Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:
S = 1 или 1,05 - Заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;
S больше 1,05, но меньше 2,42 - соответствует второму классу;
S равно или больше 2,42 - соответствует третьему классу.
Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.
Гайским отделением Сбербанка анализ платежеспособности клиентов, ведущих стандартную бухгалтерскую отчетность производится с помощью автоматизированной программы Analis08.xls ( Приложение № 1 к выпускной работе). Анализ произведен по данным финансовой отчетности клиента- субъекта малого предпринимательства – ООО «Птицефабрика Орская».
Кредитующее подразделение но основании кредитной заявки заемщика и анализа предоставленных им документов готовит заключение о предоставлении кредита для рассмотрения Кредитным комитетом отделения.
В случае прекращения работы с заявлением клиента о кредитовании по причине отказа в предоставлении кредита без рассмотрения Кредитным комитетом или принятия Кредитным комитетом отрицательного решения по вопросу кредитования сотрудник кредитующего подразделения готовит и направляет в адрес клиента письменное уведомление с указанием причин, препятствующих предоставлению кредита, за подписью руководителя кредитующего подразделения. Пакет документов вместе с выпиской из решения Кредитного комитета (или копией решения) помещается в дело отказов в выдаче кредитов. Документы, предоставленные клиентом, возвращаются ему по его просьбе за исключением заявления. Материалы, собранные сотрудником кредитующего подразделения отделения (заключения других подразделений Банка, расчеты, ответы на запросы), клиенту не передаются.
При принятии Кредитным комитетом Банка положительного решения о предоставлении кредита кредитный работник отделения:
- готовит и направляет письменное уведомление в адрес клиента за подписью руководителя кредитующего подразделения (при необходимости);
- вносит соответствующую исходную информацию - анкетные данные Заемщика, его заявление о предоставлении кредита, реквизиты и содержание решения Кредитного комитета Банка, группу кредитного риска - в Базу данных;
- по согласованию с клиентом определяет точный срок (сроки) привлечения Заемщиком кредитных ресурсов в рамках заключаемого Кредитного договора (договора об открытии кредитной линии) и направляет в подразделение учета кредитных операций служебную записку о резервировании номера ссудного счета (или номеров ссудных счетов). Срок кредитования определяется со следующего дня после даты выдачи кредита по дату погашения кредита, указанную в договоре включительно;
- приступает к оформлению кредитной документации.[26]
Заключение
В настоящее время создание условий для развития малого предпринимательства практически во всех сферах хозяйственной деятельности приобретает все большее социальное и экономическое значение. Уход общества от системы плановой экономики и вступление в рыночные отношения коренным образом изменили условия функционирования малых предприятий. Предприятия для того, чтобы выжить должны проявить инициативу, предприимчивость и бережливость с тем, чтобы повысить эффективность производства. В противном случае они могут оказаться на грани банкротства.[28]
В современных условиях выигрывает тот, кто умеет правильно просчитать, распознать и предвидеть результаты кредитной сделки. Это главный залог успеха банка при кредитовании. В случае, если банк занимается различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком.
Сейчас трудно прогнозировать, как в перспективе будет развиваться кредитование малого бизнеса в России. Но можно с уверенностью утверждать, что никакой серьезной альтернативы этому нет: у государства не хватает средств даже для поддержки социального сектора, ввиду чего кредитование предприятий и других юридических лиц для него является непосильной задачей. Поэтому наибольших успехов в этом виде банковского бизнеса добьются те кредитные организации, которые раньше других придут на данный рынок и создадут соответствующие внутренние механизмы, позволяющие объективно работать на нем. Что же касается внешних условий и российской деловой среды в целом, то она уже начинает меняться в лучшую сторону и, вероятно, данный процесс будет развиваться.
Основными задачами развития кредитования малого бизнеса являются: создание системы благоприятных правовых, экономических и административных условий деятельности малых предприятий; направление банковских инвестиционных ресурсов на развитие отраслей экономики, основу которых составляют субъекты малого предпринимательства; перераспределение части сверхприбыли естественных монополий в пользу малых и средних предприятий путем тарифного регулирования; принятие государством на себя основную часть кредитных рисков в сфере финансирования субъектов малого предпринимательства; развитие «продуктового» ряда, повышение доступности кредитов, участие банка в работе по формированию государственной политики в сфере финансово-кредитной политики малого бизнеса, сотрудничество банка с субъектами РФ и местными органами власти, оказание консультативной помощи исполнительной власти при подготовке региональных нормативных документов в отношении финансовой поддержки малого предпринимательства.
Только комплексный подход в форме предложенной системы мер способен дать реальный результат в развитии российского малого предпринимательства.
Используемая литература
1. Гражданский кодекс Российской Федерации Часть первая от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ. Принят Государственной Думой 21 октября 1994 года. Одобрен Советом Федерации-М.: Инфра- М,2001г.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации Часть вторая от 26 января 1996 года № 14-ФЗ. Принят Государственной Думой 22 декабря 1995 г.
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 г. №17-ФЗ с изменениями от 23.12. 2003 г.;
4. Федеральный закон «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» № 88-ФЗ от 14.06.1995 г. (с изменениями от 31.07.1998г.,21.03.2002 г.);
5. Закон Оренбургской области «О государственной поддержки малого предпринимательства в Оренбургской области» №196/61-ОЗ от 17.11.1997 г.;
6. Алешкина А. К. «Сбербанк сотрудничает с малым бизнесом /Сбережения», 2003г.,№ 9;