Повышение уровня прибыли и рентабельности предприятия (стр. 6 из 14)
Беспроводная радиосвязь представлена услугами Сотовой сети и системы «Алтай». С развитием сотовой сети в г. Улан-Удэ доля доходов отрасли в общих доходах продолжает возрастать, за 2007 год она достигла уровня 367%. Число абонентов Сотовой составило 68789 абонентов, прирост составил 28600 абонентов.
Продолжает снижаться доля документальной связи в общих доходах филиала – с 2,1% до 2,0% в течение 2007 года, снижение доходов от услуг документальной связи составило 7,2% к уровню 2005 года.
Расходы за период с 2005 по 2007 годы увеличились на 242163 тыс. руб. или на 80,3%. Себестоимость 100 руб. выручки от реализации услуг в динамике за три года имеет тенденцию к снижению: 2005 г. – 75 коп., 2006 г. – 71,9 коп., 2007 г. – 68,9 коп.
Прибыль от продаж в динамике за три года увеличилась на 145493 тыс. руб. или на 145%. Балансовая прибыль увеличилась на 168788,2 тыс. руб. или в 6,1 раза. Растет уровень рентабельности по балансовой прибыли: 2005 г. -11%, 2006 г. – 32%, 2007 г. – 37%.
Бурятский филиал продолжает оставаться лидером телекоммуникационного рынка республики, занимая 45,2% совокупного объема рынка. В тоже время доля рынка филиала имеет тенденции к снижению. Положение филиала на рынках основных услуг следующее:
Рисунок 1. Позиции филиала на основных рынках
Наиболее прочные позиции филиал занимает на рынках традиционных услуг местной и дальней телефонной связи. Рынки новых услуг: Интернет и мобильной связи характеризуются высоким уровнем конкуренции со стороны альтернативных операторов (как федерального, так и регионального значения) и федеральных операторов сотовой связи (МТС, Мегафон).
Рисунок 2. Целевые доли рынка в 2006–2008 годы
По результатам маркетингового исследования спроса и конкуренции в конце 2006 года путем экстраполяции данных были получены прогнозные значения по долям рынка к 2008 году:
Полученные результаты прогнозов (рисунок 2 расходятся с целевыми показателями маркетинговой стратегии, поскольку метод экстраполяции позволяет прогнозировать доли филиала на телекоммуникационном рынке в разрезе услуг при сохранении существующей динамики). Наибольшее расхождение наблюдается по рынку Интернет-услуг и дальней связи – прогнозные доли ниже заложенных в стратегии.
Бурятский филиал планирует в 2008 году осуществить ряд действий по достижении поставленных перед предприятием целей:
Примечания:
А) 2006,2007 гг. – фактические значения, 2008 г. – план.
Б) По сотовой связи данные учитывают дочерний бизнес филиала.
– на рынке Интернет филиал планирует продвигать услугу широкополосного доступа (ADSL-доступ), что позволит значительно улучшить положение и повысить конкурентоспособность предприятия;
– на рынке дальней связи изменения тоже будут являться значительными в связи с изменением условий предоставления междугородной связи. Однако, данный рынок, по-прежнему является приоритетным для филиала, планирующего развивать услуги IP-телефонии.
При условии активизации деятельности на перечисленных рынках, агрессивной компании продвижения данных видов услуг, доли рынка на 2008 год, заложенные в концепции маркетинговой стратегии Общества достижимы.
Рисунок 3. Прогноз целевых долей рынка Бурятского филиала в 2008 году
2.2 Анализ производственного потенциала
Для участия в производственном процессе необходимы рабочая сила и средства производства. Средства производства включают в себя средства труда и предметы труда. Средства труда находят свое вещественное выражение в основных производственных фондах, а предметы труда – в оборотных средствах. ОПФ многократно участвуют в производственном процессе и переносят свою стоимость частями на вновь создаваемую продукцию. ОПФ измеряются в натуральном и денежном измерении. Натуральный измеритель находит ограниченное применение, так как с помощью его невозможно определить общую сумму фондов, поэтому чаще всего используется денежный измеритель.
Анализ основных фондов начинается с анализа обеспеченности предприятия основными фондами. В таблице 2.2. представлена структура и динамика основных производственных фондов за 2005–2007 годы. В приложении 1 приведена динамика основных средств по группам в графическом исполнении.
Данные таблицы 2.2. свидетельствуют, что в 2007 году по сравнению с 2005 годом основные производственные фонды увеличились на 36,9% или на 254324 тыс. руб. за счет увеличения всех видов фондов. Наибольший удельный вес в общей сумме фондов занимают рабочие машины и оборудование, их удельный вес в общей стоимости фондов в динамике за три года имеет следующие значения: 2005 г. – 49,1%, 2006 г. – 48,9%, 2007 г. – 54,1%. Пассивная часть в динамике за три года имеет тенденцию снижения: 2005 г. – 18,5%, 2006 г. – 18,3%, 2007 г. – 15,4%. Структура основных фондов, относящихся к группе «Сооружения и передаточные устройства» имеет тенденцию снижения: 2005 г. – 30,5%, 2006 г. – 30,7%, 2007 г. – 28,5%.
Таблица 2.2. Структура и динамика основных производственных фондов за 2005–2007 годы в тыс. руб.
| Наименование видов основных фондов | Стоимость на конец года | Удельный вес, % | Отн 2007 к 2005 г., % | ||||
| 2005 г. | 2006 г | 2007 г | 2005 г. | 2006 г | 2007 г | ||
| 1 Здания и сооружения | 127170 | 133300 | 145678 | 18,5 | 18,3 | 15,4 | 114,6 |
| 2 Рабочие машины и оборудование | 338160 | 355999 | 510756 | 49,1 | 48,9 | 54,1 | 151 |
| 3 Сооружения и передаточные устройства | 210123 | 223773 | 268528 | 30,5 | 30,7 | 28,5 | 127,8 |
| 4Транспортные средства | 11717 | 13186 | 15286 | 1,7 | 1,8 | 1,6 | 130,5 |
| 5 Инструменты и производственный инвентарь | 2068 | 1912 | 3314 | 0,2 | 0,3 | 0,4 | 160,3 |
| Всего фондов | 689238 | 728170 | 943562 | 100 | 100 | 100 | 136,9 |
Для анализа движения фондов рассчитываются следующие показатели:
1) коэффициент обновления основных фондов (Кобн):
,где Фвв– стоимость вводимых основных фондов, тыс. руб.;
Фк.г.– стоимость основных фондов на конец года, тыс. руб.
коэффициент выбытия основных фондов (Квыб):
,где Фвыб– стоимость выбывших из-за износа основных фондов, тыс. руб.;
Фн.г.– стоимость основных фондов на начало года, тыс. руб.
Данные показатели анализируются в динамике и сравниваются между собой.
Участвуя в производственном процессе, фонды изнашиваются. Состояние основных фондов характеризует коэффициент износа основных фондов, который рассчитывается следующим образом:
,где Физн– износ основных фондов, тыс. руб.
Для анализа движения фондов рассчитываются показатели, представленные в таблице 2.3.
Таблица 2.3. Состояние и движение основных производственных фондов.
| Наименование показателей | Периоды | Изменение2007 г. к 2005 г | |||
| 2005 г. | 2006 г | 2007 г | абсолют-ноетыс. руб. | в% | |
| 1 Стоимость основных фондов, тыс. руб. | 689238 | 728170 | 943562 | 254324 | 136,9 |
| 2 Износ основных фондов, тыс. руб. | 206771 | 225733 | 311375 | 104604 | 150,5 |
| 3 Стоимость вводимых основных фондов, тыс. руб. | 88789 | 110581 | 215392 | 126603 | 242,6 |
| 4 Стоимость выбывших основных фондов,тыс. руб. | 14890 | 15520 | 18790 | 3900 | 126,2 |
| 5 Коэффициент обновления основных фондов, % | 12,9 | 15,2 | 22,8 | 9,9 | |
| 6 Коэффициент выбытия основных фондов, % | 2,2 | 2,1 | 2,0 | -0,2 | |
| 7 Коэффициент износа основных фондов% | 29,9 | 31 | 33 | 3,1 | |
Согласно приведенных данных в таблице 2.3, видно, что на предприятии происходит обновление основных производственных фондов, о чем свидетельствует приведенный коэффициент обновления, который увеличился в 2007 году на 9,9 пунктов, в то же время коэффициент износа тоже увеличился на 3,1 пункта. Коэффициент выбытия уменьшился на 0,2 пункта. Обновление основных производственных фондов происходит за счет ввода новых цифровых станций (такие станции введены в поселке Бичура, в городах Гусиноозерск, Улан-Удэ). Состояние основных средств за 2005–2007 годы в графическом исполнении приведено в приложении 2.
Далее проведем анализ экстенсивного использования основных фондов Кэ, которые определяются по следующим формулам:
Кэ1= Тф / Тр; Кэ2 = Тф / Тк; Кэ3 = Тр / Тк,
где Тф – фактическое время работы основных фондов за определенный период, ч;
Тр – время (продолжительность) работы основных фондов за определенный период, установленное по расписанию, ч;
Тк – календарное время работы (например, за сутки, неделю, час).
Первый коэффициент Кэ1 на предприятиях связи равен 1, что означает полное отсутствие остановок по различным причинам в период работы оборудования по расписанию.
С точки зрения оценки неиспользованных резервов в работе основных фондов важное значение имеют также второй и третий коэффициенты Кэ2 и Кэ3, характеризующие наличие резервов времени в использовании фондов.
Наиболее многочисленными являются показатели, характеризующие степень интенсивного использования основных фондов. В общем виде коэффициент интенсивного использования Ки = Qф/Qв, где Qф – фактически выполненный объем продукции (работы) за время оборудования; Qв – возможный объем продукции (работы), который мог бы быть выполнен при полном использовании мощности (пропускной способности) средств связи за время работы по расписанию или календарное время. Так как натуральных показателей в отрасли связи очень много, то я приведу основные показатели развития отрасли (таблица 2. 4).