Характеристика организации и стратегия ее развития (стр. 5 из 9)
| 2.3.4 | транспортных средств | ||||
| 2.3.5 | прочих основных средств (указать) | 0,76 | 0,76 | 0,76 | |
| производственный инвентарь | 10,00% | 0,03 | 0,03 | 0,03 | |
| мебель офисная | 10,00% | 0,14 | 0,14 | 0,14 | |
| оргтехника и ПЭВМ | 20,00% | 0,58 | 0,58 | 0,58 | |
| 2.3.6 | нематериальных активов | 0,17 | 0,17 | 0,17 | |
| промышленный образец А | 25,00% | 0,17 | 0,17 | 0,17 | |
| 2.4 | Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) | х | 3,00 | 6,00 | 9,01 |
| В том числе машин и оборудования | х | 2,07 | 4,15 | 6,22 | |
| 2.5 | Остаточная стоимость на конец периода (года): | х | 17,80 | 14,80 | 11,79 |
| 2.5.1 | зданий и сооружений | х | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.5.2 | передаточных устройств | х | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.5.3 | машин и оборудования | х | 13,36 | 11,29 | 9,21 |
| 2.5.4 | транспортных средств | х | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.5.5 | прочих основных средств | х | 3,92 | 3,16 | 2,41 |
| 2.5.6 | нематериальных активов | х | 0,52 | 0,34 | 0,17 |
| 3 | ИТОГО ПО ОРГАНИЗАЦИИ С УЧЕТОМ ПРОЕКТА | ||||
| 3.1 | Первоначальная (восстановительная) стоимость амортизируемого имущества на начало периода (года) (стр. 1.1 + стр. 2.1) | 0,00 | 20,80 | 20,80 | |
| В том числе машин и оборудования | 0,00 | 15,43 | 15,43 | ||
| 3.2 | Стоимость амортизируемого имущества (стр. 1.2 + стр. 2.2) | 20,80 | 0,00 | 0,00 | |
| В том числе машин и оборудования | 15,43 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3.3 | Амортизационные отчисления за период (год) (стр. 1.3 + стр. 2.3) | 3,00 | 3,00 | 3,00 | |
| В том числе машин и оборудования | 2,07 | 2,07 | 2,07 | ||
| 3.4 | Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) (стр. 1.4 + стр. 2.4) | 3,00 | 6,00 | 9,01 | |
| В том числе машин и оборудования | 2,07 | 4,15 | 6,22 | ||
| 3.5 | Остаточная стоимость на конец периода (года) (стр. 1.5 + стр. 2.5) | 17,80 | 14,80 | 11,79 | |
| В том числе машин и оборудования | 13,36 | 11,29 | 9,21 |
Общие затраты на производство и реализацию продукции приведены в таблице 18.
Таблица 18 - Расчет затрат на производство и реализацию продукции, млн.руб.
| № | Элементы затрат | По периодам (годам) реализации проекта | ||
| п/п | 2011 | 2012 | 2013 | |
| 1 | Затраты на производство и реализацию продукции - всего | 119,77 | 130,67 | 132,54 |
| 1.1 | Материальные затраты - всего | 35,59 | 37,64 | 39,51 |
| В том числе: | ||||
| 1.1.1 | сырье и материалы (стр. 3 табл. 5) | 13,97 | 15,01 | 16,56 |
| 1.1.2 | покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты (стр. 6 табл. 5) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.1.3 | топливно-энергетические ресурсы (стр. 6 табл. 6) | 21,26 | 22,26 | 22,56 |
| 1.1.4 | работы и услуги производственного характера | |||
| 1.1.5 | прочие материальные затраты (указать) | 0,35 | 0,37 | 0,39 |
| 1.2 | Расходы на оплату труда (стр. 6 табл. 7) | 51,60 | 61,20 | 61,20 |
| 1.3 | Отчисления на социальные нужды (стр. 4 табл. 7) | 17,54 | 20,81 | 20,81 |
| 1.4 | Амортизация основных средств и нематериальных активов (стр. 3.3 табл. 8) | 3,00 | 3,00 | 3,00 |
| 1.5 | Прочие затраты - всего | 12,03 | 8,02 | 8,02 |
| В том числе: | ||||
| 1.5.1 | налоги и неналоговые платежи | |||
| 1.5.2 | платежи по страхованию | 1,03 | 1,22 | 1,22 |
| 1.5.3 | проценты по полученным ссудам, кредитам и займам (в соответствии с законодательством) | |||
| 1.5.4 | лизинговые платежи и аренда | 3,30 | 3,30 | 3,30 |
| 1.5.5 | другие затраты (маркетинг) | 7,70 | 3,50 | 3,50 |
| 2 | Справочно: | |||
| 2.1 | условно-переменные издержки | 53,23 | 60,51 | 62,33 |
| 2.2 | условно-постоянные издержки | 66,54 | 70,16 | 70,22 |
Далее представлена калькуляция продукции ООО «Софатрейд» (таблица 19).
Таблица 19 –Калькуляция продукции.
| Показатель | 2010 | 2011 | 2012 |
| Себестоимость одной единицы изделия, млн.руб. | 0,88 | 0,9 | 0,82 |
| Рентабельность, % | 15 | 17 | 20 |
| Прибыль, исходя из рентабельности, млн.руб. | 0,13 | 0,15 | 0,16 |
| Цена без косвенных налогов, млн.руб. | 1,01 | 1,05 | 0,98 |
| Отчисления в республиканский фонд, млн.руб. | 0,0101 | 0,0105 | 0,0098 |
| Цена без НДС, млн.руб. | 1,0201 | 1,0605 | 0,9898 |
| НДС, млн.руб. | 0,183618 | 0,19089 | 0,178164 |
| Цена с НДС, млн.руб. | 1,203718 | 1,25139 | 1,167964 |
Себестоимость одной единицы изделия сначала увеличивается, это связано с увеличением количества работающих, а потом уменьшается, это связано с эффектом масштаба производства.
6 Организационный план
Организационная структура предприятия представлена на рисунке 3.
Рисунок 3 – Организационная структура предприятия
Виды работ и кто каким будет заниматься видом работы, представлены в таблице 20.
Таблица 20 - Виды работ.
В таблице 21 мы опишем этапы осуществления нашего проекта.
Таблица 21 - График реализации проекта
| № | Наименование этапа | Предшествующий этап, связь | Продолжительность | Сроки | Стоимость | Ответственный исполнитель | Результат | ||
| начало | окончание | Собствен. средства, млн.руб | Заемные средства, млн.руб | ||||||
| 1. | Разработка бизнес-плана | - | 2 мес | 01.05.09 | 01.07.09 | 0 | 0 | Директор | Готовый бизнес-план |
| 2. | Юридическая регистрация | 1, FS | 1 мес | 02.07.09 | 01.08.09 | 0 | 0 | Бухгалтер | Узаконенная деятельность фирмы |
| 3. | Заключение договоров на предоставление кредита | 2, FS | 30 дней | 04.08.09 | 03.09.09 | 0 | 0 | Бухгалтер | Получение кредита |
| 4. | Заключение договоров на поставку оборудования | 3, FS | 7 дней | 04.09.09 | 11.09.09 | 0 | 0 | Директор | Подписанные договора на поставку оборудования |
| 5 | Поставка ,монтаж и транспортировка оборудования | 4, FS | 1 мес | 12.09.09 | 14.10.09 | 0 | 1,1 | Бухгалтер ремонтно-обслуживающий персонал | Установленное, готовое к работе оборудование |
| 6 | Заключение договоров на поставку сырья | 3, FS | 3 дня | 04.09.09 | 08.09.09 | 0 | 0 | Директор | Подписанные договора на поставку сырья |
| 7 | Набор и подготовка персонала | 2, FS | 1 мес | 04.08.09 | 03.09.09 | 0 | 0 | Директор | Подготовленный, готовый к работе персонал |
| 8 | Начало поставок материальных ресурсов | 6, FS | 1 мес | 09.09.09 | 10.10.09 | 0 | 0 | Бухгалтер | Поступление материальных ресурсов |
| 9 | Выпуск опытной партии | 8,7, FS | 1 мес | 13.10.09 | 14.11.09 | 0 | 0 | Швеи | Готовая опытная партия диванов |
| 10 | Сертификация продукции | 9, FS | 1мес | 17.11.09 | 16.12.09 | 0 | 0 | Директор | Получение сертификата качества |
| 11 | Производство продукции, 84% мощности | 10, FS | 1 год | 01.01.10 | 31.12.10 | 0 | 119,77 | Рабочие | Производство продукции, получение прибыли |
| 12 | Производство продукции, 91% мощности | 11, FS | 1 год | 01.01.11 | 31.12.11 | 0 | 130,67 | Рабочие | Производство продукции, получение прибыли |
| 13 | Производство продукции, 100% мощности | 12, FS | 1 год | 01.01.12 | 31.12.12 | 0 | 132,54 | Рабочие | Производство продукции, получение прибыли |
На рисунке 4 изображен график Ганта, в котором отображена последовательность и продолжительность этапов нашего проекта.
Рисунок 4 – График Ганта
7 Инвестиционный план
7.1 Потребность в инвестициях
Для начала производственной деятельности необходимы инвестиции в основные и оборотные средства. В таблице 7.1 приведен расчет потребности в чистом оборотном капитале.
Таблица 7.1 - Расчет потребности в чистом оборотном капитале, млн. руб.
| № п/п | Наименование показателей | На конец периода (года) реализации проекта | ||
| 2010 | 2011 | 2012 | ||
| 1 | Оборотные активы | |||
| 1.1 | Сырье и материалы | 2,14 | 2,26 | 2,37 |
| запас сырья и материалов в днях | 15 | 15 | 15 | |
| размер однодневной суммы затрат на сырье и материалы | 0,14 | 0,15 | 0,16 | |
| 1.2 | Незавершенное производство | 0,95 | 1,03 | 1,05 |
| запас незавершенного производства в днях | 3 | 3 | 3 | |
| размер однодневной суммы затрат на производство и реализацию продукции | 0,32 | 0,34 | 0,35 | |
| 1.3 | Готовая продукция и товары для реализации | 0,95 | 1,04 | 1,06 |
| запас готовой продукции и товаров для реализации в днях | 2 | 2 | 2 | |
| размер однодневной суммы затрат на производство и реализацию продукции | 0,48 | 0,52 | 0,53 | |
| 1.4 | Товары отгруженные | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| запас товаров отгруженных в днях | 0 | 0 | 0 | |
| размер однодневной суммы затрат на производство и реализацию продукции | 0,48 | 0,52 | 0,53 | |
| 1.5 | Налоги по приобретенным ценностям | 0,52 | 0,53 | 0,56 |
| 1.6 | Дебиторская задолженность: | 8,28 | 8,90 | 9,82 |
| 1.6.1 | поставщиков и подрядчиков | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| количество дней предоплаты | 0 | 0 | 0 | |
| авансируемая сумма материальных затрат | 41,99 | 44,42 | 46,62 | |
| размер однодневной авансируемой суммы материальных затрат | 0,17 | 0,18 | 0,19 | |
| 1.6.2 | покупателей и заказчиков, разных дебиторов и прочая дебиторская задолженность | 8,28 | 8,90 | 9,82 |
| отсрочка в поступлении платежей в днях | 10 | 10 | 10 | |
| размер однодневной суммы выручки от реализации продукции | 0,83 | 0,89 | 0,98 | |
| 1.7 | Денежные средства | 3,50 | 3,50 | 3,50 |
| 1.8 | Прочие оборотные активы | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.9 | Итого оборотные активы (сумма стр. 1.1 - 1.8) | 16,34 | 17,26 | 18,36 |
| 1.10 | Прирост оборотных активов (по стр. 1.9) | 16,34 | 0,92 | 1,10 |
| 2 | Кредиторская задолженность | |||
| 2.1 | Перед поставщиками и подрядчиками | 1,18 | 1,24 | 1,31 |
| отсрочка по оплате платежей в днях | 7 | 7 | 7 | |
| размер однодневной суммы материальных затрат | 0,17 | 0,18 | 0,19 | |
| 2.2 | Перед покупателями и заказчиками | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| отсрочка расчетов по исполнению обязательств перед поставщиками и подрядчиками в днях | 0 | 0 | 0 | |
| размер однодневной суммы выручки от реализации продукции | 0,83 | 0,89 | 0,98 | |
| 2.3 | По оплате труда, расчетам с персоналом | 1,03 | 1,22 | 1,22 |
| отсрочка расчетов по оплате труда в днях | 5 | 5 | 5 | |
| размер однодневной суммы расходов на оплату труда | 0,21 | 0,24 | 0,24 | |
| 2.4 | По налогам и сборам, социальному страхованию и обеспечению | 3,17 | 3,80 | 4,28 |
| 2.4.1 | По налогам и сборам (без сборов отчислений от ФЗП) | 2,13 | 2,57 | 3,04 |
| отсрочка расчетов по уплате налогов и сборов в бюджет в днях | 15 | 15 | 15 | |
| размер однодневной суммы налогов и сборов, уплачиваемых в бюджет | 0,14 | 0,17 | 0,20 | |
| 2.4.2 | По социальному страхованию и обеспечению | 1,04 | 1,24 | 1,24 |
| отсрочка расчетов по уплате налогов и сборов в бюджет в днях | 5 | 5 | 5 | |
| размер однодневной суммы отчислений сборов от фонда заработной платы, уплачиваемых в бюджет | 0,21 | 0,25 | 0,25 | |
| 2.5 | Разных кредиторов и прочая кредиторская задолженность | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.6 | Прочие виды обязательств | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.7 | Итого кредиторская задолженность (сумма стр. 2.1 - стр. 2.6) | 5,38 | 6,27 | 6,81 |
| 2.8 | Прирост кредиторской задолженности (по стр. 2.7) | 5,38 | 0,90 | 0,54 |
| 3 | Чистый оборотный капитал (стр. 1.9 - стр. 2.7) | 10,97 | 10,99 | 11,55 |
| 4 | Прирост чистого оборотного капитала (по стр. 3) | 10,97 | 0,02 | 0,56 |
7.2 Источники финансирования