- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты (до востребования и на определённый срок);
- размещение привлечённых средств от своего имени и за свой счёт;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчётов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Кредитная организация, кроме перечисленных, вправе осуществлять следующие операции:
- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
- лизинговые операции;
оказание консультационных и информационных услуг
Банковская система (БС) — форма организации функционирования в стране специализированных кредитных учреждений, сложившаяся исторически и закрепленная законами.
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Практическая роль банковской системы определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.
Современная банковская система – это сфера многообразных услуг своим клиентам – от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).
В истории развития БС различных стран известно несколько их видов:
рыночная (двухуровневая) БС (Центральный банк и система коммерческих банков);
централизованная монобанковская система;
уникальная децентрализованная БС — Федеральная резервная система США.
В противоположность централизованной системе банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банки. Каждый субъект воспроизводства самой разнообразной формы собственности (не только государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйстве функционирует множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки – коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки подчиняются своему Совету, решению акционеров, а не административному органу государства.
Сравнение централизованной и рыночной банковской системы
Типы банков
Во всех развитых странах существует банковская система двух уровней.Первый уровень — это центральный банк, второй — коммерческие банки.| 2.Обычно выделяют четыре группы банковских операций: 1) пассивные операции; 2) активные операции; 3) банковские услуги; 4) собственные операции банков. Первые две группы операций наиболее распространены, и на нихприходится основная часть банковской прибыли. В развитых странах с рыночнойэкономикой в последние годы значительно возрос объем банковских услуг. Онипостепенно становятся вторым по важности источником доходов банков.Собственные операции банков играют по-прежнему подчиненную роль. Пассивные операции служат для мобилизации средств. В результатепассивных операций, суть которых сводится к получению ссуды, банки получаютденежные средства, которые используются для финансирования активныхопераций. Результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка. Длясоздания банка первоначально необходим определенный собственный капитал. Ноэто лишь отправная точка для организации собственного банковского дела.Банковские операции базируются на заемных средствах Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентовбанка, кроме сберегательных. Источники средств, помещаемые на депозиты,весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработнойплаты рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий,которые временно не используются. С точки зрения банковской техникидепозиты можно подразделить на две группы: на вклады до востребования исрочные вклады. Вклады (депозиты) до востребования представляют собой средства,которые могут быть востребованы в любой момент. По вкладам до востребованиявыплачивается довольно низкий процент. В некоторых странах начислениепроцентов по вкладам до востребования вообще запрещено. Депозиты довостребования предназначены в первую очередь для осуществления текущихрасчетов. Срочные вклады бывают двух видов: собственно срочные вклады и вклады спредварительным уведомлением о снятии средств. Собственно срочные вкладывозвращаются владельцу в заранее установленный день, до того момента они«заблокированы» и банк может полностью распоряжаться ими. Если сумма,первоначально вложенная как; срочный вклад, не изымается владельцем вустановленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так же, как,и текущим счетом Для сберегательных вкладов типичным является их медленный рост и то,что использование средств часто происходит через несколько лет.Отличительная особенность сберегательного вклада заключается в том, что еговладельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всегосберегательная книжка. В практике сберегательного дела отдельных странразличают два вида сберегательных вкладов: с законодательно установленным ис договорным сроками оповещения об изъятии средств. К пассивным операциям банка относятся и так называемые привлеченныесредства (кредиты, полученные от других банков). Этот вид пассивныхопераций представляет собой обычные кредитные сделки. Здесь инициативаисходит от банка: ему на определенный срок необходима некоторая суммаденег, для этого он как заемщик выходит на денежный рынок. Еще одна группа пассивных операций — эмиссия облигаций: ипотечных (закладных листов) и банковских. Суть этих операций состоитв мобилизации банками денежных средств взамен выдачи определенных ценныхбумаг. В активных операциях банков выделяются кредитные (учетно-ссудные)операции и операции с ценными бумагами (фондовые). На них приходится до 80%всего баланса. Кроме того, банки осуществляют кассовые, акцептные операции,сделки с иностранной валютой, недвижимостью. При этом в соответствии сБазельским соглашением (для стран ОЭСР) доля собственных средств банка вобщих активах должна быть не ниже 9,2%. Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков. 1. В зависимости от обеспечения: ссуды без обеспечения (бланковые) иимеющие обеспечение. Последние подразделяются на вексельные (выдаваемые вформе покупки векселя или под его залог), подтоварные, под ценные бумаги.Одной из разновидностей ссуд, имеющих обеспечение, являются ломбардныекредиты, предоставляемые центральным банком, коммерческим банком,—процентные ссуды под залог ценных бумаг. 2. По срокам погашения: онкольные (до востребования, т. е. погашенныепо требованию заемщика или банка), краткосрочные (до одного года),среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет). 3. По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом и врассрочку. 4. По метод у взимания процента процент удерживается в моментпредоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской ссуды) илив момент погашения кредита, или равномерными взносами на протяжении всегосрока кредита. 5. По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и целькредита. Различают четыре вида ссуд: 1) коммерческие ссуды, предоставляемые предприятиям для пополнениявременной нехватки оборотного капитала и вложений в основной капитал,расширения производства и т.д.; 2) ссуды, посредникам фондовой биржи, которые выдаются под обеспечениеценными бумагами и используются для биржевых операций; . 3) сельскохозяйственные ссуды, которые, в свою очередь, подразделяютсяна ипотечные ссуды (под залог недвижимости — земли, строений и т. д.) дляпокрытия крупных капитальных затрат и краткосрочные ссуды на временныенужды (например, покупку семян), погашаемые обычно при реализации урожая; 4) кредитование конечного потребления, выступающее в трех формах: подзалог жилых; строений, на покупку потребительских товаров с погашением врассрочку, ссуды с разовым погашением (по окончании ее срока). К фондовым операциям банков относятся разнообразные операции с ценнымибумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции),первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей,покупка и продажа ценных бумаг по поручению клиента (обслуживаниевторичного оборота ценных бумаг), ссуды под ценные бумаги. Портфель ценных бумаг для банков служит средством получениядополнительной прибыли в виде дивидендов и процентов. В США, Англии,Франции и ряде других стран установленный в 30-х гг. запрет наиспользование ресурсов банка для спекулятивных вложений повлиял на составпортфеля ценных бумаг: из него исчезли акции и облигации торгово-промышленных компаний и главное место заняли обязательства государства иместных органов власти. Однако этот запрет до конца не соблюдается. Банкиприобретают акции на доверительной основе, а коммерческие банкипредоставляют кредиты инвестиционным банкам и посредникам фондовой биржипод залог ценных бумаг. Так, ведущие зарубежные банки широко практикуютвыдачу ссуд под биржевые ценные бумаги. По подсчетам Нью-йоркской фондовойбиржи свыше 50% оборота по купле-продаже ценных бумаг осуществляется засчет кредитов коммерческих банков. Исключительно велика роль банковской системы в размещениигосударственных займов. Банки покупают государственные облигации засобственный счет, активно обслуживают операции по подписке на них,организуют вторичный рынок государственных облигаций, выступая посредникамипри их перепродаже. Операции на этом рынке обычно сосредоточены в рукахнаиболее крупных банков (в США — шесть коммерческих и 13 инвестиционныхбанков), которые получают большую прибыль на разнице в курсах покупки ипродажи. Важнейшие посреднические операции — инкассовые, аккредитивные,переводные и торгово-комиссионные. Особое место занимают доверительные(трастовые) операции, которые внешне сходны с посредническими, но выходятза их рамки, и лизинговые операции. Инкассовые операции представляют собойоперации, при посредстве которых банк по поручению своего клиента получаетденьги по денежным и товарно-расчетным документам. На инкассо принимаютсячеки, векселя, ценные бумаги, иностранная валюта и т.д. Совершая инкассовуюоперацию, банк взимает комиссию, размер которой зависит от вида операции. Аккредитив — это поручение о выплате определенной суммы лицу иликомпании при выполнении указанных в аккредитивном письме условий. Вподобной операции участвуют: клиент, дающий поручение об открытии аккредитива; банк, открывающийаккредитив; банк, в котором открыт аккредитив и который следит завыполнением его условий; лицо, в пользу которого открыт аккредитив(бенефициар, или получатель). Различают денежные и товарные аккредитивы. Денежный аккредитив — этоименной документ, выдаваемый банком лицу, внесшему определенную сумму ижелающему получить эту сумму в другом городе данной страны или за границей.Товарный аккредитив применяется для расчетов между поставщиком ипокупателем товара в оптовом обороте. Переводные операции заключаются в перечислении внесенных в банк денегполучателю, находящемуся в другом месте. Они осуществляются путем посылкибанковского чека или перевода банку-корреспонденту. Банки выполняют следующие доверительные (трастовые) операции длячастных лиц: временное управление имуществом лиц, лишенных праваосуществлять эту функцию (вдовы, несовершеннолетние); управление имуществомумершего в интересах наследников; управление капиталом с целью получениянаивысшей прибыли (вложение денег в акции, недвижимость); хранениеценностей в сейфах и т.п. Доверительные операции для компаний отличаются отперечисленных выше: банк может выступать гарантом по облигационному займу,агентом по регистрации выпускаемых на рынок акций, по трансферту (передачеправа собственности по именным акциям), управляющим средствами пенсионныхфондов корпораций и т.д. В последние годы все большую популярность среди промышленных компанийполучает финансовый лизинг, т. е. приобретение дорогостоящих машин иоборудования и сдача их в аренду. Обычно банк или подчиненная емулизинговая компания покупают за полную стоимость машины и оборудование ипредоставляют их в пользование арендатору. Последний периодически (раз вмесяц, квартал) уплачивает взносы, за счет которых происходит погашениестоимости оборудования и обеспечивается прибыль учреждения, кредитующегосделку.