Экономическое обоснование целесообразности организации авиационных перевозок по воздушной линии (стр. 3 из 4)
3. Определяем напряженность плана:
а) По объемам перевозок пассажиров:
следовательно план не напряженный.б) По объемам перевозок груза:
следовательно план тоже не напряженный.4. Определяем фактическое выполнение плана:
а) По объемам перевозок пассажиров:
взятые темпы роста выполнены и были резервы.б) По объемам перевозок груза:
взятые темпы роста выполнены и были резервы.Обозначения
представляют соответственно плановую и отчетную величины базового периода и отчетную величину предшествующего года.Результаты данных расчетов позволяют установить соответствие полученных экстраполяцией расчетных данных напряженности выполнения плана отчетного года и при необходимости произвести корректировку расчетной величины отправок. В данном случае план перевыполнен, поэтому планируемый объем отправок можно увеличить на необходимое количество процентов. Получается:
а) Расчетный объем перевозок пассажиров:
Оплан=Орас(пасс)*Хпасс=14230*113%=16080 чел.
б) По объемам перевозок груза:
Оплан=Орас(гр)*Хгр=108*130%=140 т.
Расчетная величина годового объема отправок пассажиров и грузов (включая почту) является исходной базой разработки плана движения и перевозок по конкретной воздушной линии. План движения и перевозок представлен в приложении 1.
Средняя расчетная (плановая) загрузка на рейс определяется расчетом исходя из расчетного годового объема авиаперевозок и календарного периода работы.
Время на рейс определим по формуле:
; а 
® 
=3,18 ч.Где: Lвз – протяженность воздушной линии, км;
Vр и Vкр – соответственно рейсовая и крейсерская скорости ВС, км/ч (Vкр(ту-154м)=950 км/ч);
Δt – время на маневрирование ВС при взлете и посадке, наборе высоты и снижении, ч. (1,5 ч).
Раздел 4.2. Определение себестоимости рейса.
Себестоимость рейса включает все издержки эксплуатанта ВС за парный рейс и рассчитывается по следующим статьям затрат:
- расходы на авиа ГСМ;
,где: Цт – стоимость 1 т авиатоплива (41400 руб);
Gв, Gз – расход топлива на полет в воздухе и на земле
;КАМ – коэффициент учета затрат на авиамасло (1,2);
Кнепр – коэффициент, учитывающий непроизводственный налет часов (1,03).
РГСМ=2345310 руб.
- амортизация ВС и АД;
где: Нпл, Ндв – нормы амортизационных отчислений соответственно по планеру и двигателю, % (для нашего случая Нпл=Ндв=25%);
Цпл, Цдв – цена планера и одного двигателя соответственно (Цпл=240 млн.руб, Цдв=30 млн.руб);
Тпр – налет часов на списочный самолет в год (
;nдв – количество установленных на самолете двигателей (3);
- коэффициент, учитывающий потребность в оборотном фонде двигателей (1,2);tр – время выполнения рейса (3,18 ч).
Рам=92220 руб
- отчисления в ремонтный фонд (капитальный ремонт ВС и АД);
где: Цпл кр, Цдв кр – цена капитального ремонта соответственно планера и двигателя (Цпл кр=48 млн руб, Цдв кр=1,5 млн руб);
Тпл мр, Тдв мр – межремонтный ресурс планера и двигателя (Тпл мр=30000 ч, Тдв мр =5000 ч);
0,95 и 0,9 – коэффициенты, учитывающие досрочное проведение капитального ремонта планера и досрочный съем авиадвигателей соответственно;
Кзем – коэффициент учета работы двигателей на земле (1).
Ркр=8793 руб
- заработная плата летного состава с отчислениями;
где: Дэк – повременная оплата экипажа, включая бортпроводников, за месяц (175 тыс руб)
Сэк – сдельная оплата экипажа, руб. л/ч (4900 руб л/ч);
tэк – налет часов на экипаж на месяц (25 ч);
Кклс – коэффициент, учитывающий заработную плату командно-летного состава (1,2);
Кнач - коэффициент, учитывающий отчисления от заработной платы(1,2).
Рзп=56127 руб.
- расходы по техническому обслуживанию ВС;
Где: Спр.ед – себестоимость одной приведенной единицы технического обслуживания и ремонта (10000 руб пр.ед);
tнч/лч – удельная трудоемкость ТОиР (7 нч/лч);
Ктар –соотношение тарифных коэффициентов ТОиР по классам ВС(1,5).
РТОиР=333900 руб.
- аэропортовые расходы;
где: Сапi – ставка сбора за i-й вид обслуживания (без НДС), руб;
Аi – объем работы по i-ому виду обслуживания (ВС, пассажиров, грузов).
Рап=105919,38 руб (приложение 2).
- аэронавигационные сборы;
где: Раэр, Рвт – расходы по аэронавигационному обслуживанию полетов ВС соответственно в районе аэродромов и по воздушной трассе;
Саэр – ставка платы на самолето-вылет в зависимости от градации ВС по максимальной взлетной массе (2760 руб);
Свт – ставка платы за полет по воздушной трассе, в зависимости от градации ВС по максимальной взлетной массе (158 руб/100км);
aпол – дальность полета по воздушной линии (1600 км).
РАНО=5288 руб.
- прочие производственные и общехозяйственные расходы;
где: Рпр – прочие расходы;
Кнак – коэффициент (по данным калькуляционных отчетов авиакомпании Кнак=0,1).
Рнак=5000 руб
В целом расходы на рейс эксплуатанта ВС, аэропортов и ОВД получаются суммированием всех затрат:
Рр=2952557,3 руб.
- отчисления агентству воздушных сообщений:
где: r - коэффициент, учитывающий рентабельность агентства (1,2);
a - ставка отчислений агентству (0,05);
b - коэффициент, учитывающий ставку НДС (1,2).
РАВС=223772,74 руб.
Общая величина расходов за парный рейс:
Робщ=3176330 руб
Раздел 4.3. Комплексная экономическая оценка целесообразности организации авиационных перевозок по воздушной линии.
Экономическая целесообразность организации перевозок по воздушной линии оценивается показателем рентабельности рейса. Исчисление этого показателя требует расчета нижеследующих показателей:
- пассажирского и грузового тарифов:
где: со – суммарные расходы на рейс;
r - коэффициент рентабельности авиаперевозок (1,2);
b - коэффициент, учитывающий НДС (1,2);
Nкрл – количество кресел данного типа ВС (180);
ккрл – коэффициент занятости кресел (0,88).
tпас=14438 руб (за одного пассажира);
tгр=180 руб (за 1 кг груза).
- выручки за рейс:
где: Nпас – количество перевезенных пассажиров за парный рейс (320 чел);
Gгр – количество перевезенного груза за парный рейс (2800 кг).
Вр=5124160 руб.
- рентабельности рейса:
61%.Результаты расчетов рентабельности рейса оформлены в виде таблицы (приложение 3).
Эффективность организации авиационных перевозок по воздушной линии определяем в следующем порядке:
- Определяем объем авиационных перевозок по видам загрузки (пассажиры, почта, груз) по воздушной линии за расчетный период;
- Рассчитываем доходы авиапредприятия на расчетный объем работы:
Двл=256208000 руб
- Определяем эксплуатационные расходы авиапредприятия на выполнение расчетного объема авиаперевозок:
где:
- количество парных рейсов (по плану движения и перевозок).Рэкс=158816500 руб
- Рассчитываем финансово-экономический результат организации авиационных перевозок по воздушной линии:
П=415024500 руб.