Станция технического обслуживания 2 (стр. 5 из 11)
Нб – 37,5% за первые 3,5 часа от тарифной ставки
Нб=0,375·65931,168=24724,18 руб.
ФЗПгод.=1,5·(ОЗП+ДЗП+Нб)=1,5·(65931,168+4615,18+24724,18)=142905,79 руб.
ФЗПмес.= ФЗПгод. /Км= 142905,79/12=11908,81 руб.
2 - ый работающий (8 разряд квалификации)
ОЗП=44,019·6·284=75008,376 руб.
ДЗП=7%·ОЗП=0,07·75008,376 =5250,58 руб.
ФЗПгод.=1,5·(ОЗП+ДЗП)=1,5(75008,376+5250,58)=120388,42 руб.
ФЗПмес.= ФЗПгод. /Км=120388,42/12=10032,36 руб.
При ремонте ГП.
1 – ый работающий (7 разряд квалификации)
ОЗП=38,692·4·426=65391,168руб.
ДЗП=7%·ОЗП=0,07·65391,168=4615,18 руб.
ФЗПгод.=1,5·(ОЗП+ДЗП)=1,5·(65391,168+4615,18)=105009,52 руб.
ФЗПмес.= ФЗПгод. /Км=105009,52/12=8750,79 руб.
2. Отчисления на социальные нужды и НДФЛ
ЕСН в размере 14% от ФЗП.
При ремонте КПП.
1 – ый работающий (7 разряд квалификации)
ЕСН=14%·ФЗПг=0,14·142905,79 =20006,81 руб.
2 - ый работающий (8 разряд квалификации)
ЕСН=14%·ФЗПг=0,14·120388,42 =16854,37 руб.
При ремонте ГП.
1 – ый работающий (7 разряд квалификации)
ЕСН=14%·ФЗПг=0,14·105009,52=14701,33 руб.
Расчет НДФЛ
НДФЛ=13% от ФЗПм, взимается из заработной платы работника, в издержки СТО не входит.
Услуга – ремонт КПП
1 – ый работающий (7 разряд квалификации)
НДФЛ=0,13∙11908,81=1548,14 руб. в месяц
2 - ый работающий (8 разряд квалификации)
НДФЛ=0,13∙10032,36=1304,2 руб. в месяц
Услуга – ремонт ГП
1 – ый работающий (7 разряд квалификации)
НДФЛ=0,13∙8750,79=1137,6 руб. в месяц.
3. Амортизация оборудования
АО=Nа·Сперв.;
Nа=(1/Т)·100%
При ремонте КПП
| № п/п | Наименование оборудования | Кол-во, шт. | Стоимость за единицу, тыс. руб. | Фонд службы | Nа, % | АО, руб. | Итого, руб. |
| 1 | Стенд для разборки-сборки КПП | 2 | 100 | 7 | 14,28 | 14280 | 28560 |
| 2 | Пресс гидравлический | 1 | 120 | 7 | 14,28 | 17136 | 17136 |
| 3 | Домкрат подкатной монтажно-демонтажный | 1 | 40 | 7 | 14,28 | 5712 | 5712 |
| 4 | Аппарат для мойки «KДRCHER» | 1 | 100 | 7 | 14,28 | 14280 | 14280 |
Общий итог амортизационных отчислений составляет 656888 руб.
При ремонте ГП
| № п/п | Наименование оборудования | Кол-во, шт. | Стоимость за единицу, тыс. руб. | Фонд службы | Nа, % | АО, руб. | Итого, руб. |
| 1 | Пресс гидравлический | 1 | 120 | 7 | 14,28 | 17136 | 17136 |
Общий итог амортизационных отчислений составляет 17136 руб.
4. Затраты на электроэнергию
Зэ/э=Цэ/э·Рэ/э, где
Цэ/э – тариф за электроэнергию;
Рэ/э – количество потраченной электроэнергии.
Рэ/э=Nуст.·Rн·ТГ, где
Nуст. – установленная мощность по паспорту;
Rн – коэффициент неравномерности (Rн=0,3-0,6);
ТГ – время за год.
При ремонте КПП
1) Пресс гидравлический
Рэ/э=1,5·0,6·1704=1533,6 кВт
Зэ/э=1533,6·2,8=4294,08 руб.
2) Подъемник двухстоечный
Рэ/э=2,2·0,6·1704=2249,28 кВт
Зэ/э=2249,28·2,8=6297,98 руб.
3) Аппарат для мойки «KДRCHER»
Рэ/э=6,7·0,6·1704=6850,08 кВт
Зэ/э=6850,08·2,8=19180,22 руб.
Общий итог затрат на электроэнергию при ремонте КПП составляет 29772,28 руб.
При ремонте ГП
1) Пресс гидравлический
Рэ/э=1,5·0,6·1704=1533,6 кВт
Зэ/э=1533,6·2,8=4294,08 руб.
2) Подъемник двухстоечный
Рэ/э=2,2·0,6·1704=2249,28 кВт
Зэ/э=2249,28·2,8=6297,98 руб.
Общий итог затрат на электроэнергию при ремонте ГП составляет 10592,06 руб.
5. МБИ
В соответствии с принятой на СТО учетной политикой принимаем 50% перенесенной стоимости МБИ на стоимость готовой продукции.
При ремонте КПП стоимость МБИ составляет 23 тыс. руб.
50%·23=11,5 тыс. руб.
При ремонте ГП стоимость МБИ составляет 23 тыс. руб.
50%·23=11,5 тыс. руб.
6. Затраты на ТО и ТР оборудования
15 – 20% от стоимости оборудования
ЗТО и Р=15%·Цоб., где Цоб. – цена за единицу оборудования
При ремонте КПП
Стенд для разборки-сборки КПП
ЗТО и Р=0,15·100000=15000 руб.
Пресс гидравлический
ЗТО и Р=0,15·120000=18000 руб.
Подъемник двухстоечный
ЗТО и Р=0,15·250000=37500 руб.
Домкрат подкатной монтажно-демонтажный
ЗТО и Р=0,15·40000=6000 руб.
Аппарат для мойки «KДRCHER»
ЗТО и Р=0,15·100000=15000 руб.
Итого затраты на ТО и ТР оборудования при ремонте КПП составляют 91,5 тыс. руб.
При ремонте ГП
Пресс гидравлический
ЗТО и Р=0,15·120000=18000 руб.
Подъемник двухстоечный
ЗТО и Р=0,15·250000=37500 руб.
Итого затраты на ТО и ТР оборудования при ремонте ГП составляют 55,5 тыс. руб.
Общий итог затрат на ТО и ТР оборудования составляет 147 тыс. руб.
7. Затраты на запасные части и расходные материалы
При ремонте КПП
| № п/п | Наименование запасных частей и расходных материалов | Кол-во за квартал, шт. | Цена за единицу, руб. | Общая стоимость за квартал, руб. | НДС в т. ч., руб. | Цена с торговой надбавкой, руб. | Общая стоимость с торговой надбавкой за квартал, руб. | НДС 18%, руб. | НДС к расчету, руб. | Общая стоимость с НДС за квартал, руб. | Общая стоимость с НДС за год, руб. |
| 1 | Сальник | 71 | 800 | 56800 | 8662 | 1600 | 113600 | 10224 | 1562 | 123824 | 495296 |
| 2 | Подшипник | 71 | 500 | 35500 | 5413,75 | 1000 | 71000 | 6390 | 976,25 | 77390 | 309560 |
| 3 | Герметик | 71 | 50 | 3550 | 541,37 | 100 | 7100 | 639 | 97,625 | 7739 | 30956 |
| 4 | Масло тр. | 71 | 1000 | 71000 | 10827,5 | 2000 | 142000 | 12780 | 1952,5 | 154780 | 619120 |
Затраты на запасные части и расходные материалы при ремонте КПП составляют 1454932 руб.
При ремонте ГП
| № п/п | Наименование запасных частей и расходных материалов | Кол-во за квартал, шт. | Цена за единицу, руб. | Общая стоимость за квартал, руб. | НДС в т. ч., руб. | Цена с торговой надбавкой, руб. | Общая стоимость с торговой надбавкой за квартал, руб. | НДС 18%, руб. | НДС к расчету, руб. | Общая стоимость с НДС за квартал, руб. | Общая стоимость с НДС за год, руб. |
| 1 | Сальник | 106 | 400 | 42400 | 6466 | 800 | 84800 | 7632 | 1166 | 92432 | 369728 |
| 2 | Подшипник | 106 | 500 | 53000 | 8082,5 | 1000 | 106000 | 9540 | 1457,5 | 115540 | 462160 |
| 3 | Герметик | 106 | 50 | 5300 | 808,25 | 100 | 10600 | 954 | 145,75 | 11554 | 46216 |
| 4 | Масло тр. | 106 | 600 | 63600 | 9699 | 1200 | 127200 | 11448 | 1749 | 138648 | 554592 |
Затраты на запасные части и расходные материалы при ремонте ГП составляют 1432696 руб.
8. Затраты на спецодежду работающим
Зс/о=N·Кр, где N – стоимость одежды;
Кр – количество работающих.
При ремонте КПП
Зс/о=1500·2=3000 руб.
При ремонте ГП
Зс/о=1500·1=1500 руб.
9. Канцелярские затраты
Зканц.=N·Кр, где N – стоимость;
Кр – количество работающих.
При ремонте КПП
Зс/о=900·2=1800 руб.
При ремонте ГП
Зс/о=900·1=900 руб.
Итого общая сумма годовых фактических переменных издержек по услуге ремонт КПП составляет 2549547,67 руб., а по услуге ремонт ГП – 1649534,9 руб.
Финансовые результаты по СТО
1) Д=Цусл.·Nусл. – доход от оказанной услуги, где
Цусл. – цена одной услуги;
Nусл. – количество услуг по факту.
2) Пвал.= Д-З – валовая прибыль, где З – затраты.
Прогнозное количество услуг при:
ремонте КПП - 568·50%=284
ремонте ГП - 852·50%=426
Общая сумма годовых фактических переменных издержек по услуге ремонт КПП составляет 2549547,67 руб., а по услуге ремонт ГП – 1649534,9 руб. Постоянные издержки соответственно составляют 198374,61 руб. и 128346,63 руб. Найдем сумму фактических переменных и постоянных издержек при ремонте КПП 2549547,67+198374,61=2747922,28 руб. и при ремонте ГП 1649534,9+128346,63 =1777881,53 руб.Стоимость услуги ремонт КПП составляет 2747922/284=9675,78 руб., а услуги ремонт ГП 1777881,53/426=4173,43 руб. Запланированная цена услуги ремонт КПП составляет 10492,4 руб., отсюда найдем доход 10492,4·284=2979936,99 руб., услуги ремонт ГП – 5193,9 руб., доход 5193,9·426=2212602,6 руб. Прибыль от оказанной услуги ремонт КПП составляет 2979936,99-2747922,28=232014,72 руб., а от услуги ремонт ГП – 2212602,6-1777881=434721,07 руб.
| № п/п | Наименование услуги | Количество услуг за год | Фактические переменные издержки, руб. | Постоянные издержки, руб. | Сумма переменных и постоянных издержек, руб. | Стоимость одной услуги, руб. | Запланированная цена, руб. | Доход, руб. | Прибыль, руб. |
| 1 | Ремонт КПП | 284 | 2549547,67 | 198374,61 | 2747922,28 | 9675,78 | 10492,4 | 2979936,99 | 232014,72 |
| 2 | Ремонт ГП | 426 | 1649534,9 | 128346,63 | 1777881,53 | 4173,43 | 5193,9 | 2212602,6 | 434721,07 |
Ремонт КППРемонт ГП
