Бизнес-план на предприятии (стр. 3 из 6)

б) вспомогательного производства

Таблица 4

Расчёт тарифного фонда заработной платы рабочих вспомогательного производства

Профессии	Численность	разряд	Часовая тарифная ставка	Эффективный фонд рабочего времени в часах		Тарифный фонд заработной платы, руб.
				на 1 рабочего	всех рабочих
1	2	3	4	5	6	7
электрослесари	5 10 10 10	6 5 4 3	9,58 7,81 6,34 5,17	1877,04 1877,04 1877,04 1877,04	9385,2 18770,4 18770,4 18770,4	89910 146597 119004 97043
Станочники	4 2 2 2	6 5 4 3	10,54 8,59 6,97 5,69	1877,04 1877,04 1877,04 1877,04	7508,16 3754,08 3754,08 3754,08	79136 32247 26166 21361
Прочие	5	3	5,17	1877,04	9385,2	48521
Эксплуатационные рабочие	11	3	5,17	1877,04	20647,44	106748
Оперативный персонал	4	4	6,34	1877,04	7508,16	47602
Вспомогательный персонал	5	3	5,17	1877,04	9385,2	48521
итого	70					862856

Численность рабочих вспомогательного производства, а также разбивку по разрядам рассчитали в п.2.2. курсового проекта.

Часовую тарифную ставку принимаем по данным своей организации в зависимости от разряда она составляет:

для электрослесарей, прочего персонала, эксплуатационных рабочих, оперативного персонала, вспомогательного персонала -

3 разряд – 5,17 руб.

4 разряд – 6,34 руб.

5 разряд – 7,81 руб.

6 разряд – 9,58 руб.

для станочников увеличиваем на 10% , получаем:

3 разряд – 5,69 руб.

4 разряд – 6,97 руб.

5 разряд – 8,59 руб.

6 разряд – 10,54 руб.

Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год определён в таблице 2 «Баланс рабочего времени одного рабочего в год». В расчётах принимаем с учётом Кв (коэффициента выполнения норм), т.е. 1877,04.

Тарифный фонд заработной платы определяем умножением часовой тарифной ставки на эффективный фонд рабочего времени всех рабочих.

2.4. расчёт годового фонда заработной платы

Таблица 5

Расчёт годового фонда заработной платы рабочих основного и вспомогательного производства

Наименование	Тарифный фонд заработной платы, руб.	Премии по положению		Доплаты до часового фонда заработной платы		Фонд часовой (основной) заработной платы, руб.	Доплаты до дневного фонда заработной платы		Фонд дневной заработной платы, руб.	Доплаты до годового фонда заработной платы		Фонд доплат заработной платы, руб.	Годовой фонд заработной платы, руб.
		%	Руб.	%	Руб.		%	Руб.		%	Руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Рабочие основного производства	1872797	30	561839,1	3	56183,91	2490820,01	1,25	31135,25	2521955,26	10,4	262283,35	293418,6	2784239
Рабочие вспомогательного производства	862856	30	258856,8	3	25885,68	1147598,48	1,25	14344,98	1161943,46	10,4	120842,12	135187,1	1282786
итого	2735653		820695,9		82069,59	3638418,49		45480,23	3681632,36		383125,47	428605,7	4067025

Тарифный фонд заработной платы рабочих основного и вспомогательного производства рассчитан в таблицах 3, 4. Данные для определения суммы премий и доплаты до часового фонда заработной платы приведены в исходных данных.

Фонд часовой заработной платы представляет сумму выплат за фактически отработанное время: тарифный фонд заработной платы + премии по положению + доплаты до часового фонда заработной платы.

Процент доплат до дневного фонда заработной платы определяется по данным баланса рабочего времени (таблица 2).

% доплат до дневного

фонда заработной платы =

Сумма доплат до дневного фонда заработной платы определяется в процентах к фонду часовой (основной) заработной платы

сумма доплат до дневного

фонда заработной платы =

сумма доплат до дневного

фонда заработной платы рабочих основного производства =

руб.

сумма доплат до дневного фонда заработной

платы рабочих вспомогательного производства =

руб.

Фонд дневной заработной платы определяется сложением фонда часовой (основной) заработной платы и доплат до дневного фонда заработной платы:

1) рабочих основного производства = 2490820,01+ 31135,25= 2521955,26руб.

2) рабочих вспомогательного производства = 1147598,48+ 14344,98= 1161943,46руб.

Процент доплат до годового фонда определяется следующим образом:

% доплат до

годового фонда =

дни по болезни и декретные отпуска не учитываются, т.к. они оплачиваются из средств фонда социального страхования % доплат до

годового фонда =

Сумма доплат до годового фонда заработной платы определяется в процентах к фонду дневной заработной платы:

сумма доплат

до годового фонда =

сумма доплат для рабочих

основного производства =

руб.

сумма доплат для рабочих

вспомогательного производства =

руб.

Доплаты до дневного фонда и доплаты до годового фонда образуют дополнительную заработную плату:

1) для рабочих основного производства = 31135,25+ 262283,35= 293418,6 руб.

2) для рабочих вспомогательного производства = 14344,98+ 120842,12= 135187,1 руб.

Годовой фонд заработной платы состоит из фонда часовой (основной) и дополнительной заработной платы или из фонда дневной заработной платы и доплаты до годового фонда и составляет:

1) для рабочих основного производства – 2784239 рублей

2) для рабочих вспомогательного производства – 1282786 рублей

2.5. Расчёт численности и фонда заработной платы цехового и общехозяйственного персонала.

Всего рабочих 202 человек, из них :

основное производство – 132 чел.

вспомогательное производство – 70 чел.

численность работающих общехозяйственного и цехового персонала составляет 10% от общего числа рабочих основного и общехозяйственного персонала, т.е. 20 человек

Распределяем работающих, относящихся к цеховому и общехозяйственному персоналу следующим образом.

Должностной оклад в месяц ставим произвольный.

Годовой фонд заработной платы определяется умножением месячного оклада на 12 месяцев и на количество работающих по данной категории

Таблица 6

Расчёт численности и фонда заработной платы общехозяйственного персонала.

должность	Категория работающих	численность	Должностной оклад в месяц	Годовой фонд заработной платы, руб.
1	2	3	4	5
Общехозяйственный персонал
Директор Главный механик Главный бухгалтер Начальник отдела кадров Юрист Кассир Секретарь Водитель Экономист	Руководитель Руководитель Руководитель Руководитель Специалист Служащий Служащий МОП специалист	1 1 1 1 1 1 1 1 1	13000 10400 10400 10400 5200 5200 5200 5200 7800	156000 124800 124800 124800 62400 62400 62400 62400 93600
ИТОГО				873600

Таблица 7

Расчёт численности и фонда заработной платы цехового персонала.

Должность	Категория работающих	численность	Должностной оклад в месяц	Годовой фонд заработной платы, руб.
1	2	3	4	5
Цеховой персонал
Начальник цеха основного производства Начальник цеха вспомогательного производства Мастер Табельщик Нормировщик Зав.складом Механик Техничка	руководитель руководитель специалист служащий служащий служащий служащий МОП	1 1 3 1 1 1 1 2	10400 10400 6500 5200 5200 6500 6500 2600	124800 124800 234000 62400 62400 78000 78000 62400
ИТОГО				826800

2.6. Расчёт выплат из фонда материального поощрения.

Таблица 8

Выплаты из фонда материального поощрения

Категории работающих	Фонд заработной платы, руб.	Выплаты из фонда материального поощрения
		%	Руб.
1	2	3	4
1) рабочие основного производства 2) рабочие вспомогательного производства 3) общехозяйственный персонал 4) цеховой персонал 5) МОП	1872797 862856 873600 764400 62400	16 21 20 20 20	299647 181200 174720 152880 12480
ИТОГО	4436053		820927

В новых условиях планирования и экономического стимулирования рабочие премируются за счёт двух источников: фонда заработной платы и фонда материального поощрения. Все другие категории работающих премируются только из средств фонда материального поощрения. Для рабочих основного и вспомогательного производства в расчёт принимается тарифный фонд заработной платы (таблица 3,4). Данные для определения суммы выплат берутся произвольно.