Бизнес-план на предприятии (стр. 4 из 6)
2.7. Сводный план по труду.
Завершающим разделом плана по труду и кадрам является составление сводного плана по труду, где определяются такие показатели, как выработка и уровень средней заработной платы на одного работающего и рабочего.
Таблица 9
Сводный план по труду.
| Наименование показателей | единица измерения | показатели |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. объём выполняемых работ 2. численность работающих – всего в т.ч. рабочих основного производства рабочих вспомогательного производства служащие 3. выработка на одного работающего на одного работающего фонд заработной платы всего персонала в т.ч. рабочих основного производства рабочих вспомогательного производства служащие 5. выплаты из фонда материального поощрения в т.ч. рабочих основного производства рабочих вспомогательного производства служащие 6. среднегодовая заработная плата одного работающего одного рабочего 7. среднемесячная заработная плата одного работающего одного рабочего | руб. чел. чел. чел. чел. руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб. | 69250000 222 132 70 20 311937 342822 5767425 2784239 1282786 1700400 820927 299647 181200 340080 29677 22514 2473 1876 |
Выработка на одного работающего (рабочего) определяется делением выполняемого объёма работ на численность работающих (рабочих).
Фонд заработной платы заносим из таблиц 5,6,7. Выплаты из фонда материального поощрения заполняем из таблицы № 8.
Среднегодовая заработная плата одного работающего (рабочего) определяется делением суммы годового фонда заработной платы работающих (рабочих) и выплат из фонда материального поощрения на численность работающих (рабочих).
Среднемесячная заработная плата определяется делением среднегодовой заработной платы одного работающего (рабочего) с фондом материального поощрения на 12 месяцев.
III. Разработка плана по себестоимости.
3.1. Расчёт количества и стоимости сырья и вспомогательных материалов
а) основное производство (сырьё)
Таблица 10
Расчёт количества и стоимости сырья для производства продукции основного производства
| Вид продукции | Количество продукции | Норма расхода сырья на единицу продукции | Количество сырья | Цена за единицу сырья | Сумма, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| А | 90000 | 1,5 | 135000 | 75 | 1012000 |
| В | 50000 | 1,5 | 75000 | 75 | 5625000 |
| С | 45000 | 1,0 | 45000 | 75 | 3375000 |
| ИТОГО | 185000 | 255000 | 19125000 |
Графы 2,3,5 даны в исходных данных к курсовой работе.
Количество сырья получаем путём умножения объёма производства на норму расхода.
Графу 6 получаем умножением количества сырья на цену за единицу.
б) вспомогательное производство (материалы)
Таблица 11
Расчёт количества и стоимости материалов для вспомогательного производства.
| Наименование материалов | Единица измерения | Плановая цена за единицу, руб.коп. | Количество | Стоимость материалов, руб. | |
| Норма расхода на 100 чел.ч. | Расход на год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Чёрные металлы1. сталь тонколистовая 2. сталь толстолистовая 4. жесть белая 5. лента горячекатаная 5. сталь трансформаторная электротехническая | кг кг пачки кг кг | 2,34 2,5 9,6 2,6 3,6 | 10 0,2 0,05 0,1 0,5 | 11504 230,08 57,52 115,04 575,2 | 26919 575 552 299 2071 |
Метизы 6. проволока сварочная 7. электроды 8. проволока бандажная 9. болты и гайки 10. шайбы пружинные | кг кг кг кг кг | 5,2 12,0 4,74 6,28 6,28 | 0,12 0,2 0,26 1,2 0,02 | 138,05 230,08 299,1 1380,48 23,01 | 718 242 1418 8669 145 |
Цветные металлы11. медный прокат 12. алюминиевый прокат 13. латунный прокат 14. лента бронзовая15. лента из припоя оловянно-свинцового | кг кг кг кг кг | 22,0 38,4 20,8 41,0 190,2 | 0,3 - 0,11 0,03 0,02 | 345,12 - 126,54 34,51 23,01 | 7593 - 2632 1415 4377 |
Кабельные изделия16. провод обмоточный 17. провод установочный 18. шины медные19. провод шланговый | кг м кг м | 20,0 17,0 10,0 16,0 | 29,0 1 0,2 10,0 | 33361,6 1150,4 230,08 11504 | 667 19557 2301 184064 |
Электроизоляционные материалы 20. картон изоляционный 21. бумага кабельная 22. бумага асбестовая 23. бумага бакелитизированная 24. миканит прокладочный 25. гетянакс 26. текстолит листовой 27. трубки полихлорвиниловые | кг кг кг кг кг кг кг кг | 20,0 10,0 3,40 10,0 150,0 60,0 180,0 4,6 | 1,7 0,5 - 0,2 0,1 0,12 0,05 0,13 | 1955,68 575,2 - 230,08 115,04 138,05 57,52 149,55 | 39114 5752 - 2301 17256 8283 10354 688 |
| Лакокрасочные материалы 28. лаки электроизоляционные 29. эмали, грунтовки 30. краски масляные 31. асбоцементные плиты 32. обтирочный материал 33. шкурка шлифовальная 34. нитки кордные 35. бензин авиационный 36. масло трансформаторное | кг кг кг м2 кг м2 кг кг кг | 11,4 10,0 9,2 16,0 4,0 8,80 40,0 30,0 16,0 | 3,0 1,8 2,0 0,1 0,5 2,0 0,05 0,5 5 | 3451,2 2070,72 2300,8 115,04 875,2 2300,8 57,52 575,2 5752 | 39344 20707 21167 1841 2301 20247 2301 17256 92032 |
| ИТОГО | 565158 | ||||
Нормы расхода материалов и плановые цены берутся произвольно. Графа 4 – норма расхода берется так же произвольно.
Расчёт потребности необходимого в год количества вспомогательных материалов производится на основании трудоёмкости годового плана и норм расхода материалов.
Количество материалов на год =
Объём выполняемых работ берём из таблицы № 1. Стоимость материалов определяется умножением плановой цены за единицу на количество материалов за год (графа 3 * графа 5).
3.2. расчёт стоимости электроэнергии, пара, прочих расходов
Таблица 12
Сводная таблица стоимости электроэнергии, пара и прочих расходов.
| Категория работников | электроэнергия | пар | Прочие расходы | итого |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Основное производство | 4162500 | 134744 | 404232 | 4701476 |
| Вспомогательное производство | 38400 | 72001 | 2160023 | 326403 |
| Цеховой персонал | 6034 | 11314 | 33943 | 51291 |
| Общехозяйственный персонал | 4937 | 9257 | 27772 | 41966 |
| Всего | 4211871 | 227316 | 681949 | 5121136 |
а) Основное производство
Расчёт стоимости электроэнергии:
Объём продукции х норму расхода электроэнергии на единицу продукции х стоимость 1 квт/ч (произвольно).
185000 х 25 х 0,9 = 4162500
Расчёт стоимости пара:
Количество рабочих основного производства х эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год х норму расхода (из исходных данных) 131 х 1714,3 х 0,6 = 134744
Расчёт стоимости прочих расходов:
Количество рабочих х эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год х норму расхода 131 х 1714,3 х 1,8 = 404232
б) Вспомогательное производство
Расчёт стоимости электроэнергии:
Количество рабочих х эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год х удельную норму расхода (данные из исходных данных) 70 х 1714,3 х 0,32 = 38400
Расчёт стоимости пара:
Количество рабочих вспомогательного производства х эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год х норму расхода
70 х 1714,3 х 0,6 = 72001
Расчёт стоимости прочих расходов:
Количество рабочих х эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год х норму расхода 70 х 1714,3 х 1,8 = 216002
в) Цеховой персонал
Расчёт стоимости электроэнергии:
Численность цехового персонала х эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год х удельную норму расхода
11 х 1714,3 х 0,32 = 6034
Расчёт стоимости пара:
Численность цехового персонала х эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год х норму расхода
11 х 1714,3 х 0,6 = 11314
Расчёт стоимости прочих расходов:
Численность цехового персонала х эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год х норму расхода
11 х 1714,3 х 1,8 = 33943
г) Общехозяйственный персонал
Расчёт стоимости электроэнергии:
Численность общехозяйственного персонала х эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год х удельную норму расхода
9 х 1714,3 х 0,32 = 4937
Расчёт стоимости пара:
Численность общехозяйственного персонала х эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год х норму расхода
9 х 1714,3 х 0,6 = 9257
Расчёт стоимости прочих расходов:
Численность общехозяйственного персонала х эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год х норму расхода 9 х 1714,3 х 1,8 = 27772
3.3. Расчёт расхода материалов для служебного автомобиля.
Пробег автомобиля за год составляет 7000 км.
Норма расхода бензина на 100 км – 9 литров, цена за 1 литр бензина – 1400 руб.(исходные данные )
пробег автомобиля х норму расхода
Расход бензина = --------------------------------------------------- =
100
7000 х 9
= ------------- = 630 литров
100
630 литров х 14 руб. = 8820 руб. – стоимость всего бензина
Норма расхода масла от количества бензина 2,4%,
т.е 630 х 2,4% = 15,12 литров
Цена за 1 литр масла – 3500 руб.
Сумма, потраченная на приобретение масла 15,12 х 35 руб. (цена за 1литр) = 529 руб.