Анализ внедрения прогрессивных технологических процессов и новой техники на предприятии (стр. 2 из 7)

1.2 Анализ технико-экономических показателей

В 2006 году предприятие выпустило товарной продукции в действующих ценах на сумму 4 883,9 млн. руб., темп роста к 2005 г. – 108,8%.

Численность персонала ППП – 7652 чел., всего по заводу – 7799 чел., темп снижения численности ППП к уровню 2005 г. – 85,6%.

Темп роста среднемесячной производительности труда на 1 чел. ППП – 131,4%, в том числе основных рабочих – 126,4%.

Фонд оплаты труда всего персонала 773 205,3 тыс. руб., прирост к 2005 г. – 104,4%.

Средний уровень заработной платы по заводу – 8038 руб., темп роста к 2005 г. –123,7%.

В 2006 году произошли изменения в структуре продаж:

- рост продаж гусениц и катков для промышленных машин в дальнее зарубежье, в том числе в «новые» для ОАО «ЧАЗ» регионы – Аргентина, Гана, Сингапур, Австралия, Иран, Турция, Великобритания. По международной кооперации осуществлены поставки гусеничных цепей в Индию BEML, в Италию CGR, освоены 10 наименований поковок для BASA (Германия);

- рост кооперированных поставок в ближнее зарубежье произошел за счет поставок гусениц для мелиоративной машины ЭО‑3223 в ОАО «Кохановский экскаваторный завод», п. Коханово, Беларусь;

- расширение кооперированных поставок по РФ за счет освоения новой номенклатуры поковок, отливок стального и чугунного литья;

- увеличение продаж радиаторов за счет открытия 4‑х региональных складов.

Таблица 1. Структура продаж продукции за 2005–2006 гг. по товарным группам в фактических ценах, млн. руб.

Наименование групп	Объём реализации, млн. руб. без НДС				Темп роста, %
	2005 г.	уд. вес. в общей сумме, %	2006 г.	уд. вес. в общей сумме, %
Россия	3 747,8	84	4 149,7	83	111
в том числе
Запасные части	2 656,2	60	2 798,4	56	105
Замочные изделия	353,9	8	356,1	7	101
Кооперация	550,1	12	753,4	15	137
Радиаторы	187,6	4	241,8	5	129
Ближнее зарубежье	399,7	9	450,3	9	113
в том числе
Запасные части	261,8	6	291,2	6	111
Замочные изделия	52,4	1	77,5	1	148
Радиаторы	85,5	2	81,6	2	95
Дальнее зарубежье	271,9	6	370,1	7	136
в том числе
Запасные части	268,7	6	362,3	7	135
Замочные изделия	3,2	0	7,4	0	231
Радиаторы	0,0	0	0,4	0
Разовые заказы	55,8	1	54,0	1	97
Всего	4 475,2	100	5 024,1	100	112

Таблица 2. Основные результаты производственно-хозяйственной деятельности: тыс. руб.

Показатели	2005 г.	2006 г.	Темп роста, %
ТП в сопоставимых ценах на 01.12.2005 г.	4 574 995	4 682 822	102,4
ТП в действующих ценах	4 488 225	4 883 903	108,8
Себестоимость ТП	4 056 177	4 336 240	106,9
Рентабельность ТП, %	10,65	12,63	х
Затраты на 1 руб. ТП, коп.	90,37	88,79	98,3
Среднесписочная численность ППП, чел.	9 023	7 726	85,6
Выработка на 1 работающего	507,04	611,97	120,7
Количество рабочих дней	251	241	96,0
Среднесуточный выпуск	18 227	19 431	106,6

Структура основных видов продукции

За отчетный период значительно увеличился выпуск продукции по кооперации готовых изделий (153,2% к уровню 2005 г.), кооперации заготовок (112,9% к уровню 2005 г.).

Таблица 3. Себестоимость товарного выпуска тыс. руб.

Наименование элементов	2005 г.		2006 г.		Темп роста, %
	сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %
Материальные затраты	2 396 369	59	2 498 344	58	103
Топливо	332 772	8	377 072	9	112
Зарплата с начислениями	892 187	22	915 355	21	102
Амортизация	60 152	1	64 255	1	106
Прочие денежные расходы	302 228	8	383 567	9	127
Производственная себестоимость	3 983 708	98	4 238 593	98	105
Внепроизводственные расходы	72 469	2	97 647	2	135
Полная себестоимость	4 056 177	100,0	4 336 240	100,0	107

Затраты на 1 руб. товарной продукции составили в 2006 г. 88,8 коп. против 90,4 коп. в 2005 г.

Опережение темпов роста товарной продукции (8,8%) над темпами роста затрат (6,9%) повлияло на повышении рентабельности на 2% пункта и снижении затрат на 1 руб. товарной продукции на 1,58 коп.

Реализованная в 2006 г. программа повышения эффективности деятельности позволила снизить затраты на 37,78 млн. руб.

За отчетный период структура себестоимости не претерпела значительных изменений. Произошедшие изменения в динамике использования ресурсов связаны с изменением цен и объёмом физического потребления.

При росте объёмов производства на 2,4% и росте цен на материалы, который в среднем за отчетный год составил 4,3% удалось не допустить значительного увеличения материальных затрат. Факт увеличения материальных затрат в размере 3% свидетельствует об эффективности внедренных мероприятий, направленных на снижение норм расхода материала, повышение коэффициентов использования металла, снижение себестоимости тонны годного металла.

Увеличение затрат на энергоресурсы на 12% произошло при режиме жесткой экономии, снижении потерь на фоне роста тарифов в течение 2006 г. на 11,2%.

В условиях снижения численности ППП к уровню 2005 г. на 14% элемент затрат «Зарплата с начислениями» увеличилась на 2% за счет распределения фонда оплаты труда по выведенным штатным единицам внутри производственных подразделений и проводимой работы по переводу работников со сдельной на повременную систему оплаты труда.

Значительный рост прочих денежных расходов обусловлен проведенными в течение года ремонтами крыш производственных подразделений [17].

Внепроизводственные расходы увеличились вследствие увеличения расходов на доставку и рекламу производимой продукции.

Таблица 4. Структура бухгалтерского баланса млн. руб.

Разделы баланса	На 01.01.2006 г.	На 31.12.2006 г.	+ Рост/ – Снижение	Темп роста, %
Активы, в т.ч.:	3 952,2	6 610,5	2 658,3	167
внеоборотные активы	1 762,1	2 266,1	504,0	129
оборотные активы	2 190,0	4 344,3	2 154,7	198
Пассивы, в т.ч.:	3 952,2	6 610,5	2 658,3	167
собственный капитал	1 266,1	1 509,8	243,7	119
долгосрочные обязательства	871,8	1 730,3	858,5	198
краткосрочные обязательства	1 814,3	3 370,4	1 556,1	186

За 2006 г. валюта баланса увеличилась на 2 658,3 млн. руб. или на 67% и составила 6 610,5 млн. руб. В активе существенно увеличились оборотные активы, в пассиве – краткосрочные и долгосрочные обязательства.

Таблица 5. Внеоборотные активы. Динамика и структура внеоборотных активов млн. руб.

Наименование статьи	На 01.01.2006 г.		На 01.01.2007 г.		+ Рост/– Снижение	Темп роста, %
	сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %
Основные средства	1 159,1	66	1 196,2	53	37,1	103
Незавершенное строительство	80,6	5	76,4	3	-4,2	95
Доходные вложения в материальные ценности			471,5	21	471,5	-
Долгосрочные фин. вложения	518,3	29	518,4	23	0,1	100
Отложенные налоговые активы	4,1	0	3,6	0	-0,5	88
Итого внеоборотные активы	1 762,1	100	2 266,1	100	504,0	129

Структура оборотных активов изменилась за счет включения статьи «Доходные вложения в материальные ценности», отсутствовавшей на начало отчетного периода. Сумма доходных вложений в материальные ценности возросла за счет приобретения недвижимого имущества на сумму 471,5 млн. руб.

Сумма основных средств увеличилась на 37,1 млн. руб. за счет ввода оборудования приобретенного по прямым договорам ОАО «ЧАЗ».

Снижение на 4,2 млн. руб. суммы статьи «Незавершенное строительство» обусловлено окончанием работ и вводом в эксплуатацию объектов строительства.

В целом, прирост внеоборотных активов составил 29% к началу отчетного года.

Таблица 6. Оборотные активы. Динамика и структура оборотных активов млн. руб.

Наименование статьи	На 01.01.2006 г.		На 01.01.2007 г.		+ Рост/– Снижение	Темп роста, %
	сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %
Запасы	887,7	40	1 091,2	25	203,5	123
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	106,3	5	54,7	1	-51,6	51
Дебиторская задолженность	891,9	41	1 052,8	24	160,9	118
Краткосрочные финансовые вложения	165,3	8	1 790,6	42	1 625,3	1 083
Денежные средства	138,8	6	353,5	8	214,7	255
Прочие оборотные активы	0	-	1,5	0	1,5	-
Итого оборотных активов	2 190,0	100	4 344,3	100	2 154,3	198

За отчетный период произошло увеличение оборотных активов на 2 154,3 млн. руб. Прирост оборотных активов связан с увеличением краткосрочных финансовых вложений на 1 625,3 млн. руб., а также запасов (+203,5 млн. руб.) и денежных средств (+214,7 млн. руб.).