Фонд оплаты труда работников, учитываемых по статьям 261, 291, планируется исходя из средних должностных окладов (см. табл.15). Размер премии планируется 30%,
Планирование эксплуатационных расходов депо производится по основным видам работ (по статьям номенклатуры расходов) и по элементам затрат: заработная плата, материалы, топливо, электроэнергия, амортизация, прочие расходы.
В курсовом проекте разработан упрощенный вариант плана эксплуатационных расходов депо. При этом не учитывать отдельные статьи и элементы затрат, удельный вес которых в общих эксплуатационных расходах депо незначителен.
Расходы на заработную плату рабочих локомотивных бригад, топливо и электроэнергию на тягу поездов планируются на объем работы в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами, а расходы по техническому обслуживанию и ремонту локомотивов, по экипировке, амортизация локомотивного парка и прочие расходы - на общий пробег локомотивов в пределах участков их обращения.
Расходы на заработную плату принимаются в пределах плана по труду.
Расходы на топливо (электроэнергию) на тягу поездов планируются по видам движения.
В пассажирском и грузовом движении расходы на топливо (электроэнергию) ЕТ(Э) тыс. руб. определяются по плановому объему работы в ткм брутто PLБР (9000 млн. – в грузовом и 1734,4 млн. в пассажирском), нормам расхода условного топлива (электроэнергии) на измеритель 10000 ткм брутто ВТ(Э)=49,4 кг, цене 1 т топлива (1 кВт-ч электроэнергии) ЦТ(Э)=180 тыс.руб. за тонну.
ЕТ(Э)=SPLБРхВТ(Э)хЦТ(Э):[10000х1000(100)]
ЕТ(Э)=(9000+1734,4)х0,0494х180= 95450,285тыс. руб.
Расходы на топливо для маневровой работы тепловозов ЕТМАН, тыс.руб., определяются по плановым общим локомотиво-ч маневровой работы SМТМ, норме расхода топлива на 1 ч маневровой работы ВТ=26 кг и цене 1 т топлива ЦТ=180 тыс. руб.
ЕТ(Э)=S МТМ хВТх ЦТ:1000
ЕТ(Э)=148920х0,026х180:1000=6969,46 тыс. руб
Нормы расхода условного топлива (электроэнергии) на поездную и маневровую работу и цены на топливо (электроэнергию) принимаются по заданию.
Расходы на материалы.
Расходы на смазочные и обтирочные материалы ЕМ, тыс. руб., на эксплуатацию локомотивов планируется на весь общий пробег в пределах участка обращения локомотивов по нормам по нормам ВМ на 1000 локомотиво-км:
ЕМ=SMSОБЩ1хВМ:1000
ЕМ=7527220х(17+20+32):1000=519390,6 тыс. руб.
Нормы расхода на смазочные материалы принимаются 17000 руб. на 1000 лок.-км для электровозов и тепловозов.
Расходы на обтирочные материалы определяются по нормам на 1000 лок.-км пробега: для электровозов- 15000 руб., для тепловозов - 20000 руб.
Расходы на материалы по экипировке локомотивов планируется по нормам на 1000 лок.-км общего пробега в пределах участков их обращения: для электровозов -28000 руб., для тепловозов- 32000 руб.
Расход материалов и запасных частей на техническое обслуживание и ремонт локомотивов планируется по годовой программе ремонта и нормам на единицу ремонта, приведенным в табл.16.
Таблица 16
Расход материалов и запасных частей на техническое обслуживание и ремонт электровозов и тепловозов, руб. на единицу ремонта
| Вид и серия локомотивов | Виды технического обслуживания и ремонта | ||||||
| ТО-3 | ТР-1 | ТР-2 | ТР-3 | ||||
| Электровозы: | |||||||
| ЧС-2, ЧС-4 | 2 000 | 7 000 | 17 500 | 123000 | |||
| ВЛ-10, ВЛ-80, ВЛ-8 | 2500 | 12000 | 22000 | 156000 | |||
| Тепловозы: | |||||||
| ТЭ-10 | 8000 | 50000 | 90000 | 350000 | |||
| ТЭЗ (2 секции) | 12000 | 47000 | 130000 | 400000 | |||
| ТЭП-6С, 2ТЭП-60 | 4000 | 22000 | 45000 | 175000 | |||
| ТЭМ-2, ЧМЭЗ | 3000 | 6500 | 20000 | 90000 | |||
Амортизационные отчисления по подвижному составу (статьи 54, 84, 85) планируются по сериям локомотивов. По поездному парку локомотивов расчет амортизационных отчислений может быть произведен по формуле:
ЕА=МЭ(1+)Цq+МРЕЗЦq
Где:
· ЕА - фонд амортизационных отчислений на полное восстановление, тыс.руб.
· МЭ = 58 эксплуатируемый парк локомотивов, ед,;
· aрем = 5,8 неисправные локомотивы, %
· Ц =680 (для подвижного) 470 (для маневрового) оптовая цена локомотивов, тыс.руб.(табл.17);
· q = 5 норма амортизационных отчислений, % (табл.18);
· МРЕЗ - резервный парк локомотивов, ед.
ЕА=[58х(1+0,058)+7]х680х0,05=23,3 тыс.руб.
Таблица 17
Оптовые цены на основные виды подвижного состава и сметная стоимость постоянных устройств
| Вид и серия локомотивов | Цена электровоза и одной секции тепловоза, сметная стоимость постоянных устройств депо, тыс.руб. | |
| Тепловозы: | ||
| ТЭЗ | 680 000 | |
| ТЭМ-2 | 470 000 | |
| Сметная стоимость постоянных устройств депо (без локомотивов): | ||
| тепловозное депо | 744 000 | |
| производственно-служебные здания: | 444 000 | |
| производственное оборудование: | 300 000 | |
Амортизационные отчисления по маневровым локомотивам рассчитываются на эксплуатируемый парк.
Планирование основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, в проекте предусматривается произвести по следующим статьям:
Ст. 241 – «Дополнительная заработная плата» и от.243 «Отчисления на социальные нужды производственного персонала». Дополнительная заработная плата устанавливается в плане по труду./Отчисления на социальные нужды - 38,5 % от фонда оплаты. труда производственных работников и работников депо, планируемых по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, включая и оплату отпусков») т.е. ОСС = (ФЗПосн + ДЗП).
Ст. 250 - "Амортизация производственных основных средств". По данной статье планируются амортизационные отчисления от стоимости основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства, кроме отчислений по локомотивному парку. Амортизационные отчисления определяются по сметной стоимости постоянных устройств депо, приведенной в табл. 17, и по установленным нормам, приведенным в табл. 18,
Таблица 18
Нормы амортизационных отчислений
| Показатель | Нормы амортизационных отчислений, % |
| На полное восстановление | |
| Здание | 1,5 |
| Оборудование (в среднем) | 8,0 |
| Электровозы | 3,3 |
| Тепловозы | 5,0 |
По остальным статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства (ст. 245-260), расходы кроме расходов на зарплату, которые планируются в плане по труду (табл. 15.) принять в сумме 15 000 тыс.руб. и распределить по элементам затрат: материалы – 40%, электроэнергия - 17%, топливо – 19%, прочие расходы - 24%.
Общехозяйственные расходы по статьям 261 - 299 в курсовом проекте принять в сумме 9000 тыс. руб. (кроме зарплаты, которая берется по табл. 15) и распределить: материалы – 26%, топливо – 10%, электроэнергия - 19%, амортизация – 30% и прочие расходы – 15%.
Все расчеты плана эксплуатационных расходов занесены в приложение 2.
План по труду основного-локомотивного депо
| Виды работ и производственных групп | Явочный состав | Списочный состав | Месячная тарифная ставка, тыс.руб. | Сдельный приработок, тыс.руб. | Премия по ФЗП, тыс.руб. | Доплаты на 1 чел., тыс.руб. | Среднемесячный зароботок 1 челю, тыс.руб. | Годовой ФОТ, тыс.руб. | |||||
| за работу в праздники | за работу в ночное время | За квалификацию | бригадирство | За выслугу лет | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| Локомотивные бригады | |||||||||||||
| Электровозная тяга | |||||||||||||
| 41 | Пассажирское движение: | ||||||||||||
| машинист | |||||||||||||
| помощник машиниста | |||||||||||||
| 42 | Грузовое движение: | ||||||||||||
| машинист | |||||||||||||
| помощник машиниста | |||||||||||||
| Тепловозная тяга | |||||||||||||
| 71 | Пассажирское движение: | ||||||||||||
| машинист | |||||||||||||
| помощник машиниста | |||||||||||||
| 72 | Грузовое движение: | ||||||||||||
| машинист | |||||||||||||
| помощник машиниста | |||||||||||||
| 74 | На маневрах: | ||||||||||||
| машинист | |||||||||||||
| помощник машиниста | |||||||||||||
| машинист, работающий в одно лицо | |||||||||||||
| Техническое обслуживание и ремонт электровозов | |||||||||||||
| 46 | Экипировка электровозов | ||||||||||||
| 48 | Текущий ремонт электровозов (ТР-3) | ||||||||||||
| 49 | Текущий ремонт электровозов (ТР-2) | ||||||||||||
| 50 | Текущий ремонт электровозов (ТР-3) | ||||||||||||
| 5Д | Техническое обслуживание электровозов (ТО-З) | ||||||||||||
| 53 | Техническое обслуживание электровозов (ТО-2) | ||||||||||||
| Техническое обслуживание в ремонт тепловозов | |||||||||||||
| 76 | Экипировка тепловозов | 23 | 305 | 220 | 7 | 61 | 46 | 638 | 176 046 | ||||
| 78 | Текущий ремонт тепловозов (ТР-3) | 76 | 267,7 | 25 | 154,9 | 57,7 | 40 | 545,7 | 497678 | ||||
| 79 | Текущий ремонт тепловозов (ТР-2) | 49 | 267,7 | 25 | 154,9 | 57,7 | 40 | 545,7 | 320871 | ||||
| 80 | Текущий ремонт тепловозов (ТР-3) | 59 | 267,7 | 25 | 154,9 | 57,7 | 40 | 545,7 | 386356 | ||||
| 82 | Техническое. обслуживание тепловозов (ТО-3) | 98 | 304,8 | 30 | 176,5 | 57,7 | 45,5 | 614,5 | 722652 | ||||
| 83 | Техническое обслуживание тепловозов (ТО-2) | ||||||||||||
| Итого по прямым основным расходам | 4962419 | ||||||||||||
| 241 | Дополнительная заработная плата производственному персоналу | ||||||||||||
| А) локомотивным бригадам | |||||||||||||
| Б) рабочим по техническому обслуживанию, ремонту локомотивов и экипировке | |||||||||||||
| В) работникам депо, планируемым по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства. | |||||||||||||
| 248 249 254 256 | Работники депо, планируемые по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства | ||||||||||||
| 261 | Оперативно-проиэводственный а цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления | ||||||||||||
| 291 | Аппарат управления цеха и предприятием, а также работники из числа оперативно- производственного персонала, фонд заработной платы которых включается в расходы на содержание аппарата управления | ||||||||||||
| Всего по депо | |||||||||||||
План расходов по перевозкам основного локомотивного депо, тыс.руб.