Оценка эффективности производства и развития предприятия связи (стр. 4 из 5)

Фонд накопления – 70%

Фонд потребления – 20%

Резервный фонд – 10%

Таким образом:

Фн = Пч х dФн + ЭА(1) = 38861,08 х 0,7 + 95847,0 = 123049,76 тыс.руб.

Во второй главе курсовой работы будет произведен расчет экономических показателей эффективности развития производства.

РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ.

2. Экономические показатели эффективности развития производства.

Во второй главе необходимо :

· определить дополнительное количество телефонных аппаратов на сети при достижении прогнозируемого уровня телефонной плотности.

· рассчитать объем дополнительных, капитальных вложений, необходимых для реализации проекта.

· определить себестоимость установки одного номера.

1) Достигнутый уровень телефонной плотности в текущем периоде составил:

ТП(1) = 31,05 т/а на 100 жителей,

данный показатель был рассчитан в главе 1. Учитывая заявки на предоставление доступа и платежеспособность потребителя, прогнозируемая величина телефонной плотности – 35 т/а на 100 жителей.

При неизменной численности населения города 1405,3 тыс. жителей, необходимое количество телефонных аппаратов для достижения прогнозируемого уровня составит:

N(1)’ = 35 х Н(1) / 100 = 35 х 1405,3 / 100 = 49185,5 / 100 = 491,85 тыс.т/а

Тогда дополнительное количество телефонных аппаратов, которое необходимо установить, составит:

DN = N(1)’ – N(1) = 491,85 – 436,4 = 55,45 тыс.т/а

2) Реализация проекта развития потребует дополнительных капитальных затрат. Исходя из условия примем, что удельные, капитальные затраты на приобретение оборудования – 200 долларов за номер при курсе 31 рубль за 1 доллар США. Тогда капитальные затраты на приобретение оборудования составят:

КЗоб = DN х 200 х 31 = 55,45 х 200 х 31 = 343790 тыс.руб.

Структура капитальных затрат выглядит следующим образом:

· приобретение оборудования – 70%

· линейные сооружения – 20%

· системы передач – 10%

Тогда, общая сумма капитальных затрат составит:

КЗ = КЗоб / dоб = 343790 / 0,7 = 491128,57 тыс.руб.

2) Себестоимость установки одного номера найдем из соотношения:

Су = КЗ / DN

Cу = 491128,57 / 55,45 = 8857,14 руб. за номер

3. Источники финансирования.

В данной главе необходимо определить источники финансирования дополнительных, капитальных вложений на развитие производства. Оценить имеющиеся собственные средства в отчетном периоде и необходимую величину капитальных вложений по проекту. При необходимости пересчитать прирост емкости, исходя из имеющихся средств на развитие.

Источником финансирования капитальных вложений в основном являются собственные средства предприятия, которые составляют по данным отчетного периода Фн = 123049,76 тыс.руб. Учитывая это и то, что себестоимость установки одного номера составляет 8857,14 руб., можно рассчитать какое количество оборудования можно приобрести на имеющиеся средства. Для этого:

Фн / Су = 123049,76 / 8857,14 = 13,89 тыс. тел. ап.

Но необходимое нам количество оборудования составляет 55,45 тыс. телефонных аппаратов, следовательно, собственных средств предприятия хватит на покрытие лишь 25% потребности. Недостающую потребность в денежных средствах предполагается возместить из средств вышестоящей организации.

4. Экономическая эффективность капитальных вложений.

4.1 Расчет выручки от реализации услуг.

Выручка от реализации услуг связи является основным источником финансовых ресурсов предприятия для покрытия затрат на производство и реализацию услуг связи и формирование прибыли. Предприятия связи имеют следующие источники для получения дополнительной выручки:

· предоставление доступа ( установка ) – разовая выручка Вр;

· абонементная плата и прочие услуги – текущая выручка Вт.

Доходы по каждому виду услуг определяются на основе данных об объеме предоставляемых услуг и тарифов, действующих на данное время. Все расчеты произведем по базовым ценам, считая, что в течение рассматриваемого периода, они меняться не будут.

Структуру потребителей определим исходя из спроса на данный вид услуг:

· население – 70%

· деловой сектор – 30%

Расчет показателей произведен в таблице 8.

Таблица 8 – Выручка от реализации услуг, дополнительно вводимой емкости.

Показатели	Тариф без НДС, руб.	Количество услуг, тыс.ед.	Выручка, тыс. руб.
Разовая выручка- население- деловой сектор	6000 12000	DNхdi=55,45х0,7=38,82 55,45х0,3=16,64	6000х38,82=232920 12000х16,64=199680
Текущая выручка- население- деловой сектор	80х12=960 130х12=1560	38,82 16,64	960х38,82=37267,2 1560х16,64=25958,4

Рассчитаем сумму прочих доходов. Их размер составляет 15% от абонементной платы. Тогда:

Выручка от абон.платы

Впр = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ х dпр

100 - dпр

Впр = (37267,2 + 25958,4) / (100 – 15) х 15 = 11157,46 тыс.руб.

Таким образом, текущая выручка составит:

Вт = 37267,2 + 25958,4 + 11157,46 = 74383,06 тыс.руб.

Доходы от реализации услуг связи в отчетном периоде составят:

В = Вр + Вт + Впр = 432600 + 74383,06 = 506983,03 тыс.руб. ,

На основании произведенных расчетов можно сделать следующий вывод: наиболее высокую долю (85%) в доходах составляют доходы от установки телефонных аппаратов. Наиболее высокими темпами возрастут доходы от установок от населения (45%), это обусловлено прежде всего развитием сети и вводом новых производственных мощностей ( прирост емкости телефонных аппаратов составил 55,45 тыс.ап.), а также высоким спросом потребителей на получение доступа.

4.2 Расчет затрат на производство и реализацию услуг по статьям затрат.

Для расчета затрат на производство и реализацию услуг связи необходимо рассчитать затраты по следующим статьям:

· затраты на оплату труда – Эот;

· отчисления на социальные нужды – Эсн;

· амортизационные отчисления – ЭА;

· затраты на материалы и запчасти – Эмз;

· затраты на электроэнергию со стороны для производственных нужд – Ээ;

· прочие затраты – Эпр.

Все затраты рассчитаны на апрель 2002 года.

1) Затраты на оплату труда определены на основании дополнительной численности работников и средней заработной платы, сложившейся на предприятии.

Дополнительный штат на обслуживание оборудования линейных сооружений составит:

DТср = 0,5 х DN = 0,5 х 55,45 = 27,7 ед.

Тогда затраты на оплату труда рассчитаем по следующей формуле:

Эот = DТср х Зср(1) х 1,2 х 1,15 , где

Зср(1) – средняя заработная плата одного работника в отчетном периоде;

1,2 – коэффициент, повышающий квалификацию;

1,15 – районный коэффициет.

Эот = 27,7 х 54,23 х 1,2 х 1,15 = 2073 тыс. руб.

Тогда прогнозируемая заработная плата составит:

Зср(1)’ = Эот /DТср = 2073 / 27,7 = 74,84 тыс.руб.

2) Отчисления на социальные нужды определяются исходя из ставки единого социального налога , который составляет 35,6% ( в том числе: пенсионный фонд – 28%, социальное страхование – 4%, медицинское страхование – 3,6%).

Эсн = Эот х 35,6% / 100%

Эсн = 2073 х35,6% / 100% = 737,99 тыс.руб.

3) Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:

ЭА = Фср х Nа(ср), где

Nа(ср) – средняя годовая норма амортизации, которая рассчитывается по формуле:

Nа(ср) = åNаi х di , где

Nаi – годовая норма амортизации в структуре капитальных затрат (таблица 2);

di – доля каждой из статей в структуре капитальных затрат (глава 2).

Nа(ср) = 4,0х0,7+6,0х0,2+5,0х0,1 = 4,5%

В соответствие с рекомендациями ГИПРОСвязь 4 в основные фонды переходит 97% от общей суммы капитальных вложений. Таким образом затраты на амортизационные отчисления составят:

ЭА = 491128,57х0,97х0,045 = 21437,76 тыс.руб.

4) Затраты на материалы и запасные части определены укрупненно в расчете 0,2$ за номер.

Эмз = ,02х31,16хDN = 0,2х31,16х55,45 = 345,56 тыс.руб.

5) Затраты на электроэенргию определены исходя из потребляемой мощности - 10 кВт за номер и существующих тарифов – 72 копейки за кВт-час.

Ээ = 10кВт х DN х 0,72 = 10х55,45х0,72 = 399,24 тыс.руб.

6) Прочие затраты составляют 10% от всех затрат на эксплуатацию и равны:

Эпр = åЭ / (100% – 10%) х 10%

2073+737,99+21437,76+345,56+399,24 24993,55

Эпр =¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ х 0,1 = ¾¾¾¾¾ х0,1 = 2777,06 т.р.

0,9 0,9

Все рассчитанные показатели сведем в таблицу 9.

Таблица 9 – Затраты на производство и реализацию услуг связи.

Статья затрат	Сумма, тыс.руб.	Удельный вес, %
Затраты на оплату труда	2073	7,46
Отчисления на социальные нужды	737,99	2,66
Амортизационные отчисления	21437,76	77,2
Затраты на материалы и запчасти	345,56	1,24
Затраты на электроэнергию	399,24	1,44
Прочие затраты	2777,06	10
Итого	27770,61	100

Графически сложившаяся структура капитальных затрат изображена на рисунке 4.

рис.4

4.3 Показатели экономической эффективности.