Формирование банка кредитных историй заемщиков и снижение риска невозврата кредита (стр. 7 из 11)

Итак, при использовании рейтинговой оценки анализ кредитоспособности является несколько незавершенным, т. к. здесь не учитывается деятельность предприятия (является ли она эффективной или нет). Но положительной стороной является использование «Z-анализа» Альтмана, потому что он позволяет несколько точнее определить степень риска выдачи кредита: возможно ли банкротство предприятия или оно устойчиво.

Подводя итоги, данной главе следует подчеркнуть, что история кредита- история обслуживания компанией обязательств по банковским ссудам, товарным кредитам, поставкам и услугам с отсрочкой платежа. Платежные привычки определяют, в конечном счете, стоимость ресурсов для заемщика и его положение на рынке. На сегодняшний момент кредитные бюро только начинаю развиваться. Создание национальной системы информации о кредитах несет множество преимуществ как для банковской системы и экономики страны в целом, так и для отдельных кредитополучателей. За счет того, что повысится обоснованность выдачи кредитов и снизятся трансакционные издержки отдельных банков, дополнительный стимул получат относительно новые направления кредитования - потребительское, ипотечное. Увеличатся возможности доступа к кредиту для населения, малого и среднего бизнеса. Кредитное бюро поощряет добросовестных заемщиков и тем самым повышает общий уровень платежной культуры и в конечном счете этику бизнеса.

Для более эффективной организации деятельности кредитных бюро необходимо определиться по ряду важных вопросов. Первый вопрос касается порядка предоставления информации в кредитные бюро. Многие банки не желают разглашать данные о неблагополучных заемщиках, поскольку это ухудшит их финансовую отчетность или снизит вероятность возвращения средств за счет перекредитования. Поэтому вряд ли сейчас существует альтернатива закрепленному в законодательстве обязательному характеру подачи информации в кредитные бюро.

Второй, вопрос: какую информацию предоставлять. Есть два варианта - предоставлять только "негативную" информацию, касающуюся лишь неисполнения обязательств, или также и "позитивную", включающую более широкий спектр данных. Последний вариант предпочтительнее, поскольку даст больше возможностей по последующей оценке кредитоспособности заемщиков. Но в нем не заинтересовано большинство банков, не желающих терять благополучных клиентов. В российских условиях они являются важным ресурсом.

Что касается методов оценки: исходя из работы, можно заключить, что существует много коэффициентов и других показателей и характеристик, расчёт которых позволяет оценить кредитоспособность предприятия. Каждое кредитное бюро по своему усмотрению может использовать любую их комбинацию.

Каждый отдельный способ имеет свои недостатки. Но в сумме они могут многосторонне оценить риск кредитной сделки. Рассчитываемые коэффициенты отражают положение дел в прошлом.Но не всегда определяющим моментом в положительном решении о выдаче кредита имеет коэффициентная и рейтинговая оценка заемщика. Важным моментом является репутация заемщика, его платежная дисциплина и, в большей степени, его взаимоотношения с банком-кредитором.

Глава 2. Анализ влияние кредитных бюро на процесс кредитование предприятия.

2.1 Краткая характеристика объекта.

В российских условиях создание кредитных бюро до настоящего момента инициировалось преимущественно банковскими объединениями как федерального (например, Бюро кредитных историй при Ассоциации российских банков), так и регионального уровня. Накопленный опыт взаимодействия между банками, которым обладают данные объединения, действительно позволяет преодолеть многие трудности, возникающие на начальном этапе работы кредитных бюро в силу того, что достаточная база данных еще не накоплена.

Тем не менее, для кредитного бюро рано или поздно возникает потребность в приобретении независимого статуса. После преодоления начального этапа институционализации (примерно 2-3 года) объективно возникает потребность в расширении масштабов деятельности. В этой связи может потребоваться учреждение Кредитного бюро в качестве самостоятельного юридического лица в форме открытого или закрытого акционерного общества.

В самом общем виде механизм деятельности Кредитного бюро будет функционировать по предлагаемой схеме. Отдел по приему и обработке информации получает данные от участников, проводит их первичную обработку и направляет базу данных новых записей. Отдел по работе с заемщиками осуществляет мониторинг новых записей, уведомляет об этом заемщиков и по истечении установленного для претензий срока вносит соответствующие изменения в досье заемщика. Отдел по работе с пользователями получает запрос на досье заемщика, содержащий его письменное согласие на предоставление досье, и передает этот запрос в отдел по работе с заемщиками. Отдел по работе с заемщиками передает досье в отдел по работе с пользователями и делает запись в досье заемщика о факте его передачи.

2.2 Оценка кредитоспособности предприятия (на примере ООО «Стройцентр»)

В первой главе были рассмотрены теоретические аспекты деятельности кредитного бюро, в том числе оценка кредитоспособности заемщика.

Далее нам бы хотелось применить вышеупомянутую теоретическую базу на практике.Проведем оценку кредитоспособности и определим кредитный рейтинг ООО «Стройцентр».

ООО «Стройцентр» представляет собой общество с ограниченной ответственностью, является юридическим лицом и действует на основе Устава, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет. Занимается предприятие строительной деятельностью.

Для данного предприятия ООО «Стройцентр» были рассчитан удельный вес каждой статьи баланса за два периода на 01 октября 2007 г. и 01 октября 2008 года. Из таблицы 2.1 и 2.2 видно, что по сравнению с 2007 г. удельный вес большинства статьей незначительно понизился, это произошло из-за повышения в 2008 г. валюты баланса.

Произошло уменьшение «Незавершенного строительства» приблизительно на 50% и как следствие появление в балансе статьи «Основные Средства».

В составе имущества оборотные активы уменьшились на 1038 тыс.руб. или 2,93%.

Уменьшение произошло за счет:

- дебиторской задолженности на 599 тыс.руб. или 1,3%;

Таблица 2.1

Структура активов баланса

Баланс предприятия на	Абсолютный показатель,2007г,тыс.руб	Удельный вес, %	Абсолютный показатель, 2008г, тыс.руб	Удельный вес, %	Процент прироста, %
Денежные средства	1	0,002	1	0,0019	-0,0001
НДС по приобретенным ценностям	7918	16,15	7546	14,672	-1,478
Дебиторская задолженность	1492	3,044	893	1,7363	-1,3077
Краткосрочные финансовые вложения	67	0,137	0	0	-0,137
Оборотные средства, всего	9478	19,34	8440	16,41	-2,93
Основные средства	0	0	27084	52,66	52,66
Незавершенное строительство	39535	80,66	15907	30,928	-49,732
Внеоборотные активы, всего	39535	80,66	42992	83,59	2,93
Активы, всего	49013	100	51432	100	-

- краткосрочных финансовых вложений на 67 тыс.руб. В 2008 нет статьи «Краткосрочное финансовые вложения».

Несмотря на уменьшение дебиторской задолженности в 2008г, наблюдается рост дебиторской задолженности в части сумм, выданных покупателям и заказчиком, и составляет на отчетную дату 744 тыс. руб.

Таблица 2.2

Структура пассивов баланса

Баланс предприятия на	Абсолютный показатель, 2007г, Тыс.руб	Удельный вес, %	Абсолютный показатель, 2008г, тыс.руб	Удельный вес, %	Процент прироста, %
Займы и кредиты	0	0	1000	1,9443	1,9443
Кредиторская задолженность	21980	44,85	20705	40,257	-4,593
Краткосрочные задолженности, всего	21980	44,85	21705	42,201	-2,649
УК	10	0,02	10	0,0194	-0,006
Добавочный капитал	26000	53,05	26000	50,552	-2,498
Нераспределенная прибыль	1023	2,087	3717	7,227	5,14
Собственный капитал, всего	27033	55,15	29727	57,799	2,649
Пассивы, всего	49013	-	51432	-	-

Финансово-хозяйственная деятельность общества осуществляется на 57,7% за счет собственных средств и на 42,3% за счет заемных средств. За отчетный период уменьшение заемных средств составило около 3%.

Рост собственного капитала на 2% связан с получением прибыли в отчетном периоде от деятельности компании в сумме 3717 тыс. рублей.

В структуре заемного капитала долгосрочные кредиты отсутствуют, краткосрочные кредиты банков увеличились на 1000 тыс.рублей, краткосрочные займы уменьшилась с 44,85% до 40,3% .

В составе кредиторской задолженности числится:

Задолженность перед персоналом – возросла с 4 тыс.руб. до 8 тыс.руб.

Задолженность по налогам и сборам – 2007 г - 703 тыс. руб. Погашена до 3 тыс.руб.

Задолженность перед внебюджетными фондами – с 7 тыс.руб. сократилась до 1 тыс.руб.

Прочие кредиторы – 2007г – 21980тыс.рублей, 2008г – 21705 тыс.рублей

Рис. 2.1 Изменение структуры баланса.

Как показывает рисунок 2.1: валюта баланса увеличилась в части активов из-за увеличения внеоборотных активов на 3 %. А в пассиве – за счет увеличения собственных средств.