Экономические показатели деятельности Обливского РТП и пути их улучшения (стр. 6 из 10)

4 * 324,8 = 1299,2

2. Изменение производительности труда:

3,9 * 51 = 198,9

Совокупное влияние факторов:

1299,2+ 198,9 = 1498,1

2.3. Анализ оборотных средств

Таблица 8.

Анализ оборачиваемости оборотных средств Обливского РТП

(тыс. руб.)

№ п/п	показатели	2008	2009	2010	Отклонение, +/ -
					2010 от 2009	2010 от 2008
1	Среднегодовая стоимость оборотных средств	2281,5	2578,5	3089	510,5	807,5
2	Среднедневной РТО	45,8	48,6	50,3	1,7	4,5
3	РТО	16488	17512	18103	591	1615
4	Прибыль	55	-255	-176	79	-231
5	Оборачиваемость в днях оборота	49	53	61	8	12
6	Оборачиваемость в оборотах (разах)	7	6	5	-1	-2
7	Коэффициент загрузки	0,138	0,147	0,171	0,024	0,033
8	Рентабельность оборотных средств	2,41	-9,89	-5,70	4,19	-8,11

При анализе оборотных средств сравнивают оборачиваемость за ряд периодов, в результате чего определяют замедление или ускорение оборачиваемости оборотных средств.

Замедление оборачиваемости = 61 - 53 = 8 дней

Среднедневной товарооборот оставлял в 2009 г. 48,6 тыс. руб., дополнительное вовлечение оборотных средств составляет 48,6 * 8 = 388,8 тыс. руб., а в 2010 г. 50,3 * 8 = 402,4 тыс. руб.

Таблица 9.

Анализ оборотных средств

(тыс. руб.)

№ п/п	Показатели	2008	2009		2010	Отклонение, +/-		Темп роста, % 2010 к 2008
		2010 от 2009	2010 от 2008
1	Запасы	1812,5		2171,5	2595	423,5	782,5	143,2
2	Денежные средства	59		123,5	80	-43,5	21	135,6
3	Дебиторская задолженность	295		158,5	279	120,5	-16	94,6
4	Прочие оборотные активы	115		125	135	10	20	117,4

В 2010 г. по сравнению с 2008 г. среднегодовая стоимость запасов увеличились на 782,5 тыс. руб. увеличение произошло за счет роста сырья и готовой продукции.

В 2010 г. по сравнению с 2008 г. произошло увеличение денежных средств.

Таблица 10.

Анализ состава и структуры оборотных средств

(тыс. руб.)

№ п/п	Показатели	На конец 2008		На конец 2009		На конец 2010		Отклонение 2010 от 2008 + / -
		сумма	Уд. вес	сумма	Уд. вес	сумма	Уд. вес	В сумме	В уд. весе
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Запасы	1889	85,1	2454	83,6	2736	84,4	847	-0,7
В т. ч. сырье, материалы	404	18,2	591	20,1	613	18,9	209	0,7
готовая продукция и товары для перепродажи	1485	66,9	1863	62,5	2123	65,5	638	-1,4
Продолжение таблицы 10
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
2	Денежные средства	101	4,5	146	4,9	14	0,4	-87	-4,1
3	Дебиторская задолженность	-	-	317	10,8	241	7,5	241	7,5
4	Прочие оборотные активы	230	10,4	20	0,7	250	7,7	20	-2,7
5	итого	2220	100	2937	100	3241	100	1868	0

Как видно из таблицы запасы за анализируемый период возросли на 847 тыс. руб. основной прирост запасов произошел по готовой продукции и товарам для перепродажи, сумма которых увеличилась на 638 тыс. руб. сырье и материалы увеличились на 209 тыс. руб.

Анализ структурной динамики показывает, что наибольший удельный вес в составе запасов занимают готовая продукция и товары для перепродажи, доля которых снизилась к концу 2010 г. на 1,4%. Возросла доля сырья и материалов (с 18,2% до 18,9%) на 0,7%. Удельный вес денежных средств снизился на 4,1%, а дебиторской задолженности возрос на 7,5%.

Рисунок 1. Удельный вес на конец 2008 г.

Рисунок 2. Удельный вес на конец 2010 г.

2.4. Анализ трудовых ресурсов Обливского РТП

Таблица 11.

Анализ показателей по труду

(тыс. руб.)

№ п/п	Показатели	2008	2009	2010	Темпы роста %		Отклонение +/-
					2010 к 2009	2010 к 2008	2010от 2009	2010от 2008
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Численность работников	47	49	51	104,1	108,5	2	4
2	Выручка от реализации	16488	17512	18103	103,4	109,8	591	1615
3	Фонд заработной платы	2603	3316	3318	100,1	127,5	2	715
4	Производительность труда	350,8	357,4	355	99,3	101,2	-2,4	4,2
5	Средняя заработная плата	55,4	67,7	65,1	96,2	117,5	-2,6	9,7
Продолжение таблицы 11
1	2	3	4	5	6	7	8	9
6	Уровень фонда заработной платы	15,8	18,9	18,3	-	-	-0,6	2,5
7	Издержки обращения	6243	6498	6577	101,2	105,3	79	334
8	Доля ФЗП в ИО	41,7	51,0	50,4	-	-	-0,6	8,7

Рассчитаем влияние факторов на изменение фонда заработной платы.