Когда проект связан с расширением существующих объектов, следует предоставить текущий баланс, отчет о доходах и отчет о движении кассовой наличности (если возможно, после проведения аудиторской проверки по международным нормам) существующего предприятия.
В информацию об источниках финансирования должны входить следующие сведения.
Акционерный капитал
Кто предоставляет акционерный капитал и в какие сроки?
Сколько акционерного напитала вносится наличными и сколько в натуральном выражении?
Как осуществляется распределение паев и на какой основе (включая участие сотрудников/работников если таковое имеет место)?
Если к ЕБРР будет обращена просьба о предоставлении акционерного капитала, каким образом, по мнению спонсора, Банк сможет изъять капитал (Банк не намерен быть акционером на постоянной основе)?
Кредиты
• Кто предоставляет кредиты для проекта?
• Кто, как ожидается, будет старшими и младшими кредиторами?
• О каких валютах идет речь?
• Связаны ли какие-либо кредиты такими условиями, как льготные процентные ставки или обязательные закупки товаров и услуг?
• Каковы условия всех остальных, относящихся и проекту или уже находящихся на балансе проекта кредитов?
• соглашения о продаже/закупочные соглашения;
• любые гарантии спонсоров/третьих сторон;
• другие вспомогательные соглашения;
• поддержка правительства (то есть дотации, налоговые льготы).
Обеспечение и залог
По возможности, требуется указать характер обеспечения, которое могут получить кредиторы по проекту. В частности, важно подробно указать виды существующих закладных, прав удержания и обременений.
Этот раздел должен дать ЕБРР возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление наличности в объеме, достаточном для обслуживания долга или выплаты дивидендов, когда речь идет об инвестициях. Сроки прогнозов должны совпадать со сроками кредита/инвестиции, которые планируется получить.
Основные исходные предпосылки
Банк просит представить с разбавкой по годам данные :
• Об объеме продаж и ценах на продукцию, включая скидки и комиссии;
• О расходах на основную деятельность, включая рабочую силу:
- число работников;
- среднюю заработную плату, сырье
в местной и иностранной валюте:
- транспорт;
- коммунальные услуги, сбыт и управление;
• О капитальных затратах на годичной основе на текущий ремонт;
• об оборотном капитале: дать разбивку предложений относительно того, какими должны быть:
- товарные запасы: как сырье, так и готовая продукция;
- условия оплаты счетов компании;
- условия оплаты счетов поставщиков.
• счет прибылей и убытков/счет доходов, включая предполагаемые дивиденды;
• баланс, начиная с первого года и далее;
• поток денежной наличности от основной деятельности и чистый поток денежной наличности с указанием источников и использования денежной наличности - это должно быть увязано с двумя пунктами выше;
• график погашения кредитов и уплаты процентов с указанием сроков и условий существующей/новой задолженности и подлежащих уплате по кредитам процентов;
• график амортизации активов;
• сведения об оборотном капитале с указанием изменений и исходных посылок в течение срока кредита;
• предполагаемый график уплаты налогов, которого предстоит придерживаться компании в течение срока кредита.
Во всех графиках должны быть показаны сроки производства любых расходов или получения средств.
Согласно своему экологическому мандату ЕБРР должен "содействовать всей своей деятельностью экологически здоровому и устойчивому развитию". По этому необходимо, чтобы в предложении о финансировании содержалось достаточно сведений относительно экологических аспектов проекта, с тем, чтобы можно было оценить его экологические последствия. Прежде всего, необходимо представить Банку следующие сведения:
• местонахождение объекта (объектов) проекта;
• использование земли, отведенной под объект (объекты), в прошлом и в настоящее время;
• описание любых строительных работ или физических изменений, связанных с проектом;
• предлагаемые меры по смягчению воздействия на окружающую среду или ее улучшению;
• заявление о распределении обязанностей при любой загрязнении и/или об ответственности за него;
• любые заявления компании об ее экологической политике.
По возможности следует прилагать копии любых проводившихся экологических проверок или оценок предполагаемого воздействия проекта на
окружающую среду. Следует дать описание распространяющихся на проект общегосударственных, региональных и местных требований, связанных с защитой окружающей среды, охраной здоровья персонала и обеспечением техники безопасности.
ЕБРР должен оценить нормативную базу реализации предлагаемого проекта. В соответствующих случаях необходимо осветить следующие аспекты.
Требуется указать, какие правительственные лицензии или разрешения потребуются для выполнения проекта; каким образом можно получить их и сколько на это потребуется времени.
Если проект связан с производством, то в какой степени сырье дотируется соответствующим правительством; имеются ли какие-либо ограничения на ввоз соответствующего оборудования; каков характер ввозных тарифов или квот. Если проектом предусмотрен экспорт продукции, требуетсяуказание наличия ограничений на импорт на рынках сбыта за рубежом.
Необходимо обоснование существующей структуры ценообразования, коммунальных услуг, а также структуры любых, связанных с этим тарифов.
И, на конец, требуется указание наличия каких-либо валютных ограничений, особенно в отношении репатриации прибылей.
6.2. Принципы и правила закупок товаров и услуг для проектов,
финансируемых Европейским Банком Реконструкции и Развития
При переходе к рыночной экономике и соблюдении принципов многопартийной демократии страны операций Европейского банка реконструкции и развитии (Банк) обязаны добиваться экономии и эффективности в проведении операций, как в государственном, так и в частном секторах, а также прозрачности и подотчетности в сфере государственного управления. Внедрение рациональных принципов и практики закупок товаров и услуг должно стать неотъемлемой частью процесса перехода. Испытанный путь достижения этой цели - конкуренция и она же - основополагающий принцип передовой практики закупок товаров и услуг.
Гласный и справедливый порядок присуждения контрактов и подрядов на поставку поваров, оказание услуг и производство работ в госсекторе способствует созданию падежных и стабильных рынков для эффективно действующих частых предприятий. Такой порядок образует также основу подотчетности и способствует рачительному использованию государственных средств, в чем заинтересованы как Банк, так и страны его операций. Статья 13 Соглашения об учреждении Европейского банка реконструкции и развития гласит: « … Банк не устанавливает каких-либо ограничений на приобретение товаров и услуг из любой, страны за счет средств какого-либо займа, инвестиций или другого финансирования, осуществляемых по обычным или специальным операциям Банка, и во всех соответствующих случаях Банк предоставляет свои займы и осуществляет другие операции, на условиях организации торгов»; и «… Банк принимает необходимые меры для того, чтобы средства от какого-либо займа, предоставленного или гарантированного Банком, или займа, в котором Банк принял участие, либо от участия Банка в акционерном капитале использовались только в целях для которых Банк предоставил указанный Заем или участие в акционерном капитале, должным образом учитывая при этом соображения экономии и эффективности».
На уровне конкретных проектов, которыми занимается Банк, эффективность процесса закупок товаров и услуг непосредственно влияет на издержки и сроки выполнения проекта, а также на окончательные результаты операции. Передовая практика закупок должна давать заказчикам из числа клиентов Банка значительную экономию времени и средств и способствовать успешному выполнению и функционированию проекта.
Банк помогает странам операций в достижении целей экономического развития и в реформировании систем государственного управления, тщательно отбирая и разрабатывая финансируемые им проекты, а также содействуя в формировании требуемых институтов, отвечающих концептуальным установкам и нуждам рыночной экономики. Важная задача на этом пути - внедрение рациональных принципов закупок товаров и услуг и создание квалифицированных структур по претворению их в жизнь.
Принципиальные положения
В пункте 6 статьи 13 «Доклада председателя по Соглашению об учреждении Европейского банка реконструкции и развития» констатируется договоренность о том, что: «приобретение товаров и услуг должно быть полностью открытым (и не может ограничиваться приобретением товаров и услуг лишь из стран-членов), должно основываться на организации международных торгов, если это целесообразно, и такие торги должны быть подлинно конкурентными в соответствии с Соглашением ГАТТ о правительственных закупках».
В Соглашении ВТО о государственных закупках закреплены общие положения о правах и обязанностях применительно к законам, нормам, порядку и практике госзакупок. Цель Соглашения ВТО заключается в дальнейшей либерализации и расширении международной торговли путем установления прозрачной, объективной и открытой практики закупок. Банк поддерживает разработку в странах операций законов и практики госзакупок в соответствии с принципами Соглашения ВТО.