Анализ финансового состояния производственного предприятия (стр. 5 из 12)

4. Анализ трудовых ресурсов

4.1 Анализ обеспеченности, состава и структуры работающих на предприятии

Таблица 17 – Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

Категории работающих	За преды- дущий год	По плану	По отчету	Фактически в %		Отклонение от плана
				к плану	к пред. году	недостаток	излишек
Всего персонала	234	237	224	94,51	95,73	-13	–
в т.ч. персонал основной деятельности:	232	235	222	94,47	95,69	-13	–
– рабочие, из них:	192	193	185	95,85	96,35	-8	–
основные производственные	100	102	105	102,94	105,00	–	3
вспомогательные	92	91	80	87,91	86,96	-11	–
– ИТР, из них:	30	31	26	83,87	86,67	-5	–
АУП	4	5	3	60,00	75,00	-2	–
специалисты	26	26	23	88,46	88,46	-3	–
– служащие	10	11	11	100,00	110,00	–	–
МОП	2	2	2	100,00	100,00	–	–

Таблица 18 – Анализ структуры трудовых ресурсов

Категории работающих	За предыдущий год		По плану		По отчету		Отклонение уд. веса
	кол-во	уд.вес, %	кол-во	уд.вес, %	кол-во	уд.вес, %	от пред. года	от плана
Всего персонала	234	100,00	237	100,00	224	100,00	–	–
в т.ч. персонал основной деятельности:	232	99,15	235	99,16	222	99,11	-0,04	-0,05
– рабочие, из них:	192	82,05	193	81,43	185	82,59	0,54	1,15
основные производственные	100	42,74	102	43,04	105	46,88	4,14	3,84
вспомогательные	92	39,32	91	38,40	80	35,71	-3,60	-2,68
– ИТР, из них:	30	12,82	31	13,08	26	11,61	-1,21	-1,47
АУП	4	1,71	5	2,11	3	1,34	-0,37	-0,77
специалисты	26	11,11	26	10,97	23	10,27	-0,84	-0,70
– служащие	10	4,27	11	4,64	11	4,91	0,64	0,27
МОП	2	0,85	2	0,84	2	0,89	0,04	0,05

Общее количество персонала по сравнению с планом снизилось на 13 человек или на 5,49%.

Таблица 19 – Анализ движения трудовых ресурсов

Показатели	За предыдущий год	За отчетный год
1 Принято на предприятие	58	72
2 Выбыло с предприятия	56	82
2.1 по причинам естественного характера и общегосударственной целесообразности, в том числе:	10	25
на учебу	0	1
в вооруженные силы	3	5
на пенсию	2	4
по сокращению	0	0
в связи со смертью	0	2
по другим причинам	5	13
2.2 по собственному желанию	35	42
2.3 по инициативе администрации	11	15
3 Среднесписочная численность работающих	234	224
Коэффициент оборота
по приему (стр.1/стр.3)	0,2479	0,3214
по выбытию (стр.2/стр.3)	0,2393	0,3661
Коэффициент текучести ((стр.2.2+стр.2.3)/стр.3)	0,1966	0,2545

Анализ движения трудовых ресурсов свидетельствует о росте коэффициентов оборота по приему и выбытию, а также коэффициента текучести в отчетном году по сравнению с предыдущим.

4.2 Анализ использования рабочего времени

Таблица 20 – Использование рабочего времени

Показатели	В прошлом году	В отчетном году		Изменение против прошлого года		Откло-нение от плана
		по плану	фактически	по плану	фактически
1 Среднесписочная численность рабочих, чел.	192	193	185	1	-7	-8
2 Время, отработанное всеми рабочими, тыс. ч, в том числе:	316,9127	318,6044	304,3472	1,6917	-12,5655	-14,257
сверхурочно отработанное время, тыс. ч	4,630	–	1,5059	–	-3,1241	1,5059
3 Отработано всеми рабочими, тыс. чел.-дней	39,7632	39,9703	38,1951	0,2071	-1,5681	-1,7752
4 Время, отработанное одним рабочим, ч (стр.2/стр.1)	1650,587	1650,800	1645,120	0,213	-5,467	-5,680
5 Отработано одним рабочим, чел.-дней (стр.3/стр.1)	207,1	207,1	206,46	0	-0,64	-0,64
6 Непроизводительные затраты раб. времени, тыс. ч	1,950	–	0,379	–	-1,571	0,379
7 Средняя продолжительность рабочего дня, ч (стр.2/стр.3)	7,970	7,971	7,968	0,001	-0,002	-0,003

Среднесписочная численность рабочих снизилась по сравнению с планом и прошлым годом. Также уменьшилось время, отработанное одним рабочим в часах. Это произошло, в том числе и за счет сокращения средней продолжительности рабочего дня по факту до 7,968 ч. Вместе с тем, уменьшение средней продолжительности рабочего дня на 0,003 ч еще не говорит об ухудшении использования рабочего времени.

Таблица 21 – Баланс рабочего времени

Показатели	План	Отчет	Отклонение
			на одного рабочего	на весь коллектив
1 Календарное время, дней, в т.ч.	365	365	0	0
1.1 праздничные дни	6	6	0	0
1.2 выходные дни	96	96	0	0
2 Номинальный фонд раб. времени, дней	263	263	0	0
3 Неявки на работу, дней, в т.ч.	55,9	56,54	0,64	118,4
3.1 ежегодные отпуска	24	24	0	0
3.2 отпуска по учебе	1,4	1,6	0,2	37
3.3 отпуска по беременности и родам	9,6	8,6	-1	-185
3.4 дополнительные отпуска (выходные дни), предоставляемые по решению администрации	2,3	2,4	0,1	18,5
3.5 болезни	18	15	-3	-555
3.6 неявки по разрешению администрации	0,6	0,3	-0,3	-55,5
3.7 прогулы	0	1,4	1,4	259
3.8 простои	0	0,14	0,14	25,9
3.9 массовые невыходы на работу	0	3,1	3,1	573,5
4 Явочный фонд рабочего времени, дней	207,1	206,46	-0,64	-118,4
5 Номинальная продолжительность рабочей смены, ч	8	8	0	0
6 Бюджет рабочего времени, ч (стр.4 Ч стр.5)	1656,8	1651,68	-5,12	-947,2
7 Внутрисменные простои, ч	0	0,56	0,56	103,6
8 Льготное время подросткам	0	0	0	0
9 Праздничные дни (сокращенные)	6	6	0	0
10 Полезный фонд рабочего времени в год, ч (стр.6 - стр.7 - стр.8 - стр.9)	1650,8	1645,12	-5,68	-1050,8
11 Средняя продолжительность рабочего дня, ч (стр.10/стр.4)	7,971	7,968	-0,003	-0,518
12 Cверхурочно отработанное время, ч	0	8,14	8,14	1505,9
13 Непроизводительные затраты рабочего времени, ч	0	2,05	2,05	379,25

Для анализа потерь рабочего времени используется следующая факторная модель:

,

где

– время, отработанное всеми рабочими (фонд рабочего времени), ч;

– среднесписочная численность рабочих;

Д – количество дней, отработанных одним рабочим;

– средняя продолжительность рабочего дня, ч.