3. Пути снижения предпринимательского риска на коммерческих фирмах
3.1 Снижение риска – функция риск - менеджмента
Деятельность предприятия так или иначе связана с риском. Задачей руководства предприятия является управление рисками. Для этого существует система выявления факторов риска, оценки степени опасности выявленных факторов риска и разработки мероприятий по их уменьшению называемая риск-менеджментом [28, с.132].
Первые шаги в сфере риск-менеджмента сделали гиганты российского бизнеса - во многих крупных компаниях сформированы подразделения по управлению рисками. А организации со средним уровнем капитализации стремятся всеми силами научиться предусматривать случайные события в своей работе, чтобы нести наименьшие потери. Значение риск-менеджера для бизнеса чрезвычайно велико, ведь его основная функция - помогать компании осознать существующие риски. Риск-менеджмент включает в себя методы предупреждения, избегания и снижения риска.
Снижение рисков - достаточно сложный процесс, требующий и ресурсов, и участия многих сотрудников, и жесткого контроля над разными сферами деятельности компании. Обычно риски, которые компания снижает, можно оценить с высокой степенью точности (например, финансовые потери от просрочки платежа дебиторами), кроме того, они управляемы (в отличие, к примеру, от политических рисков) [23, с.34].
Для снижения рисков используются различные способы: диверсификация, лимитирование, локализация, резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов, распределение риска, получение большей информации о предстоящем выборе и результатах, использование различных форм расчетов между продавцом и покупателем, а также передача риска [14, с.578].
3.2 Диверсификация риска
Диверсификация рисков - распределение активов, позволяющее классифицировать и согласовать риски по операциям, срокам, валютам [20, с.33]. Диверсификация связана с расширением видов продукции, ассортиментных групп производимых товаров; развитием не связанных друг с другом видов производств; разнообразием источников финансовых ресурсов предприятия; направлений инвестиций; сфер деятельности. Предприятие, неся убытки по одному виду деятельности, может получить прибыль за счет другой. Диверсификация позволяет повысить устойчивость предприятия к изменениям в предпринимательской среде.
Диверсификация деятельности разделяется на производственную и финансовую сферы.
Содержание диверсификации деятельности для производственной сферы:
- увеличение числа используемых или готовых к использованию технологий позволяет повысить устойчивость предприятия при появлении новых товаров и услуг у конкурентов;
- ориентация на различные группы потребителей, на предприятия разных регионов и т.п.;
- увеличение числа поставщиков комплектующих и материалов, что предполагает взаимодействие со многими поставщиками, позволяя ослабить зависимость предприятия от ненадежных поставщиков сырья, материалов и комплектующих.
Диверсификация деятельности для финансовой сферы:
- использование возможностей получения дохода от различных финансовых операций, непосредственно не связанных друг с другом;
- работа одновременно на нескольких сегментах финансового рынка, когда неудача на одном из них может быть компенсирована успехами на других [29, с.135].
3.3 Распространенные способы снижения риска
Лимитирование предполагает установление лимита, т.е. определенных сумм расходов, продажи товаров в кредит, сумм вложения капитала, средних остатков оборотных средств и т.п. [14, с.580]. Лимитирование концентрации финансовых рисков является одним из наиболее распространенных внутренних механизмов риск-менеджмента, не требующих высоких затрат. Данный механизм используется обычно по тем видам риска, которые выходят за пределы допустимого их уровня, т.е. по финансовым операциям к зоне критического или катастрофического риска. Лимитирование должно применяться для снижения возможных экономических последствий реализации риска, особенно при достаточно сложной и разветвленной структуре управления крупными объектами, имеющими филиалы и дочерние структуры [19, с.39-40].
Локализацию риска используют в тех сравнительно редких случаях, когда удается достаточно четко и конкретно вычленить и идентифицировать источники риска. Выделив экономически наиболее опасный этап или участок деятельности, можно сделать его контролируемым и таким образом снизить уровень финального риска предприятия. Этот метод также допускает реализацию рисковых инвестиционных и инновационных проектов через механизм договоров о совместной деятельности. Производственные предприятия применяют методы локализации риска через выделение в самостоятельные дочерние предприятия своих торговых отделов, транспортных и ремонтно-строительных подразделений. Этот метод управления риском применяют крупные компании, например, при внедрении инновационных проектов, освоении новых видов продукции, коммерческий успех которых вызывает сомнения и т.д. [31, с.137].
Резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов предполагает установление соотношения между потенциальными рисками и размерами расходов, необходимых для преодоления последствий этих рисков. Такой способ снижения рисков обычно используют при выполнении различных проектов. В общем случае резерв используется для финансирования дополнительных работ, компенсации непредвиденных изменений материальных и трудовых затрат, накладных расходов и других затрат, возникающих в процессе осуществления проекта. Этот способ также называют самострахованием.
Распределение риска предполагает разделение риска между участниками проекта. Существуют такие способы распределения риска как передача риска путем заключения договора поручительства или предоставления гарантии, передача рисков поставщикам сырья и материалов, передача рисков путем заключения договора факторинга. Объединяя усилия в решении проблем, несколько компаний могут разделить между собой как возможную прибыль, так и убытки [14, с.582].
Любое управленческое решение, связанное с деятельностью предприятия, принимается в условиях, когда результаты не определены и информация ограниченна. Следовательно, чем полнее информация, тем больше предпосылок сделать лучший прогноз и снизить риск. Неполнота и недостоверность информации об экономической среде является объективно обусловленной категорией, так как невозможно собрать всю интересующую нас информацию, которая к тому же была бы достоверной. Поэтому первым шагом в борьбе с неопределенностью является сбор более полной и более достоверной информации об интересующем нас виде деятельности и бизнесе, окружающем эту деятельность. Для изучения конкурентов и их возможных действий очень полезна конкурентная разведка, которая стала весьма популярной в деятельности многих ведущих компаний мира [28, с.133].
В тех случаях, когда информации о платежеспособности покупателя недостаточно, используются различные формы расчетов, которые защищают интересы продавца от невыплаты, а покупателя — от непоставок товаров. Используя практику расчетов по внешнеторговым операциям, применяются такие формы расчетов, как аккредитив, документарные инкассо и банковские гарантии.
3.4 Передача риска
Классические методы передачи риска - страхование, хеджирование, аутсорсинг.
Страхование предпринимательских рисков — это передача определенных рисков страховой компании посредством заключения договора с ней, при этом ее риски покрываются за счет страховых премий. При наступлении страхового события убытки предприятия возмещает страховщик. Страхование выступает особым видом экономической деятельности, связанной с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам участников страхования (страхователей) и с опосредованным участием специализированных организаций (страховщиков), обеспечивающих аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам. Для страхования подходят массовые (многократно повторяющиеся) виды риска [15, с.36-37].
В условиях рынка страхование предпринимательских рисков становится особенно актуальным. Оно направлено на защиту конечных результатов предпринимательской деятельности и различных факторов, обеспечивающих достижение намеченных целей [31, с.53].
В соответствии с Федеральным законом "Об организации страхового дела в РФ" с изменениями и дополнениями от 21 июля 2005 г. №104-ФЗ страхование предпринимательских рисков выделено в качестве отдельного лицензируемого вида имущественного страхования [1, с.45].
На основании ст. 933 ГК РФ по договору предпринимательского риска может быть застрахован риск только самого страхователя и только в его пользу [1, с.287].
Для снижения степени риска используются имущественное страхование и страхование ответственности. Имущественное страхование может иметь следующие формы: страхование риска подрядного строительства, страхование оборудования, страхование грузов и др. Страхование ответственности включает: страхование общей гражданской ответственности и страхование профессиональной ответственности. На практике сейчас в России страхование профессиональной ответственности доступно очень узкому кругу профессий [29, с.2-3].
Хеджирование - это страхование от неблагоприятного изменения ситуации на рынке. Например, можно хеджировать риск ценовых колебаний, заключив контракт с поставщиком на жестко оговоренных условиях - в отношении будущей цены покупки или количества поставляемого товара. Валютные риски хеджируются путем заключения с банком договора, в котором на определенный срок фиксируется курс покупки валюты. За то, что банк принимает на себя риски, ему выплачивается премия [30, с.36]