Об рунтування основних виробничо-економічних показників діяльності підприємства (стр. 5 из 9)
Потребу в робітниках відрядниках, які обслуговують обладнання визначається на основі таблиці 4.1.
Таблиця 4.1.
Потреба в робітниках, які обслуговують обладнання
| Спеціальності робітників | Одиниця виміру обсягу продукції | Річний обсяг продукції | Норма затрат часу | Нормативні затрати праці на виконання річного обсягу | Корисний фонд робочого часу за рік на одну людину | Потреба в робітниках |
| Робітники, що обслуговують обладнання | ||||||
| виду А | шт. | 1642 | 18 | 29556 | 1736 | 17 |
| виду Б | шт. | 1642 | 16 | 26272 | 1736 | 15 |
| виду В | шт. | 1642 | 13 | 21346 | 1736 | 12 |
| Разом | - | - | - | - | 44 |
За даними таблиці 4.2. визначаємо корисний фонд робочого часу з розрахунку на одного робітника в рік.
Таблиця 4.2.
Баланс робочого часу в розрахунку на одного робітника на плановий період 2009 рік
| № п/п | Назва показника | Днів на людину за рік | У відсотках до номінального фонду |
| 1. | Загальна кількість календарних днів | 365 | |
| 2. | Неробочі дні всього | 114 | |
| в тому числі вихідні | 104 | ||
| святкові | 10 | ||
| 3. | Кількість календарних робочих днів | 251 | 100 |
| 4. | Невиходи на роботу всього | ||
| в тому числі: | |||
| чергові і додаткові відпустки | 22 | 8,8 | |
| відпустки по вагітності | 2 | 0,8 | |
| виконання держ. обов'язків | 2 | 0,8 | |
| невиходи через хворобу | 2 | 0,8 | |
| відпустки на навчання | 1 | 0,4 | |
| невиходи з дозволу адміністрації | 5 | 2 | |
| прогули | |||
| простій | |||
| 5. | Корисний фонд робочго часу | 1736 | 86 |
Кількість працівників та з.п. АУП визначається на сонові розпису підприємства.
Таблиця 4.3.
Штатний розпис підприємства на 2009 рік
| № п/п | Назва посади | Кількість штатних одиниць | Коефіцієнт середньо-місячної заробітної плати працівника | Місячний посадовий оклад | Річний фонд заробітної плати |
| 1. | Директор | 1 | 1 | 4498 | 53976 |
| 2. | Головний інженер | 1 | 0,95 | 4273 | 51276 |
| 3. | Головний менеджер технолог | 1 | 0,91 | 4093 | 49116 |
| 4. | Головний менеджер економіст | 1 | 0,75 | 3374 | 40488 |
| 5. | Головний бухгалтер | 1 | 0,71 | 3194 | 38328 |
| 6. | Менеджер-технолог | 3 | 0,65 | 2924 | 105264 |
| 7. | Менеджер-економіст | 1 | 0,61 | 2744 | 32928 |
| 8. | Бухгалтер | 1 | 0,6 | 2699 | 32388 |
| 9. | Зав. Складом | 1 | 0,52 | 2339 | 28068 |
| 10. | Секретар рефирент | 1 | 0,35 | 1574 | 18888 |
| 11. | Керівник відділу МТЗ | 1 | 0,45 | 2024 | 24288 |
| 12. | Охорона | 3 | 0,29 | 1304 | 46944 |
| Разом | 16 | 521952 |
Місячний посадовий оклад керівника підприємства встановлюємо виходячи із пропорції 1150 одиниць продукції відповідає розміру місячного посадового окладу 3150 грн. Виходячи з цього знаходимо місячний посадовий оклад керівника в даному варіанті:
Наступним етапом роботи є використання зведеної форми чисельності та річного фонду оплати працівників підприємства.
Таблиця 4.4.
Зведена форма чисельності і фонду оплати праці на 2009 рік
| № п/п | Категорія працівників | Кількість чоловік | Питома вага в загальній чисельності | Річний фонд оплати працівників | Питома вага в загальному фонді оплати заробітної плати |
| 1. | Основні робітники | ||||
| 1.1. | Робітники на обладнання виду А | 17 | 62,9 | 1213438 | 70 |
| 1.2. | Робітники на обладнання виду Б | 15 | |||
| 1.3. | Робітники на обладнання виду В | 12 | |||
| 2. | Обслуговуючі робітники | 10 | 14,3 | 2116 | 0,1 |
| 3. | АУП | 16 | 22,9 | 521952 | 30 |
| Разом | 70 | 100 | 1737506 | 100 |
Висновок: Якщо поділити кількість працівників на кількість управлінців, то виходить, що на одного управлінця приходиться
4 робітника. Чим більше працівників на одного управлінця, тим більше високий рівень організації управління на підприємстві. Порівнюючи з іншими варіантами (4) роблю висновок, що є необхідність вдосконалення структури управління.
Розділ 5. Планування собівартості продукції 5.1. Планування затрат підприємства за статтею калькуляції «Сировина і матеріали»
Таблиця 5.1.
Затрати підприємства за статтею калькуляції «Сировина і матеріали» на виконання річної виробничої програми
| № п/п | Назва витрат | Сума |
| 1. | Затрати на купівлю основних матеріалів | 4605810 |
| 2. | Затрати на купівлю додаткових матеріалів | 1059336 |
| 3. | Затрати на транспортування основних і | 12251 |
| Всього | 5677397 |
Затрати на транспортування сировини і матеріалів визначимо в таблиці 5.2.
Таблиця 5.2.
Калькуляція затрат на транспортування сировини і матеріалів
| № п/п | Назва витрат | Одиниця виміру | Величина |
| 1. | Відстань до постачальників основних і додаткових матеріалів | км | 82 |
| 2. | Планова розрахункова вартість пробігу завантаженого автомобіля | грн/км | 7321 |
| 3. | Планова розрахункова вартість пробігу холостого автомобіля | грн/км | 4930 |
| 4. | Кількість ходок до постачальника за рік | разів | 12 |
| 5. | Затрати на транспортування основних і додаткових матеріалів | грн | 12251 |
Знаходимо зворотні відходи підприємства в таблиці 5.3.
Таблиця 5.3.
Зворотні відходи підприємства
| № п/п | Назва витрат | Сума |
| 1. | Зворотні відходи по основних матеріалах | 179627 |
| 2. | Зворотні відходи по додаткових матеріалах | 41314 |
| Всього | 220941 |
5.2. Планування затрат підприємства по статті калькуляції «Паливо та електроенергія для технологічних потреб»
Таблиця 5.4.
Розрахунок планових затратпідприємства по статті калькуляції «Паливо та електроенергія для технологічних потреб»
| № п/п | Назва витрат | Сума |
| 1. | Потужність одиниці обладнання видів А, Б, В | 10 |
| 2. | Загальна кількість одиниць обладнання | 50 |
| 3. | Корисний річний фонд робочого часу одиниці обладнання | 2008 |
| 4. | Тариф на електроенергію | 0,24 |
| 5. | Потужність, що споживається обладнанням за рік | 1004000 |
| 6. | Разом витрат на електроенергію для технологічних потреб | 240960 |
5.3. Планування затрат підприємства по статті калькуляції «Основна заробітна плата»
Затрати підприємства по статті калькуляції «Основна заробітна плата» складаємо в таблиці 5.5.
Таблиця 5.5.
Розрахунок планових річних затрат підприємства по статті калькуляції «Основна заробітна плата виробничих робітників»
| № п/п | Назва затрат | Одиниця виміру | Сума |
| 1. | Комплексна відрядна розцінка за виготовлення одиниці доброякісної одиниці | грн/шт. | 739 |
| 2. | Плановий річний обсяг виробництва | Шт | 1642 |
| 3. | Фонд заробітної плати відрядників | Грн | 1213438 |
5.4. Планування затрат підприємства по статті калькуляції «Додаткова заробітна плата виробничих робітників»
В складі річних затрат підприємства по статті калькуляції «Додаткова заробітна плата виробничих робітників» передбачається формування резерву для оплати чергових відпусток у розмірі 12,5 % від фонду основної заробітної плати робітників відрядників.
Таким чином додаткова заробітна плата складає 151679,75 грн.
5.5. Планування затрат підприємства по статті калькуляції «Витрати на соціальні заходи»
Відрахування на соціальні заходи плануємо від суми основної і додаткової заробітної плати виробничих робітників за встановлений державним нормативом, який складає 37%.
Таким чином відрахування на соціальні відрахування становить – 505093,57 грн.
5.6. Планування затрат підприємства по статті калькуляції «Витрати на утримання і експлуатацію машин і обладнання»
Затрати підприємства по статті калькуляції «Витрати на утримання і експлуатацію машин і обладнання» плануємо по таблиці 5.6.
Таблиця 5.6.
Розрахунок планових затратпідприємства по статті калькуляції «Витрати на утримання і експлуатацію машин і обладнання»
| № п/п | Назва показника | Величина показника |
| 1. | Амортизаційні відрахування всього | 2778834 |
| 1.1. | По обладнанню виду А | 541789 |
| 1.2. | По обладнанню виду Б | 977269 |
| 1.3. | По обладнанню виду В | 1259776 |
| 2. | Основна заробітна плата слюсарів ремонтників | 2116 |
| 3. | Додаткова заробітна плата слюсарів ремонтників | 264,5 |
| 4. | Відрахування на соц. заходи | 880,79 |
| 5. | Затрати на поточний ремонт, технічне обслуговування обладнання | 333460,08 |
| Всього | 3115555,37 |
5.7. Планування затрат підприємства по статті калькуляції «Загально-виробничі (цехові) витрати»