Бизнес план фирмы по оказанию бытовых услуг на примере ИП Тимченко Леди (стр. 4 из 5)

Примерные цены на инвентарь

№ п/п	Наименование	Ед.изм.	Кол-во	Цена за ед.	Сумма
1.	Расчески разные	шт.	10	100 руб.	1000 руб.
2.	Расческа массажная	шт.	2	50 руб.	100 руб.
3.	Ножницы разные	шт.	4	500 руб.	2000 руб.
4.	Бигуди разные	набор	6	100 руб.	600 руб.
5.	Покрывало	шт	2	300 руб.	600 руб.
6.	Полотенце	шт	20	60 руб.	1200 руб.
7.	Мелкий инструмент и инвентарь	-	-	-	5000 руб.
8.	Спец.принадлежности для маникюра	-	-	-	5000 руб.
Итого:	15500 руб.

Таблица 4

Примерные цены на расходный материал

№ п/п	Наименование	Ед.изм.	Кол-во	Цена за ед.	Сумма
1.	Краска для волос, разная	шт	20	200 руб.	4000 руб.
2.	Средства для химической завивки	набор	5	50 руб.	250 руб.
3.	Средства для укладки волос(лак,гель)	шт	10	100 руб.	1000 руб.
4.	Шампуни,бальзамы	шт	4	100 руб.	400 руб.
Итого	5650 руб.

Ежемесячный фонд заработной платы персонала приведен в таблице 5 ниже:

Таблица 5

ФОТ персонала фирмы

№ п/п		Должность		Кол-во	Зар.плата	Всего
1.		Директор		1	30000 руб.	30000 руб.
2.		Мастер-парикмахер		4	21000 руб.	84000 руб.
3.		Мастер маникюра		1	8000 руб.	8000 руб.
4.		Уборщица		1	7000 руб.	7000 руб.
Итого:		129000 руб.

Таким образом, подведя итог можно составить примерную структуру ежемесячных издержек с разбивкой по кварталам, включающих в себя следующие статьи затрат приведенные ниже в таблице 6:

Таблица 6

Структура издержек

№ п/п	Статьи затрат	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого
1.	Капитальные затраты	110000	-	-	-	110000
2.	Кредит и % по кредиту	27798	27798	27798	27799	111193
3.	ФОТ	387000	387000	387000	387000	1548000
4.	Налоги с ФОТ	54180	54180	54180	54180	216720
5.	Арендные платежи	45000	45000	45000	45000	180000
6.	Коммунальные платежи	24000	24000	24000	24000	96000
7.	Расходы на рекламу	45000	45000	45000	45000	180000
8.	Прочие расходы	17000	17000	17000	17000	68000
Итого:	709978	599978	599978	599979	2509913

2.6 Организационный план

Несомненно, предприятие сильно своим персоналом. Грамотные руководители и квалифицированные исполнители могут вывести из прорыва даже самое неэффективно работающее предприятие, а плохие кадры, наоборот, - разорить процветающее.Для получения прогрессивного результата от деятельности салона, мастера должны быть высококвалифицированными работниками, стаж работы должен быть не менее двух лет в данной отрасли.

Поэтому, производить подбор персонала салон будет исключительно при рассмотрении резюме и по рекомендательным письмам. Основные требования, предъявляемые мастерам универсалам:

– быть высококвалифицированными рабочими;

– вежливыми;

– готовыми проконсультировать любого желающего клиента.

Основные требования, предъявляемые уборщице:

– вовремя приходить на работу;

- быстро и добросовестно выполнять свою работу.

ИП Тимченко организовано индивидуальным предпринимателем, зарегистрированным в налоговой инспекции № 10 по Орехово-Зуевскому району.

Схема. Организационная схема управления.

Непосредственным руководителем салона является Тимченко Ольга Петровна, которая является организатором бизнеса, она же будет выполнять функции администратора и бухгалтера.

Персонал состоит из 4 парикмахеров-универсалов , мастера маникюра и уборщицы. С каждым мастером заключается срочный договор, который гарантирует удержание мастера на определенный срок, а также прохождение обязательного ежегодного обучения (повышения квалификации).

График работы парикмахеров строится по схеме "два через два" (12 часов).Обычно в среднем мастер обслуживает 8 клиентов за смену. Оплата работы мастеров составляет 30-40% от их ежедневной выручки, т.е. в среднем 1400 рублей в день.

Мастер маникюра осуществляют прием клиентов исключительно по записи (рабочий день не нормирован).Оплата работы составляет 40-50% с оборота.

Рабочий день уборщицы также не нормирован, поэтому по соглашению она имеет право приходить проводить влажную уборку салона в начале работы и к концу рабочего дня, т.е. в 9-00 и 21-00. Раз в неделю в ее обязанности входит генеральная уборка.

В будущем салон планирует открыть мастер-класс, где будут обучаться профессионализму молодые мастера. Это принесет дополнительную прибыль предприятию.

Оплата труда директора и уборщицы – простая повременная по окладу.

2.7Финансовый план

Исходя из приведенных выше данных, можно произвести расчет доходов проектируемого салона от оказания услуг, которые отражены в таблице 7:

Таблица 7

Месячный доход салона

Вид услуги	кол-во	Средняя стоимость услуги	Кол-во раб. дней	Среднее кол-во человек в день	Выручка в месяц
Парикмахерские услуги	4	500 руб.	15	8	240000 руб.
Услуги по маникюру	1	500 руб.	13	3	19500 руб.
Итого	259500 руб.

На основе полученных прогнозных значений можно определить финансовый результат деятельности фирмы «Леди» за первый и второй год работы, приведенные в таблице 8,9:

Таблица 8

Финансовый результат деятельности салона парикмахерской за 1 год

Показатель	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Сумма
Выручка	778500	778500	778500	778500	3114000
Затраты	709978	599978	599978	599979	2509913
Валовая прибыль	68522	178522	178522	178521	604087
Налог ЕНВД	27121	27121	27121	27121	108484
Чистая прибыль	41401	151401	151401	151400	495603

Таблица 9

Финансовый результат деятельности салона парикмахерской за 2 год

Показатель	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Сумма
Выручка	778500	778500	778500	778500	3114000
Затраты	572180	572180	572180	572181	2288721
Валовая прибыль	206320	206320	206320	206319	825279
Налог ЕНВД	27121	27121	27121	27121	108484
Чистая прибыль	179199	179199	179199	179198	716795

Таким образом ,затраты на создание салона-парикмахерской «Леди» при всех благоприятных условиях «внешней» и «внутренней среды» окупятся по окончании третьего месяца работы при средней загруженности салона из расчета 16 человек в день.

На основе полученных прогнозных значений финансовых результатов деятельности фирмы ''Леди'' рассчитаны финансовые коэффициенты, характеризующие ее деятельность:

Рентабельность производственной деятельности определяется как отношение валовой прибыли к полной себестоимости продукции.

- Рентабельность 1 года	0,24
- Рентабельность 2 года	0,36

Рентабельность продаж определяется как отношение валовой прибыли к сумме полученной выручки.

- Рентабельность 1 года	0,19
- Рентабельность 2 года	0,27

Рентабельность предлагаемых услуг в течение двух прогнозируемых лет постепенно возрастает.Увеличение коэффициента в динамике подтверждает правильность выбора стратегии маркетинга и ценовой кампании фирмы.

Фондоотдачу основных средств можно рассчитать по формуле:

Фондоотдача в 1 год =3114000/110000= 28,31 руб.

В нашем случае величина фондоотдачи большая, что говорит о том, что производственные фонды использовались эффективно.

Увеличение фондоотдачи в динамике свидетельствует о снижении суммы затрат основных фондов на 1 рубль от стоимости оказываемых услуг.