Бизнес план создания новой фирмы в сфере услуг (стр. 4 из 5)
7.1. Расчет ежемесячных издержек
Расчет издержек мастерской, согласно инвестиционному замыслу осуществляется из прогнозируемого месячного объема услуг (см. табл. 3.4) при условии выхода на 100% загрузку.
7.1.1. Расчеты материальных издержек
Таблица 7.1
Стоимость материальных издержек
| Наименование материала | Норма расхода | Стоимость ед, Руб. | Сумма |
| Припой (0,5 кг) | 2 (кг) | 20 (за 0,5 кг) | 80 |
| Канифоль (упак.) | 4(упак.) | 10 | 40 |
| Провод алюминевый (м) | 200 | 20 | 4000 |
| Провод контактный | 16 | 35 | 560 |
| Насадка на паяльники | 4 | 40 | 160 |
| Итого | 4840 |
Итого материальных издержек 4840 руб.
7.1.2. Расчеты издержек на зарплату
Количество мастеров – 4чел.
среднемесячная зарплата мастеров – 1000 руб.
приемщик – 1 чел.
среднемесячная зарплата приемщика –600 руб.
гл. бухгалтер – 1 чел.
среднемесячная зарплата гл. бухгалтера -1500 руб.
директор – 1 чел.
среднемесячная зарплата директора – 2000 руб.
Коэффициент сменности – 1.
Количество рабочих месяцев в году – 12
Отпуск по скользящему графику без остановок производства.
Издержки на зарплату: (4*1000) +(1*600)+(1*1500)+(1*2000)=8100 руб.
Таблица 7.2
Отчисления на сборы ФОТ в месяц
| Статья (ФОТ=8100) | Сумма |
| 1. Пенсионный фонд (29% от ФОТ) | 2349 |
| 2. Фонд ОМС (3,6% от ФОТ) | 291,6 |
| 3. Соц. страхование (5,4% от ФОТ) | 437,4 |
| 4.Фонд занятости (1,5% от ФОТ) | 121,5 |
| 5. Сборы на нужды образования (1% от ФОТ) | 81 |
| 6. Транспортный налог (1% от ФОТ) | 81 |
| Итого отчисления и сборы от ФОТ | 3361,5 |
Прямые затраты на зарплату в месяц:
4000+600+1500+2000=8100 руб.
из них на себестоимость 6*0083* (7*1)=3486 руб.
относимые на чистую прибыль 8100- 3486 = 4614 руб.
7.1.3. Издержки на электроэнергию
Суммарная мощность энерго - потребителей:
Вентиляция 120 Вт в час =960 Вт
Паяльники (4 шт.) 220 Вт в час =3520 Вт
Лампы дневного света (8шт.) 40 Вт = 2560 Вт
Монитор 120 Вт =480 Вт
Стоимость одного киловатта по договору с электросетями составляет
0,46 коп.
Суммарное количество киловатт – 7520 Вт в день
7,520*046=3,46 руб./в день = 83 руб. / в месяц
Итого издержек на энергию 83 руб./ в месяц
7.1.4. Издержки на аренду помещения и услуги связи
Услуги связи включены в стоимость аренды помещения. Арендная плата за помещение в месяц составляет 500 руб.
Итого издержек на аренду 580 руб./ в месяц
7.1.5. Издержки на рекламу
Стоимость рекламного щита, выставляемого на улице составляет 500 руб в месяц.
Стоимость одного объявления в газете составляет 20 руб. в неделю или 80 руб. в месяц.
Итого издержек на рекламу 500+80=580 руб. / в месяц
7.1.6. Амортизация основных средств
Балансовая стоимость арендных помещений – 10000 руб.
Стоимость оборудования – 58000 руб.
Норма амортизации –5
Амортизационные отчисления в месяц составляют
68000*0,05 /12=283 руб./ в месяц
Итого издержек на амортизацию 283 руб. / в месяц
7.1.7. Финансовые издержки
Объем кредитных средств 56000 руб.
Процентная ставка 20% годовых
Финансовые издержки в месяц 56000*0,2 /12=933,3 руб./ в месяц
Итого финансовых издержек 933,3 руб. / в месяц
7.1.8. Налоги и платежи
1. Налог на добавленную стоимость (20% от оборота в месяц)
а) НДС с оборота:
35480*0,167 =5925,16 руб. /в месяц
б) НДС, уплачиваемая за электроэнергию:
83*0,167 = 13,861 руб. / в месяц
Сумма НДС подлежащих внесению в бюджет
5925,16-13,861=5911,3 руб./в месяц
Всего НДС –5911,3 руб.
2. Местные налоги
а) Налог на содержание ЖКХ (1,5% от объема реализации)
35480*0,015 =532,2 руб.
б) Транспортный налог (1% от ФОТ)
8100*0,1=81 руб.
в) Налог на содержание автодорог (4,5% от объема реализации)
35480*0,045= 1596,6 руб.
г) Сбор на нужды образования (1% от ФОТ)
8100*0,1=81 руб.
Всего местные налоги и сборы 2290,8 руб.
3. Взносы в фонды от ФОТ (см. табл. 7.2)
| 1. Пенсионный фонд (29% от ФОТ) | 2349 |
| 2. Фонд ОМС (3,6% от ФОТ) | 291,6 |
| 3. Соц. страхование (5,4% от ФОТ) | 437,4 |
| 4.Фонд занятости (1,5% от ФОТ) | 121,5 |
Всего взносы в фонды – 3199,5
7.2. Расчеты себестоимости услуг
Таблица 7.3
Текущие издержки на месячную производственную программу
| Статья | Сумма руб. |
| 1.Материалы, сырье, комплектующие | 4840 |
| 2. Заработная плата (на себестоимость) | 3486 |
| Итого переменные издержки | 8326 |
| 3.Энергия | 83 |
| 4. Аренда и связь | 500 |
| 5.Реклама | 580 |
| 6. Амортизация | 283,3 |
| Итого постоянные издержки | 1446,3 |
| 7. Проценты | 933,3 |
| 8. НДС | 5911,3 |
| 9. Местные налоги и сборы | 2990,8 |
| 10. Отчисления в фонды | 3199,5 |
| Итого в себестоимость: из них налоги и отчисления | 22807,2 5490,3 |
7.3. Расчет прибыли и рентабельности
Расчет прибыли осуществляется исходя из суммы внутрипроизводственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного инвестиционного проекта, прогнозируемых цен на услуги, объемов сбыта услуг в месяц.
Таблица 7.4
Расчет прибыли и рентабельности
| Показатель | Сумма руб. |
| 1. Выручка от реализации | 35480 |
| 2. НДС | 5911,3 |
| 3.Доход с оборота | 29568,7 |
| 4.Внутрипроизводственные издержки | 9772,3 |
| 5.Налоги и отчисления | 5490,3 |
| 6.Платежи по процентам | 933,3 |
| 7.Прибыль балансовая | 13372,8 |
| 8.Налог на прибыль (ставка 30%) | 4011,84 |
| 9. Прибыль к распределению | 9360,96 |
| 10.Заработная плата из прибыли | 4614 |
| 11Чистая прибыль | 4746,96 |
| Рентабельность | 20,8% |
Расчет осуществлялся из условий полной загрузки производственных мощностей.
8. МАРКЕТИНГ-ПЛАН
Производственная и коммерческая стратегия предприятия предусматривают разбиение всего инвестиционного периода (1,2 года) на пять этапов.
В первом этапе – 2 календарных месяца, во всех остальных - по три (см. раздел 2.1).
Реализация услуг мастерской на освоенном рынке, выход и закрепление на новых рынках осуществляется в соответствии с данными анализа рыночной конъюнктуры и выработанной тактики позиционирования услуг и ценообразования в условиях конкуренции (см. раздел 3).
В соответствии с динамикой продвижения услуг на рынок принимаются следующие положения:
- 1 этап, поиск клиентов и завоевание репутации;
- 2 этап, работа на заказ, реклама услуг;
- 3 этап, ценовая дискриминация услуг конкурентов на рынке услуг;
- 4 этап, выравнивание цен на услуги до среднерыночных;
- 5 этап, освоение новых рынков;
- 6 этап, закрепление на освоенных рынках, цены рыночные, возможно расширение объемов услуг;
В качестве каналов продвижения и сбыта услуг мастерской используются:
- рекламный щит, с подробным описанием всех услуг;
- реклама в газетах (городских, областных);
В своем комплексе маркетинга мастерская использует возможную поддержку Префектуры Юго-Восточного округа, заинтересованную в обеспечении населения высококачественным обслуживанием.
9. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Организационные решения по реализации данного инвестиционного проекта мастерская планирует осуществить в форме развития существующих производственных и управленческих структур.
Структура предприятия представлена на рис.1
 |
Рис.1. Структура предприятия
В производственной сфере задействовано на постоянной основе 5 человек – 4 человека мастеров и 1 человек, работающий приемщиком аппаратуры.
В системе управления фирмой состоит два человека. Это директор предприятия и гл. бухгалтер.
Характеристика высшего управленческого персонала:
Директор: Захарчук Виктор Степанович, 1957 г.р., образование среднее техническое, предпринимательской деятельностью начал заниматься с организации данного предприятия. До этого работал в системе бытовых услуг в мастерской «Гарант» мастером высшего разряда. Обладает большими организаторскими способностями и предприимчивостью. Является учредителем мастерской «Декодер-М».
Главный бухгалтер: Куленков Михаил Васильевич, 1952 г.р., образование высшее экономическое, имеет 25 летний опыт бухгалтерской работы на государственных и коммерческих предприятиях. Осуществлял неоднократные повышения квалификации в специализированных организациях. Он так же является учредителем предприятия.