Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия 2 (стр. 2 из 5)

Норматив на единицу товарной продукции капитального ремонта за I период: из таблицы 1.2. графы стоимость на единицу ремонта, тыс.руб. складываем материалы и покупные изделия.

ЭО-333: 22,0+40,0=62,0 шт.

ЭО-412: 30,0+50,0=80,0 шт.

ДЗ-133: 10,0+20,0=30,0 шт.

ДЗ-160: 15,0+22,0=37,0 шт.

Для запасных частей и товаров народного потребления, а также для расходов топлива и электроэнергии данные берем из таблицы 1.3.

Запасные части: 34/100=0,34

Товары народного потребления: 34/100=0,34

Топливо: 4,7/100=0,047

Электроэнергия: 6,1/100=0,061

Норматив на единицу товарной продукции капитального ремонта за II период:

ЭО-333: 62,0*120/100=74,4 шт.

ЭО-412: 80,0*120/100=96,0 шт.

ДЗ-160: 30,0*120/100=36,0 шт.

ДЗ-133: 37,0*120/100=44,4 шт.

Запасные части: 0,34*118/100=0,4012 тыс. руб.

Товары народного потребления: 0,34*105/100=0,357 тыс. руб.

Топливо: 0,047*103/100=0,04841 тыс. руб.

Электроэнергия: 0,061*102/100=0,06222 тыс. руб.

Прямые материальные затраты на капитальный ремонт; тыс. руб.

Прямые материальные затраты на выпуск основной продукции (капитальный ремонт) Е_м^осн находятся как произведение норм расхода материалов и покупных изделий и программы ремонта.

Iпериод:

ЭО-333: 62,0·110=6820 тыс. руб.

ЭО-412: 80,0·130=10400 тыс. руб.

ДЗ-160: 30,0·170=5100 тыс. руб.

ДЗ-133: 37,0·165=6105 тыс. руб.

II период:

ЭО-333: 6820*120/100=8184 тыс. руб.

ЭО-412: 10400*120/100=12480 тыс. руб.

ДЗ-133: 5100*120/100=6120 тыс. руб.

ДЗ-160: 6105*120/100=7326 тыс. руб.

Прямые материальные затраты на неосновную продукцию:

Прямые материальные затраты других видов продукции (неосновная) рассчитываются по нормативу на рубль товарной продукции и приводятся в таблице 3.1:

Е^др_м=Н_мз∑ N_ТП_i

где Н_мз–норматив материальных затрат на 1руб. товарной продукции, руб./руб.; N_ТП_i–товарная продукция (кроме капитального ремонта), тыс.руб.

Iпериод:

Запасные части: 190·0,3=64,6тыс. руб.

Товары народного потребления: 60·0,34=20,4 тыс. руб.

II период:

Запасные части: 224,2·0,4012= 89,9 тыс. руб.

Товары народного потребления: 63·0.357=22,491 тыс. руб.

Итого прямые материальные затраты: Е_мз=Е_м^осн+ Е^др_м

За I период:

Е_мз=6820+10400+5100+6105+64,6+20,4=28510 тыс. руб.

За II период:

Е_мз=8184+12480+6120+7326+89,9+22,491=34222,4тыс. руб.

Расходы на топливо и электроэнергию:

Е_т=Н_{расх. топл.}∑N_тп

Е_т=Н_{расх. эл. нерг.}∑N_тп

I период: Е_т=0,047*83850=3940,95 тыс. руб.

II период: Е_т=0,04841*109357,2= 5293,98тыс. руб.

I период: Е_э=0,061*83850=5114,85 тыс. руб.

II период: Е_э=0,06222*109357,2= 6804,2тыс. руб.

Итого прямые материальные затраты, включая расходы на топливо и электроэнергию: Е_мз=Е_м^осн+ Е^др_м+Е_т+Е_э

За I период:

Е_мз=28510+3940,95+5114,85=37565,8 тыс. руб.

За II период:

Е_мз=34222,4+5293,98+6804,2=46320,58 тыс. руб.

3.2 Расходы на оплату труда.

Для определения расходов на оплату труда необходимо рассчитать численность работников ремонтного предприятия по категориям работающих: рабочие (основные и вспомогательные), руководители (АУР), специалисты (ИТР) и прочие служащие.

Трудоёмкость производственной программы ремонтного предприятия и численность основных производственных рабочих.

Таблица 3.2

Продукция	Количество; шт.	Трудоёмкость производственной программы			Основные рабочие; чел.
		Трудоёмкость производственной программы			I период		II период
		единицы; чел-час.	годового объёма; тыс. чел-час.		Явочная численность	Списочная численность	Явочная численность	Списочная численность
		единицы; чел-час.	I период	II период	Явочная численность	Списочная численность	Явочная численность	Списочная численность
1. Капитальный ремонт:
ЭО-333	110	1050	115,5	104	52	59	47	53
ЭО-412	130	1200	156	140	71	80	63	71
ДЗ-133	170	710	120,7	110	55	62	50	56
ДЗ-160	165	800	132	119	60	68	55	63
2. Производство запасных частей	-	-	40	36	18	20	16	18
3. Товары народного потребления	-	-	30	27	14	16	12	14
Итого	-	-	594	536	270	305	243	275

Расчет.

Трудоёмкость годовой производственной программы:

I период:

ЭО-333: (110·1050)/1000=115,5 тыс. чел-час.

ЭО-412: (130·1200)/1000=156 тыс. чел-час.

ДЗ-133: (170·710)/1000=120,7 тыс. чел-час.

ДЗ-160: (165·800)/1000=132 тыс. чел-час.

II период:

ЭО-333: 115,5*90/100=104 тыс. чел-час.

ЭО-412: 156*90/100=140 тыс. чел-час.

ДЗ-133: 120,7*90/100=110 тыс. чел-час.

ДЗ-160: 132*90/100=119 тыс. чел-час.

Запасные части: 40*90/100=36 тыс. чел-час.

Товары народного потребления: 30*90/100=27 тыс. чел-час.

Явочная численность:

Явочная численность основных производственных рабочих определяется по формуле: ЧР_яв=Т/(Ф·к_вып)

где Т – трудоёмкость годовой производственной программы (чел./час.);

Ф – годовой фонд рабочего времени (Ф=2004 час.)

к_вып – коэффициент перевыполнения норм выработки (к_вып=1,1)

I период:

ЭО-333: ЧР_яв=(115,5 ·10³)/(2004·1,1)=52 чел.

ЭО-412: ЧР_яв=(156·10³)/(2004·1,1)=71 чел.

ДЗ-133: ЧР_яв=(120,7 ·10³)/(2004·1,1)=55 чел.

ДЗ-160: ЧР_яв(132·10³)/2004·1,1)=60 чел.

Запасные части: ЧР_яв=(40·10³)/(2004·1,1)=18 чел.

Товары народного потребления: ЧР_яв=(30·10³)/(2004·1,1)=14 чел.

II период:

ЭО-333: ЧР_яв=(104·10³)/(2004·1,1)=47 чел.

ЭО-412: ЧР_яв=(140·10³)/(2004·1,1)=63чел.

ДЗ-133: ЧР_яв=(110·10³)/(2004·1,1)=50 чел.

ДЗ-160: ЧР_яв=(119·10³)/(2004·1,1)=55 чел.

Запасные части: ЧР_яв=(36·10³)/(2004·1,1)=16 чел.

Товары народного потребления: ЧР_яв=(27·10³)/(2004·1,1)=12 чел.

Списочная численность:

Списочная численность рассчитывается по формуле: ЧР_спис=ЧР_яв(1+к_зам)

где ЧР_яв – явочная численность основных производственных рабочих ремонтного предприятия (чел.);

к_зам – коэффициент замещения отсутствующих работников по причине отпуска, болезни, выполнения общественных обязанностей. (к_зам=0,13)

I период:

ЭО-333: ЧР_спис=52·(1+0,13)=59чел.

ЭО-412: ЧР_спис=71·(1+0,13)=80 чел.

ДЗ-133: ЧР_спис=55·(1+0,13)=62 чел.

ДЗ-160: ЧР_спис=60·(1+0,13)=68 чел.

Товары народного потребления: ЧР_спис=18·(1+0,13)=20 чел.

Запасные части: ЧР_спис=14·(1+0,13)=16 чел.

II период:

ЭО-333: ЧР_спис=47·(1+0,13)=53 чел.

ЭО-412: ЧР_спис=63·(1+0,13)=71 чел.

ДЗ-133: ЧР_спис=50·(1+0,13)=56 чел.

ДЗ-160: ЧР_спис=55·(1+0,13)=63 чел.

Товары народного потребления: ЧР_спис=16·(1+0,13)=18 чел.

Запасные части: ЧР_спис=12·(1+0,13)=14 чел.

Итого:

Трудоёмкость производственной программы годового объёма:

Iпериод: 115,5+156+120,7+132+40+30=594 чел.-час.

II период: 104+140+110+119+36+27=536 чел.-час.

Явочная численность основных рабочих:

I период: 52+71+55+60+18+14=270 чел.

II период: 47+63+50+55+16+12=243 чел.

Списочная численность:

I период: 59+80+62+68+20+16=305 чел.

II период: 53+71+56+63+18+14=275 чел.

Списочная численность других категорий работников:

Доля вспомогательных рабочих – 35% от списочной численности основных производственных рабочих.

I период: 305·0,35=107 чел.

II период: 275·0,35=96 чел.

Доля руководителей (АУР) и специалистов (ИТР) – 12% от списочной численности основных производственных рабочих.

I период: 305·0,12=37 чел.

II период: 275·0,12=33 чел.

Доля прочих служащих – 3% от списочной численности основных производственных рабочих.

I период: 305·0,03=9 чел.

II период: 275·0,03=8 чел.

Расчёт тарифного фонда заработной платы основных производственных рабочих.

Таблица 3.3

Продукция	Среднечасовая тарифная ставка; руб.		Трудоёмкость годовой производственной программы; тыс. чел-час.		Годовой тарифный фонд оплаты труда; тыс. руб.
Продукция	I период	II период	I период	II период	I период	II период
Капитальный ремонт:
ЭО-333	12,5	15,6	115,5	104	1443,75	1622,4
ЭО-412	10,86	13,6	156	140	1694,16	1904
ДЗ-133	10,25	12,8	120,7	110	1237,175	1408
ДЗ-160	10,0	12,5	132	119	1320	1408
Производство запасных частей	9,97	12,46	40	36,4	398,8	452,452
Товары народного потребления	9,65	12,06	30	27,3	289,5	332,787
Итого	-	-	6383,385	7127,6

Расчёт общего планового фонда оплаты труда на текущий и стратегический выпуск продукции (I и II период) производится по категориям работников.

В состав расходов на оплату труда включается основная и дополнительная заработная плата.

Расчет.

Среднечасовая тарифная ставка (II период):

ЭО-333: 12,5+(12,5·0,25)=15,6 руб.

ЭО-412: 10,86+(10,86·0,25)=13,6 руб.

ДЗ-133: 10,25+(10,25·0,25)=12,8 руб.

ДЗ-160: 10,0+(10,0·0,25)=12,5 руб.

Запасные части: 9,97+(9,97·0,25)=12,46 руб.

Товары народного потребления: 9,65+(9,65·0,25)=12,06 руб.