Планирование и расчет эффективности производства продукции ТЭЦ (стр. 4 из 6)

Формирование баланса хозяйственных средств (БХС) предприятия на начало хозяйственной деятельности

В курсовой работе условно вступительный баланс (составляемый на момент возникновения предприятия) совпадает с текущим балансом, составляемым на начало отчетного периода.

1. Нематериальные активы примем равными 10% от суммарной балансовой стоимости технологического оборудования:

2. На момент формирования вступительного БХС отсутствуют такие элементы активов, как:

· готовая продукция

;

· незавершенное производство

;

· дебиторская задолженность;

· краткосрочные финансовые вложения;

· незавершенное строительство;

· долгосрочные финансовые вложения.

3. Денежные средства в кассе и на расчетном счете:

распределяется между и в соотношении 60% / 40%:

4. В соответствии с основным уравнением баланса итог пассивов принимается равным рассчитанному итогу активов.

5. Величина собственного и необходимого заемного капитала:

Удельный вес собственного капитала: 53,32%.

Условия формирования заёмного капитала (46,68%), т.е. удельный вес в общей сумме заёмного капитала:

- долгосрочных кредитов банка: 20%.

- краткосрочных кредитов банка: 51,4%.

- прочих краткосрочных обязательств: 28,6%.

Баланс хозяйственных средств

на 01.01.2007 г. (тыс. руб.)

Актив		Пассив
Статья	Сумма, тыс. руб.	Статья	Сумма, тыс. руб.
1. Внеоборотные активы: нематериальные активы основные средства И т о г о по разделу 1 2. Оборотные активы 2.1. Запасы: - материальные запасы, - незавершенное пр-во, - расходы будущих периодов, - готовая продукция и товары для перепродажи 2.2. Дебиторская задолженность 2.3. Краткосрочные финансовые вложения 2.4. Денежные средства И т о г о по разделу 2	6440 195151.51 201591.51 714.187 - 1268.095 - - - 553.908 3390.808	3. Капиталы и резервы: уставный капитал добавочный капитал резервный капитал фонд социальной сферы нераспределенная прибыль отчетного года И т о г о по разделу 3 4 . Долгосрочные обязательства И т о г о по разделу 4 5. Краткосрочные обязательства - кредиты банков - прочие задолженности И т о г о по разделу 5	100000 - - - - - 100000 60000 60000 30000 14982.3 44982.3
Баланс	204982.3	Баланс	204982.3

Таблица 7

Издержки производства

Фонд оплаты труда рабочих:

· 4111.426 тыс. руб. в месяц (см. табл. 6).

· 49337.112 тыс. руб. в год.

Отчисления в государственные социальные внебюджетные фонды:

· 785.026 тыс. руб. в месяц (см. табл. 6).

· 9420.312 тыс. руб. в год.

Условия формирования сметы затрат на производство:

· Коэффициент транспортно-заготовительных расходов: 0,15.

· Норма амортизации НМА: 5%.

· Стоимость вспомогательных материалов в % к стоимости материалов и комплектующих изделий: 8%.

· Стоимость топлива и энергии в % к стоимости материалов и комплектующих изделий: 30%.

· Прочие затраты в % к рассчитанной сумме затрат на производство: 10%.

Затраты на производство продукции:

1. Материальные затраты:

· Стоимость сырья, материалов, покупаемых комплектующих изделий, используемых в составе изделия:

· Транспортно-заготовительные расходы:

· Стоимость вспомогательных материалов:

· Стоимость топлива и энергии:

Итого материальных затрат: 16793.158 тыс. руб. в год.

2. Затраты на оплату труда:

· 3326.4 тыс. руб. в месяц (см. табл. 6).

· 39916.8 тыс. руб. в год.

3. Отчисления на социальные нужды: 9420.312 тыс. руб./год.

4. Амортизация основных средств:

Принимаем 5% от стоимости основных средств (табл. 4): 9757.58 тыс. руб.

5. Прочие затраты.

Принимаем прочие затраты равными 10% от материальных затрат:

Представим вычисления в таблице:

№ п/п	Элемент сметы	Экономическое содержание элемента	Сумма, тыс. руб./г.
1.	Материальные затраты (стоимость возвратных отходов вычитается)	Стоимость сырья, материалов, покупаемых комплектующих изделий, используемых в составе изделия; стоимость топлива и энергии всех видов, покупаемых со стороны и расходуемых на технологические и нетехнологические нужды; стоимость запчастей для ремонта оборудования, малоценных и быстроизнашивающихся изделий, используемых в производственном процессе; стоимость тары и упаковки и т.п.	16793.158
2.	Затраты на оплату труда	Заработная плата за фактически выполненную работу в соответствии с принятыми на предприятии формами и системами оплаты труда; стимулирующие и компенсирующие выплаты; оплата непроработанного времени в соответствии с существующим законодательством; выплаты, обусловленные районным регулированием оплаты труда; выплаты работникам, высвобождаемым в связи с реорганизацией или сокращением численности и т.п.	39916.8
3.	Отчисления на социальные нужды	Обязательные отчисления по установленным законодательством нормам органам государственного социального страхования, Пенсионного фонда, медицинского страхования от затрат на оплату труда работников.	9420.312
4.	Амортизация основных средств	Сумма амортизационных отчислений на полное восстановление основных производственных фондов, определенная исходя из балансовой стоимости и утвержденных норм амортизации (включая и ускоренную амортизацию)	9757.58
5.	Прочие затраты	Амортизация нематериальных активов, платежи по обязательному страхованию имущества, платежи за выбросы загрязняющих веществ, оплата процентов по полученным кредитам, оплата услуг сторонних организаций, затраты на гарантийный ремонт и обслуживание, затраты на командировки и пр.	1679.316
И т о г о затраты на производство в текущем периоде			77567.166

Таблица 8. Смета затрат на производство.

Для составления отчета о прибыли и убытках необходимо рассчитать цену выпускаемого товара:

Прибыль после налогообложения:

где

- планируемая выручка от реализации;

- планируемая сумма НДС (18%);

- планируемая сумма налога на прибыль (30%).