Неосуществление уполномоченными банками, другими финансовыми учреждениями и национальным оператором почтовой связи функций агента валютного контроля в части информирования в случаях и в порядке, установленных законодательством, в том числе нормативно-правовыми актами НБУ, соответствующих государственных органов, о нарушении резидентами и нерезидентами законодательства, связанного с проведением ими валютных операций, влечет за собой следующую ответственность:
· нарушение порядка информирования - наложение штрафа в размере 40 необлагаемых налогом минимумов доходов граждан;
· нарушение сроков информирования, которое не превышает 10 дней, - наложение штрафа в размере одного необлагаемого налогом минимума доходов граждан за каждый день нарушения;
· нарушение сроков информирования, которое составляет от 11 до 30 дней, - наложение штрафа в размере 20 необлагаемых налогом минимумов доходов граждан;
· нарушение сроков информирования, которое составляет более 30 дней, - наложение штрафа в размере 1 % от суммы (стоимости) валютной операции, о которой уполномоченный банк согласно установленному порядку обязан был проинформировать соответствующий государственный орган, но не менее 20 и не более 40 необлагаемых минимумов доходов граждан.
В случае привлечения уполномоченного банка к ответственности за нарушение функций агента валютного контроля размер одного штрафа не может превышать 1 % суммы зарегистрированного уставного капитала.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Ашмарина Е.М. Некоторые аспекты расширения предмета финансового права в Российской Федерации. - М., 2008.
2. Агарков М.М. Предмет и система советского гражданского права // Советское государство и право. - 1940. - № 8-9.
3. Байтин М.И., Петров Д.Е. Метод регулирования в системе права: виды и структуры // Журнал российского права - 2007. - № 2.
4. Горбунова О.Н. Понятие предмета и метода финансового права и его место в системе российского права // Финансовое право: Учебник / Отв. ред. О.Н. Горбунова. - 3-е изд. - М., 2005.
5. Головин А.Ю., Логвинова И. В. Понятие финансового права, его особенности и связи с другими отраслями права // Финансовое право: Учеб. пособие / Под ред. А.Ю. Головина, Е.А. Федоровой. - М., 2007.
6. Горбунова О.Н., Грачева Е.Ю. Система финансового права // Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. - М. - 2006.
7. Карасева М.В. Финансовое право России: новые проблемы и новые подходы // Государство и право. - 2008. - № 12.
8. Рукавишникова И.В. Финансово-правовое регулирование рынка ценных бумаг // Финансовое право. - 2008. - № 7.
9. Финансовое право. Учебник / Под ред. проф. О.Н. Горбуновой Издательство «Юристъ» М., 2003.
10. Финансовое право. Серия «Учебники, учебные пособия» / Под ред. проф. В.М. Мандрина Ростов-на-Дону Издательство «Феникс», 2002.