Комплексный анализ деятельности ОАО Родники-Текстиль (стр. 4 из 13)
1. Спроектировали, разработали и запустили в массовое производство модифицированные хлопчатобумажные ткани:
На основе артикулов С 14-ЮД – С 14Е-ЮД
С 14-ЮД «Люкс»
С 38-ЮД – С 38 Е-ЮД
С38-ЮД «Люкс»
С 33-ЮД – С 33 Е-ЮД
С 103-ЮД – С 104 Е-ЮД
2. За 2005 год спроектированы, разработаны и отработаны первые промышленные партии следующих артикулов новых смесовых тканей:
1. арт. 167/2-ЮД
2. арт. 167/3-ЮД
3. арт. 165/2-ЮД
4. арт. 165/3-ЮД
5. арт. С 68-ЮД «Нов»
По качеству выпускаемой продукции.
Разработаны нормативы качества выпускаемой продукции в ассортименте. Повышен уровень выхода 1-го сорта готовых тканей собственного производства:
Намечаемый по
программным задачам 92,4% фактический 93,64%
По фабрикам:
Намечаемый по программным задачам процент выхода пониженной сортности факт
Прядильная фабрика0,9%0,64%
Ткацкая фабрика0,7%0,62%
Красильно-отделочная фабрика 6,0%5,1%
За три года плановый показатель качества вырос на 0,9%.
Фактически добились результата 1,25%, а на 2006 год заложили напряженный план 93,05% выхода 1 сорта.
По итогам 2005 года улучшили плановый показатель:
прядильная фабрика на 30%
ткацкая фабрика на 12%
красильно-отделочная фабрика на 15%
Ассортимент выпускаемых тканей
| Бельевая группа | Одежная группа | Полоте нечные | Тики | Одеяло Байка | Всего | |||
| Миткали | Бязи | Х/б | «Смесовые» | Типа «Мираж» | ||||
| C 5-ЮД C 120-ЮД | C 781 -ЮД C 22-ЮД | C 33-ЮД C 33А-ЮД* C 103-ЮД C 102-ЮД С 66-ЮД С 38-ЮД С 38А-ЮДС 19-ЮД С 14-ЮДС 14А-ЮДС 27-ЮД С 26-ЮД С 21-ЮД С 28-ЮД | C 122-ЮД C 1-ЮД С 68-ЮДС 65-ЮД C 39-ЮД (5497р) | С 113-ЮД С 115-ЮД | 4586 | С 62-ЮД | С 64-ЮД | |
Анализ товарного выпуска и структуры ассортимента
Маржинальный анализ
Основные показатели маржинального анализа
| Показатель | 2004 г. | 2005 г. | Изменение, т.р. | Изменение, % |
| Переменные затраты, т.р. | 316 680 | 352 808 | 36 128 | 11,41 |
| Товарная продукция, т.р. | 425 110 | 513 094 | 87 984 | 20,70 |
| Маржинальный доход, т.р. | 108 430 | 160 286 | 51 856 | 47,82 |
| Товарная в ценах 2004, т.р. | 451 621 | 61 473 | 13,61 | |
| Выпуск гот. тк., т.п.м. | 32 888 | 30 639 | -2 249 | -6,84 |
Так, объем товарной продукции по основной деятельности предприятия (переработка сырья в суровые и готовые ткани и обработка давальческого суровья) за 2005 г. вырос до 513,1 млн. руб. (без НДС), т.е. на 88,0 млн. руб. по сравнению с 2004 г. или на 20,70%. Товарная продукция за 2005 г. в сопоставимых ценах (в ценах 2004г.) выросла на 13,61%, т.е. изменение учетных цен дало прирост объема товарного выпуска на 13,61%. Снижение натуральных показателей выпуска за 2005 г. по сравнению с 2004 г. составило по готовым тканям 6,84% (30 639 т.п.м. в 2005 г. и 32 888 т.п.м. в 2004 г. соответственно).
Таким образом, большая часть роста товарной продукции за 2005 г. по сравнению с 2004 г. была обеспечена ростом учётных цен на выпускаемую продукцию (17,03 процентных пунктов против 10,50 за счёт структурных сдвигов, если условиться, что нивелирование 6,84% снижения выпуска в натуральных показателях поровну ложится и на структурные сдвиги и на рост учётных цен – вклады данных факторов составили 62 и 38% соответственно).
Основные факторы роста товарной продукции за 2005 г. по сравнению с 2004 г.
При сравнении результатов работы предприятия в 2005г. с прошлым годом следует отметить, что они продолжают оставаться отрицательными с небольшим положительным сдвигом:
– снижение убытка с 8,3 млн. руб. в среднем за 2004 год до 7,6 млн.руб. за текущий год;
– товарная продукция росла (+20,70%) быстрее роста полных затрат (+15,25%).
– увеличение среднего процента покрытия постоянных затрат с 52% в 2004 г. до 64% в 2005 г.
Здесь необходимо заметить, что мы говорим о «классическом» подходе к определению результата хозяйственной деятельности как разности между произведённой товарной продукцией и затратами на её производство, в то время как управленческий отчёт о доходах и расходах в силу ряда корректировок показывает иной финансовый результат.
Так, убыток от текущей деятельности за 2005 г. по отчёту о доходах и расходах производственного ЦФО Комбинат Родники-Текстиль составил 82,9 млн. руб. В ОДР отражаются как доходы, так и расходы не только по основной деятельности, но и по другим видам хозяйственной активности (оказание коммунальных и прочих услуг, соц. сфера). Добавление операционных и внереализационных доходов и расходов увеличивает убыток до 84,9 млн. руб. (7,0 млн. руб. в среднем за месяц).
Доля тканей одёжной группы в товарном выпуске
Доля тканей одёжной группы в физическом выпуске.
1.6 Особенности кадровой и социальной политики
Анализ трудовых показателей
ФЗП, среднесписочная численность и заработная плата по предприятию за 2005 г.
| Месяц | Итого ФЗП по всему предприятию, тыс.руб. | Базисный индекс по ФЗП предприятия | Среднесписочная численность песонала,чел. | Базисный индекс по числ-ти предприятия | Средняя зарплата по предприятию, руб. | Базисный индекс по ср. з/пл. |
| янв | 11 613,40 | 1,00 | 3 581 | 1,00 | 3 243 | 1,00 |
| фев | 12 755,20 | 1,10 | 3 608 | 1,01 | 3 535 | 1,09 |
| мар | 13 441,90 | 1,16 | 3 600 | 1,01 | 3 734 | 1,15 |
| апр | 13 991,90 | 1,20 | 3 507 | 0,98 | 3 990 | 1,23 |
| май | 15 029,30 | 1,29 | 3 489 | 0,97 | 4 308 | 1,33 |
| июн | 15 720,50 | 1,35 | 3 497 | 0,98 | 4 495 | 1,39 |
| июл | 17 434,90 | 1,50 | 3 531 | 0,99 | 4 938 | 1,52 |
| авг | 18 017,70 | 1,55 | 3 594 | 1,00 | 5 013 | 1,55 |
| сен | 17 831,10 | 1,54 | 3 592 | 1,00 | 4 964 | 1,53 |
| окт | 18 228,80 | 1,57 | 3 591 | 1,00 | 5 076 | 1,57 |
| ноя | 17 576,10 | 1,51 | 3 598 | 1,00 | 4 885 | 1,51 |
| дек | 17 628,60 | 1,52 | 3 576 | 1,00 | 4 930 | 1,52 |
Динамика средней заработной платы и среднесписочной численности персонала за 2005 г.
За 2005 год произошло незначительное уменьшение среднесписочной численности персонала с 3 581 до 3 576 человек, т.е. на 0,2%.
За этот же период средняя заработная плата выросла с 3 243 до 4 930 руб. или на 52%.
Динамика фонда заработной платы за 2005 г.
Фонд заработной платы с января по декабрь вырос на 52%.
Столь значительный рост ФЗП обусловлен тем фактом, что система оплаты труда на предприятии была нацелена на валовый выпуск продукции (должна была обеспечить выполнение программных задач, предусматривающих значительный рост объёмов производства, как следствие – большой рост ФЗП).
На увеличение ФЗП в течение 2005 года в целом по предприятию повлияли следующие факторы:
- увеличение выплат по аккордным работам, связанные с монтажом и демонтажем оборудования и другими инвестиционными проектами:
вянваре 2005 года – 215,81 тыс.руб.,
декабре 2005 года – 398,6 тыс.руб.;
- до 01.04.2005 года в ОАО «Родники-Текстиль» действовало положение о дополнительной выплате за стаж работы. При переходе в ООО «Ресурс» введено новое положение «О надбавке за полностью отработанный месяц». Положение введено в целях уменьшения процентов невыходов и увеличения объема выпуска продукции. С апреля по декабрь 2005 года процент невыходов снизился с 22% до 7%. Согласно действующего положения, надбавка за полностью отработанный месяц начисляется повременщикам и окладникам из расчета 70% тарифной ставки (оклада), а сдельщикам – в размере 40% от сдельных сумм. В связи с увеличением объема выпуска продукции выросла и сумма надбавки, выплаченная рабочим-сдельщикам.
При предварительном расчете дополнительного фонда на выплату надбавки за полностью отработанный месяц учитывалась производственная программа марта месяца 2005 года (прядильная фабрика – 769,4 т, ткацкая фабрика – 2 243,8 тыс.пог.м, красильно-отделочная фабрика – 2 209,4 тыс.пог.м).
Увеличение выплат на компенсацию отпуска в связи с нехваткой персонала на выполнение производственной программы (январь –201,66 тыс.руб., декабрь – 537,8 тыс.руб.)
В консолидированный фонд оплаты труда входит сумма заработной платы работников, не относящихся к производственному процессу. Фонд оплаты труда работников, не относящихся к производственному процессу увеличился с января по декабрь 2005 года на 264,5 тыс.рублей и составил более 600 тыс. руб:
Фонд оплаты труда работников, непосредственно не связанных с производственным процессом
| Общества и структурные подразделения | Январь,тыс.руб. | Декабрь, тыс.руб. | Отклонение |
| ЗАО «РЭК» | 0,3 | 2,2 | 1,9 |
| ООО ТД Р-Текстиль | 129,9 | 271,7 | 141,8 |
| ОАО «Р.-Деним» | 6,8 | 18,3 | 11,5 |
| ОАО «ОПТК» | 8,9 | 12,8 | 3,9 |
| ОПРТ | - | 32,8 | 32,8 |
| ОКС и ТПП | 23,0 | 69,3 | 46,3 |
| ФЭО | 7,5 | 19,0 | 11,5 |
| Гл.бухгалтерия | 20,7 | 32,7 | 12,0 |
| Хлопковый склад | 136,1 | 137,4 | 1,3 |
| Легковой гараж | 12,8 | 14,3 | 1,5 |
| ИТОГО | 346,0 | 610,5 | 264,5 |
Производительность труда в тыс.руб. на человека выросла с 9,76 в январе до 16,71 (+6,95) в декабре или на 71% .