Прогноз валовой выручки представлен в таблице 12:
Таблица 12- Прогноз валовой выручки от реализации
| Показатели | Ед. изм | 2005 | Прогнозный период | 2009 | ||
| 2006 | 2007 | 2008 | ||||
| Сардельки 1с | ||||||
| оптимистический | ||||||
| Объем производства | кг | 110434 | 138042,5 | 172553 | 215691,4 | 226476 |
| Цена | Руб | 88,70 | 88,70 | 88,70 | 88,70 | 88,70 |
| Выручка | Т.руб | 9795,5 | 12244,4 | 15305,5 | 19131,8 | 20088,4 |
| Темп роста | 121,27 | 125 | 125 | 125 | 105 | |
| пессимистический | ||||||
| Объем производства | кг | 110434 | 121477,4 | 133625,1 | 146987,7 | 154337 |
| Цена | Руб | 88,70 | 88,70 | 88,70 | 88,70 | 88,70 |
| Выручка | Т.руб | 9795,5 | 10775,1 | 11852,6 | 13037,81 | 13689,7 |
| Темп роста | 125 | 125 | 125 | 105 | ||
| Наиболее вероятный | ||||||
| Объем производства | кг | 110434 | 126999,1 | 146049 | 167956,3 | 176354,1 |
| Цена | Руб | 88,70 | 88,70 | 88,70 | 88,70 | 88,70 |
| Выручка | Т.руб | 9795,5 | 11264,8 | 12954,5 | 14897,7 | 15642,6 |
| Темп роста | 125 | 125 | 125 | 105 | ||
| Средне- взвешенный | ||||||
| Объем производства | кг | 110434 | 127919,4 | 148395,7 | 172417,3 | 181038,2 |
| Цена | Руб | 88,70 | 88,70 | 88,70 | 88,70 | 88,70 |
| Выручка | Т.руб | 9795,5 | 11346,4 | 13162,7 | 15293,4 | 16058,1 |
| Темп роста | 115,83 | 116,01 | 116,19 | 105 | ||
| Сардельки Павловские | ||||||
| Оптимистический | ||||||
| Объем производства | кг | 103200 | 129000 | 161250 | 201562,6 | 211640,6 |
| Цена | Руб | 83 | 83 | 83 | 83 | 83 |
| Выручка | Т.руб | 8565,6 | 10707,0 | 13383,8 | 16729,7 | 17566,2 |
| Темп роста | 125 | 125 | 125 | 105 | ||
| Пессимистический | ||||||
| Объем производства | кг | 103200 | 113520 | 124872 | 137359,2 | 144227,2 |
| Цена | Руб | 83 | 83 | 83 | 83 | 83 |
| Выручка | Т.руб | 8565,6 | 9422,2 | 10364,4 | 11400,8 | 11970,9 |
| Темп роста | 110 | 110 | 110 | 105 | ||
| Наиболее вероятный | ||||||
| Объем производства | кг | 103200 | 118680 | 136482 | 156964,3 | 164802 |
| Цена | Руб | 83 | 83 | 83 | 83 | 83 |
| Выручка | Т.руб | 8565,6 | 9850,4 | 11328,0 | 13027,2 | 13678,6 |
| Темп роста | 115 | 115 | 115 | 105 | ||
| Средневзвешенный | ||||||
| Объем производства | кг | 103200 | 119540 | 138675 | 161123,2 | 169179,3 |
| Цена | Руб | 83 | 83 | 83 | 83 | 83 |
| Выручка | Т.руб | 8565,6 | 9921,8 | 11510,0 | 13373,2 | 14041,9 |
| Темп роста | 115,83 | 116,01 | 116,19 | 105 | ||
| Сардельки в/с | ||||||
| Оптимистический | ||||||
| Объем производства | кг | 81600 | 102000 | 127500 | 159375 | 167343,8 |
| Цена | Руб | 88 | 88 | 88 | 88 | 88 |
| Выручка | Т.руб | 7180,8 | 8976,0 | 11220,0 | 14025 | 14726,3 |
| Темп роста | 125 | 125 | 125 | 105 | ||
| Пессимистический | ||||||
| Объем производства | кг | 81600 | 89760 | 98736 | 108609,6 | 114040,1 |
| Цена | Руб | 88 | 88 | 88 | 88 | 88 |
| Выручка | Т.руб | 7180,8 | 7898,9 | 8688,8 | 9557,6 | 10035,6 |
| Темп роста | 110 | 110 | 110 | 105 | ||
| Наиболее вероятный | ||||||
| Объем производства | кг | 81600 | 93840 | 107916 | 124103,4 | 130308,6 |
| Цена | Руб | 88 | 88 | 88 | 88 | 88 |
| Выручка | Т.руб | 7180,8 | 8257,9 | 9496,6 | 10921,1 | 11467,2 |
| Темп роста | 115 | 115 | 115 | 105 | ||
| Средне Взвешенный | ||||||
| Объем производства | кг | 81600 | 94520 | 109650 | 127399,7 | 133769,7 |
| Цена | Руб | 88 | 88 | 88 | 88 | 88 |
| Выручка | Т.руб | 7180,8 | 8317,8 | 9649,2 | 11211,2 | 11771,7 |
| Темп роста | 115,83 | 116,01 | 116,19 | 105 | ||
| ИТОГО ВЫРУЧКА: | ||||||
| Оптимистический | Т.руб | 25541,9 | 31927,4 | 39909,3 | 49886,5 | 52380,9 |
| Пессимистический | Труб | 25541,9 | 28096,2 | 30905,8 | 33996,2 | 35696,2 |
| Наиболее-вероятный | Т.руб | 25541,9 | 29373,1 | 33779,1 | 38846 | 40788,4 |
| Средне-взвешенный | Т.руб | 25541,9 | 29586 | 34321,9 | 39877,8 | 41871,7 |
В данной таблице рассчитывается 3 варианта развития событий: оптимистический, пессимистический, наиболее вероятный; и на основании этих сценариев рассчитан средневзвешенный. При этом предполагается изменение объема производства, изменение цен не учитывается.
При расчете оптимистического подхода увеличение объема производства составляет 25%. Предполагается, что предприятие займет лидирующее положение на рынке, спрос на его продукцию возрастет.
При расчете пессимистического варианта темп роста объема производства составляет 10%. Предполагается, что возможно выведение из строя оборудования или закупка некачественного сырья; вследствие этого снижается объем производства. При расчете наиболее вероятного подхода темп роста составляет 15%. При всех вариантах в качестве темпа роста в 2009 году берется 105%. Предполагается, что в этом году темпы роста предприятия стабилизируются.
Анализ и прогноз расходов. Прогноз расходов на производство всех видов сарделек представлен в таблице 13. Мы анализируем наиболее важные статьи затрат, необходимые при производстве, при этом классифицируем их на постоянные и переменные Анализируется период с 2003 по 2005 годы.
Нужно отметить, что темпы прироста расходов в период с 2003 года по 2004 год превышают темпы прироста выручки на 3,37%, но в период 2004-2005 годы темп прироста выручки выше на 3,04%. В 2005 году возрастают на 60000 рублей постоянные расходы за счет аренды дополнительных основных фондов.
Таблица 13-Анализ расходов
| Расходы, тыс.руб. | 2003 | 2004 | 2005 |
| 1.Материальные затраты | 12764,3 | 16264,5 | 20333,5 |
| -сырье и материалы -топливо, энергия | 11960,3 804 | 15283,6 980,9 | 19104,5 1229 |
| 2.Затраты на оплату труда | 1010,3 | 1212,4 | 1576,1 |
| 3.Отчисления на социальные нужды | 262,7 | 315,2 | 409,8 |
| 4.Прочие расходы -арендная плата -коммерческие расходы | 800 830 | 800 830 | 860 830 |
| Постоянные расходы | 1630 | 1630 | 1690 |
| Темп роста | 100 | 100 | |
| Переменные расходы | 14037,3 | 17792,1 | 22319,4 |
| Темп роста | 126,75 | 125,45 | |
| Итого | 15667,3 | 19942,1 | 24009,4 |
| Темп роста | 127,28 | 120,4 |
Далее делаем прогноз расходов (таблица 14). Так же как и при прогнозе выручки в качестве прогнозного выбираем период 2006-2008 годы и 2009 год берем как послепрогнозный. При этом мы прогнозируем только переменные расходы, постоянные оставляем без изменения.