Резервы повышения экономической эффективности производства продукции предприятия (стр. 4 из 9)

Рисунок 2. Развитие клиентской базы, млн. руб.

За последние три года доля сумм по этой статье снизилась с 77% до 65%, в основном за счет увеличения другого источника роста обязательств – вкладов физических лиц, которые стабильно растут и покрывают в настоящее время около 35% пассивов Банка.

Высокие темпы роста как ресурсной базы не привели к росту банковских рисков, поскольку управление банком осуществлялось с неукоснительным соблюдением всех обязательных корпоративных процедур и нормативов.

Таблица 2. Показатели ликвидности банка

Норматив	Название норматива	Допустимое значение норматива	01.01.2009	01.01.2010
H1	Достаточности капитала	Min 10% (K>5 млн.евро)	25,8%	22,8%
Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	20,9%	52,8%
Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	85,8%	71,7%
Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	37,2%	83,4%
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу заемщиков	Max 25%	23,9%	22,7%
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	258,1%	180,7%
H9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)	Max 50%	0,0%	1,3%
H10.1	Совокупная величина рисков по инсайдерам	Max 3%	1,2%	2,5%
H12	Использование собственных оборотных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц	Max 25%	0,0%	0,0%

Структура активов Банка в 2007-2009 годах претерпела изменения в сторону розничной направленности банка. Приоритетным направлением размещения средств Банка являются направления розничного кредитования:

ипотечное кредитование;

кредитные карты;

кредитование на неотложные нужды.

Рисунок 3. Структура кредитного портфеля, млн. руб.

За 2009 год удельный вес задолженности по предоставленным кредитам в активах увеличился с 75 до 84%, что свидетельствует об усилении кредитной направленности в политике Банка. В течение года Банк увеличил кредитный портфель более чем на 800 млн. руб. В течение года Банк предоставил жителям Пермского края более 1 млрд. ипотечных кредитов, заняв 1 место среди представленных в Крае коммерческих банков по этому показателю. Доля работающих активов находится на уровне 91,2%, что является высоким показателем и свидетельствует о хорошей эффективности работы банка.

На формирование структуры расходов банка в 2008-2009 гг. оказали влияние такие факторы как структура проводимых операций, модернизация банковских технологий, расширение масштабов деятельности Банка, увеличение численности персонала, увеличение стоимости услуг, полученных от сторонних организаций. Проанализируем структуру и динамику расходов в разрезе статей (табл. 3).

Таблица 3. Динамика и структура расходов ОАО УКБ «Урал ФД» за 2008-2009г.г

Статья	01.01.2009		01.01.2010		изменение		Доля к общему изменению расходов
	сумма т.р.	% к об-щим дохо-дам	сумма т.р.	% к об-щим доходам	сумма	%
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты	13457	2,33	38720	2,71	25263	187,73	2,96
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам	61159	10,59	101824	7,12	40665	66,49	4,77
Проценты, уплаченные физическим лицам	45935	7,95	84768	5,93	38833	84,54	4,56
Расходы по операциям с ценными бумагами	24309	4,21	53856	3,77	29547	121,55	3,47
Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте	29391	5,09	20749	1,45	-8642	-29,4	-1,01
Расходы на содержание аппарата	70662	12,23	119650	8,37	48988	69,33	5,75
Штрафы, пени, неустойки уплаченные	111	0,02	31	0	-80	-72,07	-0,01
Другие расходы	332739	57,59	1010644	70,66	677905	203,73	79,52
Всего расходов	577763	100	1430242	100	852479	147,55

Строка «другие расходы» (прежде всего отчисления в фонды и резервы) занимает на начало года 57,6 %, а на конец года около 70 %. Доля расходов, связанных с уплатой процентов юридическим лицам, уменьшается с 10,6% до 7,12%, аналогичный показатель для физических лиц также снижается с 7,95% до 5,93%. При этом следует отметить снижение доли расходов на содержание аппарата, что отражает повышение эффективности функционирования затрат, связанных с обеспечением функционирования кредитной организации.

2.3 Анализ экономической эффективности кредитной деятельности организации

Кредитная деятельность коммерческого банка анализируется по следующим направлениям: движение кредитов; распределение кредитов по экономическим секторам; оценка обеспеченности ссуд, погашения и возвратности кредитов (см. табл. 4).

Таблица 4. Движение кредитов ОАО КБ «Урал ФД» по состоянию на 01.01.2010 (в тыс. руб.)

№ п/п	Движение ссуд	Краткосроч-ные ссуды	Долгосроч-ные ссуды	Всего
1.	Начальный остаток задолженности (включая просроченную задолженность)	930 320	374 350	1 304 670
2.	Вновь выданные кредиты в отчетном периоде	1 657 806	1 582 401	3 240 207
3.	Погашено кредитов (включая досрочно погашенные) в отчетном периоде (кроме отраженных в стр.4)	927 250	426 481	1 353 731
4.	Другие движения по ссудам (+/–) (за счет фондов банка и др. случаи)			0
5.	Остаток задолженности на отчетную дату (стр.1 + стр.2 – стр.3 +/– стр.4)	1 660 876	1 530 270	3 191 146
6.	Проценты начисленные, но не взысканные: учитываемые на финансовых счетах 626, 780, 904	8 304		8 304
7.	Резерв на возможные потери по ссудам	118 532	11 487	130 019
8.	Конечный остаток (стр.5 + стр.6 – стр.7)	1 550 648	1 518 783	3 069 431

Данная таблица показывает, что вновь выданные кредиты по отношению к остатку ссудной задолженности на 1.01.2010 г. составили около