Таблица 11. Сумма задолженности по группам риска на 01.01.2010 г.
|
| АО | ООО | ИП | СПК | Физ. Лица | всего |
| I группа | 909 536 | 169 366 | 442 169 | 5 992 | 1 348 338 | 2 875 401 |
| II группа | 5 702 | 2 864 | 13 707 | 0 | 333 | 22 606 |
| III группа | 6 060 | 4 040 | 10 099 | 0 | 166 344 | 186 543 |
| IV группа | 4 915 | 0 | 885 | 0 | 0 | 5 799 |
| V группа | 32 987 | 7 863 | 29 487 | 7 287 | 23 172 | 100 797 |
| Итого | 959 199 | 184 133 | 496 348 | 13 279 | 1 538 187 | 3 191 146 |
Сгруппируем кредитную задолженность в соответствии с новой классификации по группам риска.
Таблица 12. Группировка задолженности по степени риска
| Группы кредитного риска | Текущая задолжен-ность | Сумма просроченной ссудной задолженности на отчетную дату с оставшимися сроками погашения | ||||
| Менее 1 мес. | От 1 до 6 мес. | От 6 до 1 года | Свыше 1 года | Всего | ||
| I | 2 875 401 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 875 401 |
| II | 10 629 | 11 698 | 0 | 0 | 0 | 22 327 |
| III | 46 780 | 40 032 | 58 284 | 0 | 0 | 145 096 |
| IV | 1 471 | 0 | 0 | 3 014 | 0 | 4 485 |
| V | 3 492 | 0 | 0 | 56 102 | 21 451 | 81 045 |
| Итого | 2 937 773 | 51 730 | 58 284 | 59 116 | 21 451 | 3 128 354 |
Кроме того, теперь в портфеле однородных ссуд предлагается группировка ссуд, предоставленных физическим лицам, в зависимости от наличия и продолжительности просроченных платежей от 1 до 30 дней - 5%, от 31 до 60 - 21%, от 61 до 90 - 51% и свыше 90 дней – 10 %.
Как показывает практика АКБ «Урал ФД» в сфере просроченных платежей по потребительским кредитам. Так в 2008 году доля кредитов просроченных более чем на 30 дней составляла 8 %, то в 2009 году уже 15 %, и это при возросшем объеме кредитования физических лиц. Банки борются за клиента и делают процедуру получения кредита более доступной, в результате страдает качество оценки заемщика и возрастает доля просроченной задолженности. А в свете новой политики банка – ориентация именно на рядового потребителя, широкая ипотечная программа возрастают риски не возврата кредита физическими лицами.
По моему мнению, неэффективно применять стандартные методу установления резервов как бизнесу и физическому лицу неправильно одновременно создавать значительный резерв на непросроченную часть портфеля и под высокие ставки формировать резерв на задолженность, имеющую просрочку. Поэтому предлагается снизить коэффициент резервирования по II и IV группам до нижней нормативной границы, разрешаемой Постановлением № 254-П, II группе с 10 % до 5 %, по IV группе риска с 75 % до 51 % .
Для кредитов по III группе риска необходимо диверсифицировать подход, как показал проведенный анализ, именно по физическим лицам возрастает доля просроченной задолженности, а в свете новой политики банка – расширения спектра кредитных продуктов для физических лиц в частности ипотечных продуктов - эта тенденция может негативно сказаться на финансовой устойчивости банка.
Поэтому предлагается диверсифицировать риски, так для физических лиц по третьей группе риска предлагается поднять ставку резервирования до 30%, в то время как для других кредиторов этой группы риска снизить ставку резервирования до нижней нормативной границы 21 %.
Таблица 13. Структура резервов банка в соответствии с новой
группировкой заемщиков
| Коэффициент резервирова-ния по Постановле-нию 254-П, % | Коэф-фициент действую-щий в КБ"Урал ФД", % | Предлагаемый коэффициент резервирования, % | Резерв по текущ. задол-жен-ности | Сумма расчетного резерва по кредитам на оставшийся срок по просроченным ссудам | |||||
| общий | для физ. Лиц | Менее 1 мес. | От 1 до 6 м. | От 6 до 1 г | Свыше 1 года | Всего | |||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| от 1 до 20 | 10 | 5 | 531 | 585 | 0 | 0 | 0 | 585 | |
| от 21до 50 | 25 | 21 | 30 | 9 824 | 11 649 | 16 961 | 0 | 0 | 28 610 |
| от 51 до 100 | 75 | 51 | 750 | 0 | 0 | 1 537 | 0 | 1 537 | |
| 100 | 100 | 100 | 3 492 | 0 | 0 | 56 102 | 21 451 | 77 553 | |
| 14 597 | 12 234 | 16 961 | 57 639 | 21 451 | 108 285 | ||||
Таким образом, общая сумма резервирования при изменении коэффициентов резервирования по II – IV группам риска составляет:
14597 + 108285 = 122 882 тыс. руб.
Это на 31 160 тыс. руб. меньше чем при существующей системе классификации заемщиков по отраслям (на 01.01.10. сумма резерва составила 154042 тыс. руб.).