Резервы повышения экономической эффективности производства продукции предприятия (стр. 9 из 9)
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий
Рассчитаем экономическую эффективность от предложенных мероприятий. В результате совершенствования стратегии резервирования по кредитным рискам ОАО АКБ «Урал ФД» выявлены дополнительные резервы в размере 31 160 млн. руб.
Данные средства предполагается направить на развитие активных операций коммерческого банка.
1. По состоянию на начало 2010 года процентные доходы, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам составили 437777,00 млн. руб. в общей сумме доходов Банка это 29,54 %.
Средняя доходность кредитного портфеля по итогам 2009 года составила:
Dкр. портф.=
При данном уровне доходности кредитного портфеля от размещения выявленных дополнительных резервов будет получен дополнительный доход в размере:
31 160 млн. руб. * 13,7 %= 4 274,26 млн. руб. в год.
2. Если учесть все доходы банка, то дополнительный доход от полученных резервов составит:
4 742 млн. руб. / 1 482,07 млн. руб. *100 % = 31,53 %.
Дополнительный доход от выявленных резервов составит:
31 160 млн. руб. * 31,53 % = 9 825 млн. руб.
Или это 2,2 % от уровня процентных доходов за 2009 год.
Таким образом, экономический эффект, т.е. дополнительных доход ОАО АКБ «Урал ФД» от эффективного размещения выявленных резервов составит от 4 274,26 млн. руб. в год до 9 825 млн. руб. в год.
Объем полученного дополнительного дохода будет зависеть от выбранной стратегии размещения выявленных резервов.
По итогам проведенного анализа кредитной деятельности ОАО АКБ «Урал ФД» можно сделать следующие выводы:
1. Банк предлагает разнообразные виды кредитования. За анализируемый период наблюдается тенденцией роста кредитных вложений в 2,45 раза, в т.ч. по краткосрочным ссудам — в 1,79 раза, по долгосрочным в 4,09 раза. Резерв на возможные потери по ссудам составил 4,07 % от объема ссудной задолженности, в том числе от объема краткосрочных ссуд – 7,15% , по долгосрочным ссудам – 0,75%. Следовательно, размер резервов на возможные потери по ссудам, достаточен для поддержания финансовой устойчивости банка. Таким образом, по анализируемым материалам можно делать вывод об удовлетворительном движении кредитов банка за отчетный период.
2. Банк отличается нерациональной отраслевой структурой кредитных вложений, однако по сравнению с данными начала отчетного периода диверсификация кредитных вложений улучшилась. Банку следует в целях снижения риска продолжить политику дальнейшего увеличения кредитных вложений в промышленность, строительство, транспорт, потребительские ссуды и уменьшить кредитование прочих, не основных отраслей, где по-прежнему расположена основная зона кредитного риска банка.
3. Анализ обеспеченности ссуд позволяет сделать вывод о рискованных действиях в залоговой политике банка. Высокая доля обеспеченных кредитов, выданных под комбинированное обеспечение - это неудобно для банка, как в плане юридического оформления подобных договоров, так и в плане проверки на местах качества залога.
4. Анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам в ОАО АКБ «Урал ФД» показал, что общая степень риска составит 4,07 %.
В целом в результате проведенного анализа можно констатировать, что АКБ «Урал ФД» ведет мало рискованную кредитную политику.
В качестве основного резерва по повышению экономической эффективности кредитной деятельности банка предложены следующие мероприятия:
1. Изменение группировки заемщиков. Если сейчас в банке для классификации ссуд по степени риска используется принцип группировка по отраслям экономики, то в дальнейшем предлагается группировать по юридическим, а их по организационно-правовым формам, и физическим лица,. Такая методика позволит разработать унифицированный пакет документов для оценки заемщиков, позволит выявлять общие тенденции для каждой группы, и в конечном итоге позволит снизить уровень обязательных резервов, а высвобожденные средства направить для реализации активных банковских операций.
2. Предлагается повысить норму резервов III группы резервов для физических лиц, с целью снижения риска не возврата кредита с 25 до 30 %, в связи с общей тенденцией не возврата кредита в Банке физическими лицами и общими тенденциями в сфере кредитования в России. В будущем данная мера может быть законодательная закреплена сейчас она пока в стадии рассмотрения поправок к Положению ЦБ России от 26 марта 2007 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». По другим кредиторам этой группы риска предлагается снизить ставку резервирования до нижней нормативной границы 21 %.
Также предлагается снизить по II и IV группам риска коэффициенты резервирования до минимально допустимой границы, регламентированной Постановлением №254-П. с 10 до 5 % по II группе риска, и по IV группе риска с 75 до 51%.
Данные мероприятия позволят высвободить дополнительно 31,16 млн. руб. и направить их на активные операции Банка. Дополнительный доход, полученный банком от эффективного размещения выявленных резервов, составит от 4 274,26. до 9 825 млн. руб. в год.
БИБЛИОГРАФИЯ
Нормативные и законодательные акты:
1. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2007 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».
Учебная литература:
3. Богданова А.Е. Управление кредитными рисками - М.: ИМЭИ, 2010 – 428 стр.
4. Волков О.И., Скляренко В.К. Экономика предприятия./М.: ИНФРА-М,2010 -280с.
5. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском - М.: Дело, 2010 – 336 стр.
6. Раицкий К.А. Экономика предприятия: Учебник Для ВУЗов / М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 2009. -693с.
7. Рид Э., Коттер Р., Смит Р. Коммерческие банки. - М.: Космополис, 2010.- 480стр.
8. Самочкин В.Н. и др. Гибкое развитие предприятия: эффективность и бюджетирование: 2-е изд., доп./М.: М. Дело, 2008. - 480с.
9. Сергеев И.В. Экономика предприятия: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. И доп./ М.: Финансы и статистика, 2010, - 304с
10. Усоскин В.М., Современный коммерческий банк. Москва, ИПЦ “Вазар-Ферро” 2008 г – 552 стр.
11. Экономика предприятия. Под ред. Е.Л. кантора /СПБ: Питер, 2008. – 352с.
12. Экономика предприятия. Учебник для ВУЗов/ Л.Я. Аврашков., В.В. Адамчук и др. : Под ред. Проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара.- 2-е изд., перераб и доп./ М.: ЮНИТИ, 2010. – 742с.
Монографическая учебная периодика за 2008-2010гг:
13. Барановский А. Кредитная деятельность отечественных банков.// BUSINESS. – 2010, - №23-24, с.10.
14. Карогодова О. Распутина Л. Проблема кредитования. // Банковская справка. – 2010,- №2.
16. Матвеева Е., Соломин О. Кредитный портфель банка: оценка рисков, возникающих при кредитовании под залог финансовых активов // ж.: РЦБ - № 11 2008 г.
17. Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная политика/Финансы. - 2008. - №2.
18. Руководство по проектному анализу// Институт экономического развития. – 2008. №4