Расчет основных показателей деятельности строительной организации (стр. 4 из 9)
ΔОв=ΔВ*
пл (9)ΔО
=Δ *Вот (10)где
Вот - среднегодовая выработка продукции одного работника СПП в отчетном году, млн.руб.;
Δ
- изменение среднесписочной численности работников СПП в планируемом году по сравнению с отчетным (предшествующим планируемому) годом; пл – среднесписочная численность работников СПП в планируемом году.Величину Вот рассчитаем по формуле:
Вот-Оот/
от (11)где
Оот – объем СМР, выполняемых собственными силами в отчетном году, млн.руб.
Вот=110/700=0,157 млн.руб.
ΔО=Опл-Оот=121-110=11 млн.руб.
ΔВ=Впл-Вот=0,171-0,157=0,014 млн.руб.
Δ
= пл- от=707-700=7 чел.Тогда:
ΔОв=0,014*707=9,898 млн.руб.
ΔО
=7*0,151=1,057 млн.руб.9,898+1,057=10,955 млн.руб.
При использовании интегрального метода расчеты произведем по формулам:
ΔОв=ΔВ*
от+(ΔВ*Δ )/2 (12)ΔО
=Δ *Вот+(Δ *ΔВ)/2 (13)ΔОв=0,014*700+(0,014*7)/2=9,8+0,049=9,849 млн.руб.
ΔО
=7*0,157+(7*0,014)/2=1,099+0,049=1,148 млн.руб.9,849+1,148=10,997 млн.руб.
Определим доли изменения объема СМР, обусловленные изменением выработки и численности. Расчет долей произведем по формулам:
Дв=(ΔОв/(Опл-Оот))*100% (14)
Дч=(ΔО
/(Опл-Оот))*100% (15)где
Дв и Дч – доли изменения объема СМР, обусловленные, соответственно, изменением выработки и численности.
Дв=(9,849/(121-110))*100%=89,54%
Дч=(1,148/(121-110)*100%=10,44%
Вывод:
Интегральный метод: при увеличении численности работающих на 7 человек в планируемом году по сравнению с отчетным приведет к увеличению выработки на 1,148 млн.руб. Увеличение производительности труда на 0,014 млн.руб. приведет к увеличению выработки на 9,849 млн.руб.
Индексный метод: При увеличении численности работающих на 7 человек в планируемом году по сравнению с отчетным приведет к увеличению выработки на 1,057 млн.руб. Увеличение производительности труда приведет к увеличению выработки на 9,898 млн.руб.
Таким образом, в основном прирост объема выполняемых СМР в году планируемом по сравнению с отчетным годом будет обеспечен за счет повышения производительности труда на 89,54% доли увеличения объема СМР, т.е. интенсивности использования труда.
Для обеспечения роста ПТ в планируемом году проанализируем показатель среднегодовой выработки одного работника СПП в отчетном году.
1. Оценим влияние изменения структуры численности работников СПП на величину отчетного показателя производительность труда (ΔВч) в абсолютном выражении по формуле:
(16)где
, 
- среднегодовая численность рабочих на СМР в отчетном году, соответственно, фактическая и плановая; 
, 
- среднегодовая численность работников СПП в отчетном году, соответственно, фактическая и плановая;Япл – плановое число дней выходов на работу одним среднесписочным рабочим;
- планируемое (чистое) время работы в течение смены с учетом предусматриваемого снижения внутрисменных потерь рабочего времени; 
- средняя часовая выработка рабочего на СМР в отчетном году по плану.Величину
рассчитаем по формуле: 
(17)где
- среднегодовая выработка одного работника СПП в отчетном году по плану, которая рассчитывается по формуле: 
(18) 
=110/730=0,151 млн.руб. =0,151*730/450*280*7,2=0,000121 млн.руб.ΔВч=(465/700-450/730)*280*7,2*0,000121=0,0117 млн.руб.
2. Оценим влияние использования годового фонда рабочего времени на величину отчетного показателя средней выработки одного работника СПП (ΔВя) по формуле:
(19)где
Яф – фактическое среднее число дней, отработанных одним рабочим в отчетном году.
ΔВя=465/700*(276-280)*7,2*0,000121= -0,00231 млн.руб.
3. Оценим влияние внутрисменных потерь рабочего времени на величину отчетного показателя производительности труда (ΔВt) по формуле:
(20)ΔВt=465/700*276*(7,0-7,2)*0,000121= -0,0044 млн.руб.
4. Оценим влияние на показатель средней выработки факторов технического, технологического характера и т.п., определяющих трудоемкость выполнения СМР (ΔВпт) по формуле:
(21)где
- фактическая средняя часовая выработка рабочих за время «чистой» работы в течение смены в отчетном году, которая рассчитывается по формуле: 
(22)где
- фактическая среднегодовая выработка одного работника СПП в отчетном году, которая рассчитывалась ранее по формуле (11). =0,157*700/465*276*7,0=0,000122 млн.руб.ΔВпт=465/700*276*7,0*(0,000122-0,000121)=0,00128 млн.руб.
Сумма изменений показателя среднегодовой выработки в связи с влиянием каждого из четырех включенных в модель факторов должна быть равна величине отклонения фактической среднегодовой выработки одного работника СПП в отчетном году от планового значения, т.е.:
где
i – номера факторов.
=0,0117+(-0,0023)+(-0,0044)+0,00128=0,006 млн.руб. 
=0,157-0,151=0,006 млн.руб.0,006=0,006
Вывод:
Увеличение среднегодовой выработки на одного работника СПП в отчетном году по сравнению с плановым годом произошло за счет:
- увеличения структуры численности работников СПП на 0,0117 млн.руб. производительности труда в абсолютном выражении;
- снижении использования годового фонда на 0,00231 млн.руб. средней выработки одного работника СПП;
- снижения внутрисменных потерь рабочего времени на 0,0044 млн.руб. производительности труда;
- увеличение на 0,00128 млн.руб. средней выработки факторов технического, техногенного и технологического характера.
Часть 3. Расчет показателей использования основных производственных фондов.
Для планируемого и отчетного (предшествующего планируемому) годов рассчитаем следующие показатели использования основных производственных фондов (ОПФ):
1. Фондоотдача (Фотд):
(24)где
- объем СМР в договорных ценах, выполняемых собственными силами; 
- среднегодовая стоимость ОПФ строительного назначения. 
=110/36,5=3,014 млн.руб.Определим стоимость основных фондов на конец планируемого года по формуле:
(25)где
- стоимость основных фондов на конец планируемого года;