Технико-экономическое обоснование применения программного обеспечения Предприятие 2007 (стр. 4 из 5)

Накладные расходы (Р_н) рассчитываются по формуле:

, (16)

где Н_рн – норматив накладных расходов (25%).

= 233 358 р.

Итого, полная себестоимость ПС (С_п) рассчитывается:

С_п = З₀ + З_д + Р_сз+ Р_но + М + Р_м + Р_нк + П_з + Р_н, (17)

С_п = 933 432 + 326 701 + 453 648 + 50 405 + 144 578 + 770 035 +

+ 280 030 + 186 686 + 233 358 = 3378 873 р.

Прибыль от реализации (П_р) рассчитывается по формуле

, (18)

где У_рп – уровень рентабельности ПС.

= 1013 662 р.

Прогнозируемая цена без налогов (Ц_п) составит:

Ц_п = С_П + П_р, (19)

Ц_р = 3378 873 + 1013 662 = 4392 535 р.

Отчисления в спецфонды единым платежом. Отчисления в спецфонды единым платежом в размере 3 % (Н_сф) определим по следующей формуле

О_сф

,

О_сф =

135 852 р.

Таким образом, цена без учета НДС составит:

Ц_i = Ц_р + О_сф, , (19)

Ц_i = 4392 535 + 135 852 = 4528 387 р.

В конечную цену ПС включается еще налог на добавленную стоимость (Ндс), который рассчитывается по формуле:

, (20)

где Н_ндс – норматив налога на добавленную стоимость (Н_ндс = 18%).

Р_ндс =

815 110 р.

Прогнозируемая отпускная цена данного ПС представляет собой сумму цены без учета НДС и величины налога на добавленную стоимость:

Цр = Цоц + Рндс,

Ц_р = 4528 387 + 815 110 = 5343 497 р.

Расчет экономического эффекта от применения ПС пользователем.

Для определения степени эффективности данного проекта будем руководствоваться методикой, изложенной в [12].

В результате применения нового ПС предприятие РУП «МАЗ» понесёт значительные капитальные затраты на приобретение и освоение ПС. Однако, если приобретенное ПС будет эффективнее базового, то дополнительные капитальные затраты быстро окупятся. Эффект будет достигнут за счет:

- сокращения объема ПС;

- снижения трудоемкости подготовки данных;

- обработки информации;

- анализа результатов;

- уменьшения расхода машинного времени и материалов.

Для определения экономического эффекта от использования нового ПС у потребителя необходимо сравнить расходы по всем основным статьям сметы затрат на эксплуатацию нового ПС с расходами по соответствующим статьям базового варианта. При этом за базовый вариант будем принимать аналогичное ПС, используемое в действующей автоматизированной системе. При сравнении базового и нового вариантов ПС в качестве экономического эффекта будет выступать общая экономия всех видов ресурсов относительно базового варианта. Исходные данные для расчета экономического эффекта от применения ПС пользователем приведены в табл. 5.

Таблица 5

Исходные данные

Наименование Показателей	Обозначение	Единицы измерения	Значение показателя		Наименование источника информации
			в базовом варианте	в новом варианте
1	2	3	4	5	6
Капитальные вложения	Кпр	р.	-	5343 497	Договор заказчика с разработчиком
Затраты на доукомплектование ВТ техническими средствами в связи с внедрением нового	Ктс	р.	-	920 000	Смета затрат на внедрение
Затраты на пополнение оборотных фондов, связанных с эксплуатацией	Коб	р.	-	736 000	Смета затрат на внедрение
Численность программистов, занятых освоением ПС	Чпо	чел	-	3	Паспорт ПС
Численность программистов, занятых эксплуатацией ПС	Чпэ	чел	2	2	Проект плана работ пользователя
Продолжительность освоения	Тос	мес.	-	2	Паспорт ПС
Расход машинного времени на освоение	Тмос	машино-часов		50	Паспорт ПС
Среднемесячная ЗП одного программиста	Зсм	р.	420044	420044	Расчетные данные пользователя
Коэффициент начислений на зарплату	Кнз		0,5	0,5	Рассчитано по данным пользователя
Среднемесячное количество рабочих дней	Др	день	21	21	Принято для расчета
Количество типовых задач, решаемых за год	Зтz	задача	-	50	План пользователя
Объем работ, выполняемый при решении одной задачи	Ао	100 команд	-	100	План пользователя
Средняя трудоемкость работ в расчете на 100 команд	Тс1 Тс2	человеко-часов на 100 к	1,0	0,4	Рассчитывается по данным пользователя
Средний расход машинного времени в расчете на 100 команд	Мв1 Мв2	час на 100 команд	0,08	0,05	Паспорт ПС
Средний расход материалов в расчете на 100 команд	Мт1 Мт2	тыс. р. на 100 команд	0,15	0,09	Паспорт ПС
Цена одного машино-часа работы ЭВМ	Цм	р.	350	350	Смета затрат на ЭВМ пользователя
Количество часов работы в день	Тч	ч.	8.0	8.0	Принято для расчета
Ставка налога на прибыль	Нп	%		30

Общие капитальные вложения (Ко) заказчика, связанные с приобретением, внедрением и использованием ПС, рассчитываются по формуле

К_о = К_пр + К_ос + К_тс + К_об, (22)

где К_пр – затраты пользователя на приобретение ПС по отпускной цене разработчика с учетом стоимости услуг по эксплуотации и сопровождению.

К_ос – затраты пользователя на освоение ПС (р.);

К_тс – затраты на доукомплектацию ВТ техническими средствами в связи с внедрением нового ПС (р.);

К_об – затраты на пополнение оборотных средств в связи с использованием нового ПС (р.).

Затраты на приобретение, адаптацию и сопровождение ПС определяются на основе договора заказчика (пользователя) с разработчиком: К_пр = 5343 497 р.

Затраты на доукомплектацию ВТ техническими средствами, необходимыми при использовании нового ПС, определяются в соответствии со сметой затрат на внедрение: К_тс = 920 000 р.

Затраты на пополнение оборотных средств в связи с использованием нового ПС определяется в соответствии со сметой затрат на внедрение и использование нового ПС: К_об = 736 000 р.

Общие капитальные вложения, связанные с применением нового ПС, составляют: К_о = 5343 497 + 920 000 + 736 000 = 6999 497 р.

Экономия затрат на заработную плату при использовании нового ПС в расчете на объем выполненных работ