Главное управление добычи нефти и газа;
Управление по подготовке нефти и газа;
Управление поддержания пластового давления;
Управление эксплуатации трубопроводов.
В состав процессных управлений входит более 40 производственных цехов, в т.ч. цеха добычи нефти и газа (ЦДНГ), цеха подготовки и перекачки нефти (ЦППН). Цеха поддержания пластового давления (ЦППД), цеха текущего обслуживания (ЦТОиРТ).
5 ОРГАНИЗАЦИЯ И ТЕХНОЛОГИЯ ФОРМИРОВАНИЯ БЮДЖЕТА НА ПРЕДПРИЯТИИ И ЕГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ
Составление бюджета.
Для формирования плана доходов и расходов на 2006 год, полного отражения планируемых издержек производственной деятельности ООО «РН-Юганскнефтегаз»
1. Производственно-технический отдел и отдела главного метролога представляют в ОТиЗ проект производственной программы на 2006 год по видам работ (ТО, метрологическое обеспечение) в разрезе структурных подразделений;
2. ОТиЗ на основании представленной производственной программы рассчитывает численность работников на 2006 год и фонд заработной платы в целом по Обществу, в том числе по структурным подразделениям, , видам работ ООО «РН-Юганскнефтегаз»;
3. Заместитель директора по общим вопросам в соответствии с производственной программой определяет потребность в спецтехнике, автотранспорте, речном транспорте (в разрезе предприятий, оказывающих услуги), потребность в ГСМ. Представляет производственную программу транспортного цеха и участка вспомогательного производства в ПЭО;
4. Главный энергетик представляет в ПЭО расчеты к проектам договоров на теплоэнергию, энергоэнергию, услуги связи в разрезе структурных подразделений ООО «РН-Юганскнефтегаз»;
5. Главный энергетик формирует производственную программу по энергомеханическому участку в разрезе структурных подразделений ООО «РН-Юганскнефтегаз»;
6. Начальник ОМТС на основании производственной программы и норм расходов определяет потребность структурных подразделений Общества в материальных и запасных частях в количественном и денежном выражении;
7. Отдел по работе с персоналом представляет в ПЭО план подготовки кадров, определяет численность работников, имеющих право на льготный отпуск 2006 года;
8. ОТиЗ рассчитывает затраты на организацию работ вахтовым методом по базам и участкам, формирует план ФМП (фонда материального поощрения);
9. Все отделы, начальники баз, участков ООО «РН-Юганскнефтегаз» подают заявки в ПЭО для составления плана командировок и определения затрат на командировочные расходы;
10. Руководитель группы ОТ и ПБ уточняет списки профессий и численность работников, получающих спец. молоко, в разрезе структурных подразделений Общества, определяет затраты на мероприятия по технике безопасности, охрану окружающей среды и пожарной безопасности, затраты на проф. осмотр и аттестацию рабочих мест;
11. Главный метролог представляет в ПЭО сумму затрат на расходы по ремонту, вневедомственной поверке и гос. поверке приборов;
12. Руководитель финансовой группы уточняет виды налогов, процентные ставки и нормативы исчисления налогов на 2006 год, составляет план всех видов налогов;
13. Главный бухгалтер предоставляет в ПЭО балансовую стоимость и сумму амортизационных отчислений на арендуемые основные фонды, собственные основные фонды и нематериальные активы по состоянию на 1.10.2006 года;
14. Заместитель директора по общим вопросам совместно с начальником баз и участков уточняет списки проживающих в общежитиях вахтовых поселков и семейных общежитиях, уточняет списки детей работников Общества, посещающих детские сады;
15. Инженер аппарата управления подготавливает и предоставляет в ПЭО необходимый для производственной деятельности перечень подписных изданий и сумму расходов по подписке с разбивкой по структурным подразделениям ООО «РН-Юганскнефтегаз»;
16. Начальник ОТиЗ предоставляет в ПЭО уточненную структуру Общества на 2006 год.
17. Начальник ПЭО на основании вышеперечисленных данных подготавливает проект бюджета на 2006 год.
Для составления бюджетов используется следующая информационная база:
Договора об оказании услуг, договора о формировании проекта бюджета на 2006 год, информация о распределении затрат ГСМ по подразделениям ООО «РН-Юганскнефтегаз», оборотные ведомости, ведомость начисления амортизации по балансовым счетам, расчеты затрат и потребности в электроэнергии на объектах я ООО «РН-Юганскнефтегаз», так же расход потребления; расчеты услуг по водоснабжению и стокам; расчеты затрат по транспорту, баланс на использование стороннего транспорта, потребность в транспорте по региону; расчет использования льготного проезда по ООО «РН-Юганскнефтегаз» в составе собственности 2006 год, количество планируемых отпусков; расчет затрат на водный и авиатранспорт; расчет услуг связи по ООО «РН-Юганскнефтегаз» на 2006 год; так же документы по услугам междугородних переговоров от «Югансктелекома», расчет связи; свод затрат по общежитиям в себестоимости 2006 года; план подготовки, обучения, повышения квалификации работников ООО «РН-Юганскнефтегаз»; бюджет по охране труда, промышленной и пожарной безопасности, охране окружающей среды.
6 ОРГАНИЗАЦИЯ И ТЕХНОЛОГИЯ ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ
Стратегический план имеет следующую структуру:
1. Содержание и целевые установки деятельности предприятия. Излагаются предназначение и стратегическая цель деятельности предприятия, масштабы и сфера деятельности, тактические цели и задачи.
2. Прогнозы и ориентиры. Приводятся прогноз экономической ситуации на рынках капиталов, продукции и труда, намеченные перспективные ориентиры по основным показателям.
3. Специализированные планы и прогнозы. Производство. Маркетинг. Финансы (финансовый план). Кадровая политика. Инновационная политика (научно-исследовательские и конструкторские разработки).
Основные показатели стратегического плана:
1. Наименование продукции (услуг).
2. Ориентировочная, подлежащая уточнению сумма затрат.
3. Ориентировочные, подвижные сроки исполнения.
4. Ответственные исполнители, без указания соисполнителей.
5. Эффективность достижения цели (сумма дохода, окупаемость затрат).
За разработку и реализацию стратегического и долгосрочного планов, а также за точность расчета показателей конечных результатов деятельности предприятия ООО «РН-Юганскнефтегаз» отвечает высшее руководство во главе с директором. Ответственность за решение локальных и промежуточных задач внутри предприятия лежит на руководителе среднего звена. Ответственность за конечное исполнение планового задания, установленного текущим графиком работы, возлагается на руководителей нижнего звена. Стратегические планы на предприятии составляются до 2-5 лет и более.
Исходные данные для разработки текущего годового плана на предприятии ООО «РН-Юганскнефтегаз»:
1.Данные маркетинговых и стратегических исследований, а также разрабатываемые цели развития.
2.Выявленный и формируемый спрос на продукцию .
3.Уточненные технико-экономические нормы и нормативы использования производственных мощностей, затрат трудовых и материальных ресурсов.
4. Мероприятия по созданию, освоению и внедрению новой техники и технологии.
5. Изобретения, патенты, рационализаторские предложения, информация о конкурентах.
Текущее планирование на предприятии ООО «РН-Юганскнефтегаз» охватывает годовой период и включает совокупность всех планов по различным видам деятельности предприятия. Основой составления планов по конкретным направлениям деятельности предприятия являются задачи, которые определяются в натуральных или денежных количественных показателях.
Методы планирования — это конкретные способы и приемы плановых расчетов. Планирование финансовых показателей осуществляется с помощью нескольких методов:
а) нормативного;
б) расчетно-аналитического;
в) экономико-математического моделирования;
г) балансового;
д) оптимизации плановых решений.
Нормативный метод планирования финансовых показателей заключается в том, что на основе заранее установленных норм и нормативов определяется потребность предприятия в финансовых ресурсах и источниках их образования. Такими нормативами являются ставки налогов и сборов, нормы амортизационных отчислений, учетная ставка банковского процента и др.
Суть расчетно-аналитического метода заключается в корректировке базовых показателей (достигнутых результатов) на предполагаемые изменения в наступающем плановом периоде с учетом тенденций роста (снижения) взаимосвязанных данных, намечаемых мероприятий по совершенствованию их структуры, ускорению роста и других количественных и качественных показателей.
Экономико-математический метод моделирования в финансовом планировании позволяет определить количественное выражение взаимосвязей между финансовыми показателями и факторами, влияющими на их величину. Взаимосвязь выражается через экономико-математическую модель, которая представляет собой математическое описание экономических процессов с помощью математических методов и приемов.
Содержание балансового метода планирования финансовых показателей состоит в достижении увязки имеющихся в наличии финансовых ресурсов и фактической потребности в них.
Метод оптимизации плановых решений сводится к составлению нескольких вариантов плановых расчетов, т. е. составляется несколько бюджетов разной продолжительности с разной детализацией, параллельно прорабатывается несколько вариантов плана. Например, составляется оптимистический и пессимистический сценарии развития событий.
7 СТАТИСТИЧЕСКИЙ, УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ НА ПРЕДПРИЯТИИ
Успех эффективной деятельности предприятия во многом зависит от качества внутрифирменного планирования, включающего определение перспективных целей, способов их достижения и ресурсного обеспечения.