Расчет экономическиз показателей (стр. 3 из 5)

Чосн=(Qпп*tшт)/(tсм*Рпл*Кв*Крп), где Qпп – объем производства в штуках, tшт - трудоемкость единицы продукции, в часах, tсм – полезное время смены, в часах, Pпл-полезное рабочее время в году, в часах, Квн- коэффициент нормы выработки, Крп – коэффициент роста производительности труда.

Плановые потери рабочего времени согласно варианту составляют 0,35ч, следовательно tсм=7,65ч. Плановые невыходы на работу составляют 11%, праздники и выходные в 2004 году-108 дней. Коэффициент роста производительности труда и коэффициент нормы выработки равны 1,00.

Фпол=365-108=257 дн,

Фпл=260-260*0,11=228,73 дн,

Чосн=(54000*14,5)/(1,00*228,73*7,65*1,00)=448чел.

Была рассчитана численность всего ППП: Чппп=448+168=616 человек.

Среднегодовая выработка была рассчитана в натуральных показателях и в стоимостном выражении: Внат=54000шт/448чел=121шт; Вст=(6769,17 руб (цена реализации без учета НДС)*54000шт)/448чел=815,93 тыс.руб. Также были рассчитаны показатели выработки в день и в час.

Фонд заработной платы основных производственных рабочих составляет по продукту А в 2004 году: ФОТ=(409,97+81,99)*54000=26565 тыс.руб. Также было рассчитано с учетом ЕСН – 26%.

Показатели годовой заработной платы всего ППП рассчитывались как: Зппп2004 А=((409,97руб+81,99руб+92,24руб)*54000шт)/616чел=51212руб.

Показатели по всем продуктам внесены в таблицу 2.3.

Таблица 2.3

Динамика численности, производительности труда и оплаты труда

Показатель	Год				Темп роста, %
	2004	2005	2006	2007	2005г./ 2004г.	2006г./ 2005г.	2007г./ 2006г.
Среднесписочная численность всего ППП, чел., в том числе по продукту А Б В	616 307 192	596 359 181	649 363 201	670 384 132	106,3 153,16 96,34	103,9 105,64 108,86	98,4 111,29 72,09
Среднесписочная численность основных рабочих, чел., в том числе по продукту А Б В	448 223 139	433 261 131	472 263 146	487 279 96	96,65 117,04 92,24	109,0 100,7 111,45	103,18 106,08 65,75
Среднегодовая выработка одного основного рабочего, шт., в том числе по продукту А Б В	121,1 53,81 104,3	133,5 53,99 107,5	125,4 52,9 103,01	121,97 54,59 115	110,2 100,3 103	93,9 98 95,8	97,26 103 111,7
Среднегодовая выработка одного основного рабочего, тыс. руб., в том числе по продукту А Б В	815,9 877,14 2085	903,6 880,05 2148	849 862,33 2059	825,6 889,87 2298	110,2 100,3 103	93,9 98 95,8	97,26 103 111,7
Среднедневная выработка одного основного рабочего, руб., в том числе по продукту А Б В	3567,1 3834 9115	3920 3817 9321	3741 3780 9072	3568 3845 9935	110,2 100,3 103	93,9 98 95,8	97,26 103 111,7
Среднечасовая выработка одного основного рабочего, руб. в том числе по продукту А Б В	466 501,2 1191,5	512,4 498,95 1218,4	489 494,1 1185,9	466,4 502,6 1298,7	110,2 100,3 103	93,9 98 95,8	97,26 103 111,7
Годовой ФОТ основных рабочих без учета ЕСН, тыс.руб., в том числе по продукту А Б В	26565 12960 11586	28435 15336 11251	29124 15940 12018	29222 18100 8821	107 118,33 97,1	102,4 103,9 106,8	100,3 87,8 110
Заработная плата всего ППП без учета ЕСН годовая, руб., в том числе по продукту А Б В	51212 50130 71665	56656 50728 73200	50005 52148 71010	48602 55976 79371	110,6 101,2 102,1	88,3 102,8 97	97,2 107,3 111,8

Коэффициент опережения продукта А рассчитывается путем деления темпа роста выработки на темп роста среднегодовой заработной платы основных рабочих:

К опережения 2005=110,2/107=1,02;

К опережения 2006 =93,9/102,4=0,91;

К опережения 2007 =97,3/100,3=0,97.

Как показывают расчеты по динамики темпа роста выработки и темпа роста заработной платы основных производственных рабочих, в 2005 году ситуация была благоприятна и персонал использовался эффективно, так как коэффициент опережения больше 1, в 2006 году ситуация кардинально поменяла свое направление, коэффициент упал до 0,91, соответственно персонал использовался крайне неэффективно, к 2007 году политика предприятия была нормализована и коэффициент опережения повысился до 0,97.

Продукт Б:

К опережения 2005 =0,84;

К опережения 2006=0,94;

К опережения 2007=1,17.

Продукта В:

К опережения 2005=1,06;

К опережения 2006=0,9;

К опережения 2007=1,02.

В целом по всему предприятию данные показатели находятся путем расчета средних показателей за все года по всем продуктам:

2004 год берется за 100%, последующие года рассчитываются с учетом темпов роста: за 2005: Темп роста выработки по всему предприятию = (110,2+100,3+103)/3=104,5%. Также можно рассчитать коэффициенты опережения по всему предприятию:

К опережения 2005=0,97;

К опережения 2006=0,92;

К опережения 2007=1,05.

Остальные рассчитанные показатели отображены в нижеследующем графике.

Рис. 2.1. График динамики темпа роста выработки и темпа роста заработной платы всей организации.

По всему предприятию можно сделать следующие выводы: персонал на протяжении двух лет использовался неэффективно, но в 2007 году коэффициент равен больше 1, из этого следует, что 2007 год был эффективнее предыдущих в плане применения трудовых ресурсов.

Потребность в персонале – это совокупность работников соответствующей структуры и квалификации, объективно необходимых фирме для реализации стоящих перед ней целей и задач согласно избранной стратегии развития. Определяют:

· общую потребность – вся численность персонала, необходимая фирме для выполнения запланированного объема работ.

· дополнительную потребность – дополнительное количество персонала, необходимое в планируемом периоде к уже имеющейся численности работников на начало периода.

Исходными данными для определения численности персонала являются предусмотренные в плановом периоде снабженческо-сбытовая, производственная, научно-техническая, инвестиционная и другие функциональные программы деятельности предприятия, штатное расписание, наличие и структура рабочих мест и др.

Определяя потребность в персонале, следует учитывать:

· потребность в высвобождении персонала в связи с ростом производительности труда, сокращением объема производства, простоями и др.;

· потребность в увеличении численности, связанную с расширением производства;

· потребность в замещении персонала по годам планируемого периода в связи с увольнениями, уходом на пенсию, переходом на инвалидность и др.

Мероприятия по их реализации включают и меры по росту производительности труда и высвобождению рабочей силы.

Для планирования численности персонала необходимо рассчитать годовой плановый фонд рабочего времени одного среднесписочного работника, для чего составляется плановый баланс рабочего времени на каждый анализируемый год, пример которого приведен в табл. 2.4.

Таблица 2.4

Годовой плановый баланс рабочего времени одного среднесписочного работающего

Показатель	Единица измерения	Количество
Календарный фонд рабочего времени	Дни	365
Выходные и праздничные дни	»	105
Номинальный фонд рабочего времени Фном ,	»	260
Плановые невыходы на работу:	»	26
а) отпуска	»	24
б) по болезни	»	1
в) прочие невыходы	»	1
Плановый фонд рабочего времени Фпл	»	234
Номинальная продолжительность рабочего дня	часы	8
Плановое сокращение рабочего дня:	»	0,1
а) кормящим матерям	»	0,05
б) подросткам	»	0,05
Плановая продолжительность рабочего дня	»	7,9
Плановая продолжительность рабочего времени за год	»	1 848,6

В конце года составляется фактический баланс рабочего времени за год, так как возможны целодневные и внутрисменные потери рабочего времени. В таком случае в фактическом балансе предусматриваются две строки:

· целодневные потери рабочего времени в днях;

· внутрисменные потери рабочего времени в часах.

Эти показатели определяются в среднем на одного рабочего, используются при анализе непроизводительных затрат рабочего времени и принятии решений для их сокращения или полного устранения.

Нормы труда делятся на нормы времени (трудоемкость), выработки, обслуживания, управляемости, численности.

Норма выработки (Нвыр) показывает количество продукции в единицу времени, например: 10 шт. за 1 ч, 500 кг за смену, 1000 т за 1 мес.

Норма обслуживания (Ноб) представляет собой количество оборудования, которое должен обслуживать один человек (например, одна ткачиха обеспечивает работу шести станков), или количество человек, которые должны работать на одном рабочем месте (например, в смену два охранника должны работать на проходной предприятия).

Норма управляемости (Нупр) свидетельствует об оптимальном количестве персонала, которым может эффективно управлять руководитель. Для мастера производственного участка – 20-30 рабочих, для начальника отдела – 15-20 специалистов.

Норма численности (Нч) устанавливается для некоторых категорий работающих, если не представляется возможным рассчитать нормы труда по перечисленным выше способам. В таком случае составляется штатное расписание, где экспертным методом устанавливается численность руководителей, специалистов и рабочих.

Расчет численности большинства категорий вспомогательных рабочих, особенно занятых на работах, где планируется их объем и установлены нормы времени (выработки, нормы обслуживания), аналогичен расчету численности основных рабочих. Применительно к работам, по которым не устанавливаются их объемы и нормы выработки, численность вспомогательных рабочих может быть определена непосредственно в зависимости от числа рабочих мест и сменности соответствующего подразделения (цеха, участка и др.):