Комплексный анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия на примере МУП q (стр. 3 из 6)
Таблица 3.6 - Возрастной состав работников МУП "ДПОК" в 2007-2008 гг.
| Категория персонала | Численность сотрудников, чел. | Удельный вес, % | ||
| 2007 год | 2008 год | 2007 год | 2008 год | |
| По возрасту, лет: | ||||
| младше 19 | 15 | 17 | 10,00% | 11,20% |
| от 19 до 25 | 30 | 35 | 20,00% | 22,80% |
| от 25 до 35 | 80 | 79 | 53,30% | 51,20% |
| от 35 до 45 | 25 | 23 | 16,70% | 14,80% |
| от 45 до пенсионного возраста | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% |
| работающие пенсионеры | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% |
| Итого | 150 | 154 | 100,00% | 100,00% |
Из таблицы 3.6 видно, что квалификационный состав рабочих в 2008 году несколько изменился по сравнению с 2007 годом. Так численность рабочих в возрасте младше 19 лет до 25 лет возросла, а в возрасти от 25 до 45 лет – сократилась. Эти цифры свидетельствуют о смещении кадрового состава в сторону более молодых.
Таблица 3.7 - Образовательный состав работников МУП "ДПОК" в 2007-2008 гг.
| Категория персонала | Численность сотрудников, чел. | Удельный вес, % | ||
| 2007 год | 2008 год | 2007 год | 2008 год | |
| По образованию: | ||||
| высшее, неоконченное высшее | 30 | 53 | 20,00% | 34,60% |
| техническое специальное | 50 | 47 | 33,30% | 30,80% |
| среднее, среднее специальное | 70 | 53 | 46,70% | 34,60% |
| Итого | 150 | 154 | 100,00% | 100,00% |
Из таблицы 3.7 видно, что образовательный состав персонала предприятия МУП "ДПОК" также изменился – 23 человека поступили в вуз, в результате чего увеличилась доля с высшим и незаконченным высшим образованием с 20 до 34,6%, удельный вес рабочих со специальным техническим и средним образованием – сократился, что следует расценивать положительно.
Таблица 3.8 – Стаж работы персонала МУП "ДПОК" в 2007-2008 гг.
| Категория персонала | Численность сотрудников, чел. | Удельный вес, % | ||
| 2007 год | 2008 год | 2007 год | 2008 год | |
| По трудовому стажу, лет: | ||||
| менее 5 | 20 | 19 | 13,30% | 12,30% |
| от 5 до 10 | 60 | 59 | 40,00% | 38,50% |
| от 10 до 15 | 50 | 55 | 33,30% | 35,40% |
| от 15 до 20 | 15 | 14 | 10,10% | 9,00% |
| свыше 20 | 5 | 7 | 3,30% | 4,80% |
| Итого | 150 | 154 | 100,00% | 100,00% |
Из таблицы 3.8 видно, что в 2008 году на МУП "ДПОК" снизилась доля сотрудников со стажем работы менее 5 лет –до 10 лет; возросла – со стажем выше 10 лет, что следует расценивать как повышение квалификационного уровня.
В результате анализа данных таблиц 3.6 – 3.8 можно сделать вывод о том, что на МУП "ДПОК" произошли незначительные изменения в возрастном составе работников в сторону более молодых кадров. Что касается образовательного уровня, то увеличивается доля сотрудников со средним специальным и высшим образованием, при этом сократилась доля сотрудников, имеющих среднее образование. При этом сократилась доля работников имеющих стаж работы менее 10 лет, но возросла со стажем работы свыше 10 лет.
При анализе обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами большое внимание уделяется изменениям в качественном составе персонала, чему способствует движение рабочей силы. Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:
коэффициент оборота по приему (Кпр), который рассчитывается по формуле:
,(3.6)гдеNпр – количество принятых за анализируемый период;
Спч – среднесписочная численность работников.
коэффициент оборота по выбытию (Квыб), который рассчитывается по формуле:
,(3.7)гдеNвыб – количество выбывших за анализируемый период.
коэффициент текучести кадров (Ктек), который рассчитывается по формуле:
,(3.8)где Nувол – число уволившихся работников по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины за анализируемый период.
коэффициент постоянства состава персонала (Кпост), который рассчитывается по формуле:
,(3.9)где Nвг – число работников проработавших на предприятии весь год.
Данные о движении рабочей силы на МУП "ДПОК" приведены в таблице 3.9.
Таблица 3.9 - Данные о движении кадров МУП "ДПОК" в 2007 – 2008 гг.
| Показатель | 2007 | 2008 | Абсолютноеизменение |
| Численность ППП на начало года | 148 | 152 | 4 |
| Принято на работу | 6 | 9 | 3 |
| Выбыло | 2 | 5 | 3 |
| В том числе | |||
| по собственному желанию | 0 | 1 | 1 |
| уволено за нарушение трудовой дисциплины | 0 | 0 | 0 |
| призыв армию, переход на учёбу, пенсию | 1 | 2 | 1 |
| уволено по сокращению штатов | 1 | 2 | 1 |
| Численность ППП на конец года | 152 | 156 | 4 |
| Среднесписочная численность ППП | 150 | 154 | 4 |
| Коэффициент оборота по приёму работников | 0,0400 | 0,0584 | 0,0184 |
| Коэффициент оборота по выбытию работников | 0,0133 | 0,0325 | 0,0191 |
| Коэффициент текучести кадров | 0,0000 | 0,0065 | 0,0065 |
| Коэффициент постоянства кадров | 0,9333 | 0,8961 | -0,0372 |
Текучесть кадров на предприятии МУП "ДПОК" невысока. Так, количество уволившихся работников по собственному желанию в 2008 году составило 1 человек, тем самым коэффициент текучести кадров составил 0,0065. Коэффициент постоянства состава персонала снизился на 0,0372 и в 2008 году составил 0,896. Коэффициент оборота по выбытию возрос на 0,191 и в 2008 году составил 0,0325. Оценка перечисленных коэффициентов говорит о том, что коэффициент по приёму возрос с 0,04 до 0,058. Анализируя таблицу 3.9 можно сказать, что на МУП "ДПОК" в 2008 году было принято 9 человек, а выбыло 5 человек, при чем из них 2 человека – уволено за сокращение штатов. Отсутствие увольнений за нарушение трудовой дисциплины – знак высокого мастерства руководства предприятия.
Как видно из итогов анализа кадры находятся в хорошем состоянии, динамика, характеризующая их состояние меняется в лучшую сторону, несмотря на финансовый кризис руководство принимает на работу новых людей, при этом их больше, чем сокращаемых.
Выполнив анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами переходим к анализу использования фонда рабочего времени на предприятии МУП "ДПОК". Как известно, фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня. Фонд рабочего времени рассчитывается по следующей формуле:
,(3.10)гдеЧР – численность рабочих предприятия;
Д - количество отработанных дней одним рабочим;
П - средняя продолжительность рабочего дня.
Таблица 3.10 - Использование трудовых ресурсов на МУП "ДПОК" в 2008 г.
| Показатель | 2008 год | Отклонение(+, -) | |
| План | Факт | ||
| Среднесписочная численность торгово-оперативных работников (ЧР) | 75 | 75 | 0 |
| Отработано дней одним рабочим за год (Д) | 215 | 213 | -2 |
| Отработано часов одним рабочим за год (Ч) | 1720 | 1661,4 | -58,6 |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч | 8 | 7,8 | -0,2 |
| Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел-ч | 129000 | 124605 | -4395 |
На предприятии МУП "ДПОК" в 2008 году общий фонд рабочего времени меньше планового на 4395 чел-ч., в том числе за счёт изменения:
а) численности рабочих
(3.11) 
(75 - 75) x 215 x 8 = 0 чел.-ч..;б) количества отработанных дней одним рабочим
(3.12) 75 x (213 - 215) x 8 = -1200 чел.-ч..;в) продолжительности рабочего дня
(3.13) 75 x 213 x (7,8 - 8) = -3195 чел.-ч.;итого - 4395 ч.
Как видно из приведённых данных, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие МУП "ДПОК" не использует в полной мере. Фактическая численность рабочих в 2008 году оказалась равной запланированной и составила 20 человек, что позволило избежать потерь рабочего времени. В среднем одним ТОР отработанно по 213 дня вместо запланированных 215, из-за чего сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего составили 1200 чел.-ч. Вследствие того, что продолжительность рабочего дня оказалась на 0,2 часа ниже запланированной – потери рабочего времени составили 3195 чел.-ч. Доля общих потерь рабочего времени находится на уровне 3,5% [4395 : 124605] от фактического фонда рабочего времени 2008 года.