Разработка основных разделов плана социально-экономического развития швейной фабрики Эллис (стр. 3 из 5)

Балансовая прибыль рассчитывается как сумма прибыли от реализации продукции, прибыли от прочей реализации и прибыли от внереализационной деятельности.

Прибыль оставшаяся в распоряжении предприятия – это часть балансовой прибыли, которая остается в распоряжении предприятия после уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет.

Прибыль оставшаяся в распоряжении предприятия также называется чистой прибылью, распределение которой является самостоятельной задачей предприятия.

Прибыль является источником развития предприятия и его рабочего коллектива. Основное требование предъявляемое к системе распределения прибыли – установление оптимального соотношения средств на потребление и на накопление.

Таблица 7

Планирование прибыли и ее распределение

Показатели	Ед.измерения	Отчетный год	Плановый год
Объем продаж	шт.	1002,00	1052,10
Цена за ед.продукции	руб.	1558,35	1533,80
Выручка от реализации продукции	руб.	1561470,43	1613707,18
Себестоимость за ед.продукции	руб.	1298,63	1278,16
Прибыль от реализации продукции	руб.	260245,07	268951,20
Прибыль от прочей реализации	руб.	152100,00	161000,00
Прибыль от внереализационной деятельности	руб.	-3210,00	2550,00
Балансовая прибыль	руб.	409135,07	432501,20
Налог на прибыль	руб.	98192,42	103800,29
Прочие платежи в бюджет	руб.	4112,00	4449,00
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия	руб.	306830,65	324251,91
Распределение прибыли:
-фонд потребления	руб.	122732,26	129700,76
-фонд накопления	руб.	92049,20	97275,57
-резервный фонд	руб.	55229,52	58365,34
-прибыль для выплаты дивидендов	руб.	36819,68	38910,23

Общая схема распределения чистой прибыли предприятия представлена на рис.5.

Рис.5. Распределение прибыли предприятия

За счет средств фонда накопления предполагается финансировать:

- затраты по созданию новых и совершенствованию используемых технологий, затраты на НИОКР, связанных с повышением качества продукции, созданием новых видов сырья и материалов и переоснащению производства;

- затраты по подготовке кадров для работы на вновь вводимые в действие структуры;

- приобретение объектов основных средств;

- затраты капитального характера на осуществление природоохранных мероприятий и др.

За счет средств фонда потребления предполагается финансировать:

- расходы на вознаграждения и поощрения работников, материальная помощь, выплата единовременных пособий по выходу на пенсию;

- расходы на улучшение культурно-бытового обслуживания работников;

- расходы на оплату путевок в места отдыха для работников предприятия;

- затраты на строительство и капитальный ремонт жилых домов, детских садов и другие выплаты.

Распределение чистой прибыли предприятия является предварительным, так как оно должно быть согласовано с общей стратегией развития предприятия, которая будет рассмотрена позже. Поэтому после разработки стратегии предприятия я внесу необходимые коррективы в распределение прибыли.

Нужно отметить, что в плановом году прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, увеличилась на 293568,26 руб. 40 % этой прибыли я определила в фонд потребления, 30 % - в фонд накопления, 18% - в резервный фонд и 12% пошли на выплату дивидендов.

4. Расчет основных показателей работы предприятия

В этом разделе определяются основные показатели функционирования предприятия. К ним относятся:

- рентабельность продукции;

- рентабельность производства;

- фондоотдача;

- фондовооруженность;

- выработка на одного рабочего.

Рентабельность – один из важнейших показателей эффективности работы предприятия, который основывается на данных о величине прибыли. В общем виде рентабельность является отношением суммы прибыли к затратам на ее получение (или используемым ресурсам).

Все расчеты основных показателей деятельности швейной фабрики «Эллис» представлены в таблице 8.

Таблица 8

Экономические показатели деятельности предприятия

Показатели	Ед.измерения	Отчетный год	Плановый год
Стоимость реализованной продукции	руб.	1561470,43	1613707,18
Себестоимость реализованной продукции	руб.	1298,63	1278,16
Прибыль от реализации товарной продукции	руб.	260245,07	268951,20
Балансовая прибыль	руб.	409135,07	432501,20
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов	руб.	1305000	1320000
Стоимость нормируемых оборотных средств	руб.	1010000	1020000
Среднесписочная численность работников	чел.	30	29
Рентабельность продукции	200,40	210,42
Рентабельность производства	0,18	0,18
Фондоотдача	1,20	1,22
Фондовооруженность	руб./чел.	43500,00	45517,24
Выработка на одного рабочего	руб./чел.	52049,01	55645,08

Показывает степень прибыльности на 1 рубль затрат всех производственных ресурсов предприятия.

Фондоотдача — экономический показатель, характеризующий выход продукции в расчёте на единицу (обычно на рубль) затраченных средств производства. Главным фактор повышения фондоотдачи является комплексная механизация производств, процессов.

, руб/чел

Фондовооруженность - показатель, характеризующий оснащенность работников предприятий сферы материального производства основными производственными фондами (средствами).

, руб/чел

Проанализировав расчетные данные таблицы, можно сказать, что все экономические показатели деятельности предприятия в плановом году имели тенденцию к росту по сравнению с отчетным. Только рентабельность производства осталась неизменной 0,18, показывая, что прибыль предприятия увеличилась пропорционально изменениям стоимости ОПФ. Отмечу, что в плановом году рентабельность продукции увеличилась на 5%, фондоотдача на 1,7%, фондовооруженность на 4,6% и выработка на одного рабочего на 6,9% по сравнению с отчетным годом.

5. Разработка и обоснование базовой экономической стратегии организации

В данном разделе я разработал экономическую стратегию организации в целом и для каждого продукта в отдельности. Также мной были определены миссия предприятия и стратегические цели.

5.1. Миссия организации

Основная общая цель организации – четко выраженная причина ее существования – обозначается как ее миссия.

Значение соответствующей миссии, которая формально выражена и эффективно представлена сотрудниками организации, невозможно преувеличить. Выработанные на ее основе цели служат в качестве критериев для всего последующего процесса принятия управленческих решений. Если руководители не знают, какова основная цель их организации, то у них не будет логической точки отсчета для выбора наилучшей альтернативы.

Миссия детализирует статус фирмы и обеспечивает направление и ориентиры для определения целей на различных организационных уровнях. Формулировка миссия должна содержать следующее:

- Задача фирмы с точки зрения ее основных услуг или изделий, ее основных рынков и основных технологий. Проще говоря, какой предпринимательской деятельностью занимается фирма?

- Внешняя среда по отношению к фирме, которая определяет рабочие принципы фирмы.

- Культура организации. Какого типа рабочий климат существует внутри фирмы? Какого типа людей привлекает этот климат?

5.2. Цели организации

Общефирменные цели формируются и устанавливаются на основе общей миссии организации и определенных ценностей и целей, на которые ориентируется высшее руководство. Чтобы внести истинный вклад в успех организации, цели должны обладать рядом характеристик:

- цели должны быть конкретными и измеримыми, ведь так создается четкая база отсчета для последующих решений и оценки хода работы;

- конкретный горизонт прогнозирования – следующая характеристика эффективных целей. Цели обычно устанавливаются на длительные или краткие временные промежутки. Долгосрочная цель имеет горизонт планирования примерно пять лет, краткосрочная цель – один год, среднесрочная – от одного до пяти лет;

- цель должна быть достижимой, чтобы служить повышению эффективности организации. Установление цели, которая превышает возможности организации либо из-за недостаточности ресурсов, либо из-за внешних факторов, может привести к катастрофическим последствиям;

- множественные цели организации должны быть взаимно поддерживающими, т.е. действия и решения, необходимые для достижения одной цели, не должны мешать достижению других целей.

Деятельность экономической организации объективно очень разнообразна, поэтому организация не может быть сосредоточена на единственной цели, а должна определить несколько наиболее значительных ориентиров действий.