Обоснование формирования и оценка эффективности ассортиментных программ (стр. 6 из 14)
2.2. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПЕРСОНАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ И ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ
2.2.1. АНАЛИЗ ОБЕСПЕЧЕННОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ТРУДОВЫМИ РЕСУРСАМИ
Таблица 9
Данные о движении персонала
| Показатель | План | Факт | +, - |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Численность ППП на начало года, чел. | 150 | 180 | 30 |
| 2. Приняты на работу, руб. | 50 | 36 | -14 |
| 3. Выбыли, чел. | 15 | 20 | 5 |
| В том числе:а)по собственному желаниюб)уволены за нарушение трудовой дисциплины | 10 2 | 5 5 | -5 3 |
| 4. Численность персонала на конец года, чел. | 185 | 196 | 11 |
| 5. Среднегодовая численность персонала, чел. | 168 | 188 | 20 |
| 6. Коэффициент оборота по приему работников | 0,30 | 0,19 | -0,11 |
| 7. Коэффициент оборота по выбытию работников | 0,09 | 0,11 | 0,02 |
| 8. Коэффициент текучести кадров | 0,072 | 0,053 | -0,018 |
| 9. Коэффициент постоянства кадров | 0,81 | 0,85 | 0,05 |
Движение трудовых ресурсов, т.е. изменение их численности, влияет на результаты работы предприятия. Для этого рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей (таблица 9):
- коэффициент оборота по приему рабочих – отношение количества принятого на работу персонала к среднесписочной численности персонала;
- коэффициент оборота по выбытию – отношение количества уволившихся работников к среднесписочной численности персонала;
- коэффициент текучести кадров – отношение суммы количества уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины к среднесписочной численности персонала;
- коэффициент постоянства состава персонала предприятия – отношение количества работников проработавших весь год к среднесписочной численности персонала.
Кпрпл =
Кпрф = 
Квпл =
Квф = 
Кткпл =
Кткф = 
Кпспл =
Кпсф = 
Рис.6. Изменение численности персонала
Вывод: Проведенные расчеты показали, что по сравнению с плановыми показателями произошло увеличение среднегодовой численности работников предприятия на 20 человек. При этом число уволившихся работников (фактически) составило больше планируемого количества на 33,33 %. Из табл. 9 следует, что в отчетном периоде принято больше рабочих, чем выбыло, текучесть кадров незначительная, но при этом показатель текучести кадров выше планируемого на 0,015.
Как видно на рис.6, на предприятии численность на начало и на конец отчетного года выше, чем запланированные показатели на 20% и 5,9% соответственно. Таким образом, можно сделать вывод, что предприятие не испытывает напряжения в обеспечении трудовыми ресурсами.
2.2.2. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФОНДА РАБОЧЕГО ВРЕМЕНИ
Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня (таблица 10):
ФРВ = ЧР * Д * П = 168*192*6=193536
ФРВ зависит от изменения следующих показателей:
- численности рабочих:
ΔФРВчр = (ЧРф – ЧРпл) * Дпл * Ппл = (188-168)* 192*6 = 23040
- количества отработанных дней одним рабочим:
ΔФРВд = ЧРф * (Дф – Дпл) * Ппл = 188*(201 -192)*6 = 10152
- продолжительности рабочего дня:
ΔФРВп = ЧРф * Дф * (Пф – Ппл) = 188*201*(6-6,5) = -18894
Таблица 10
Использование трудовых ресурсов предприятия
| Показатель | План | Факт | +, - |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Среднегодовая численность рабочих | 166 | 112 | -54 |
| Отработано дней одним рабочим за год | 192 | 201 | 9 |
| Средняя продолжительность рабочего дня, ч | 6,5 | 6 | -0,5 |
| Общий фонд рабочего времени, чел. –ч. | 207168 | 135072 | -72096 |
| Отработано часов одним рабочим за год | 1248 | 1206 | -42 |
Общий фонд рабочего времени пл. = 166*192*6,5 = 207168 чел.-ч
Общий фонд рабочего времени ф. = 112*201*6 = 135072 чел.-ч
Отработано часов одним рабочим пл. = 166*6,5 = 1248 ч.
Отработано часов одним рабочим ф. = 112*6 = 1206 ч.
Вывод: Как видно из приведенных данных, предприятие использует имеющиеся трудовые ресурсы недостаточно полно. В среднем за 1 день одним рабочим отработано 6 ч вместо 6,5, в силу чего потери рабочего времени на одного рабочего составили 42 ч, а на всех 72096 ч.
Как показывают данные табл.10, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует в сравнении с планируемыми показателями не достаточно полно. При этом в среднем одним рабочим отработано по 201 дней, вместо 192, в связи, с чем уменьшение рабочего времени на одного работника составило 9 дней, а на всех - 1008 дней (9*112) или 6048 часов (1008*6).
Кроме того, произошло снижение внутрисменного рабочего времени: за один день оно составили 0, 5 час, а за все отработанные дни всеми рабочими -11256 час. (0,5*201*112).
Рис.7. Показатели использования трудовых ресурсов предприятия
2.2.3. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА
Среднегодовая выработка продукции одним работником определяется следующим образом:
ГВппп = Уд * Д * П * ЧВ
Таблица 11
Анализ производительности труда
| Показатели | План | Факт | Отклонение | |
| +, -. | %. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Товарная продукция, тыс. руб. | 137268,13 | 140980 | 3711,87 | 2,7 |
| 2. Среднегодовая численность ППП, чел,в том числе рабочих | 168 166 | 188 112 | 20 -54 | 12,24 -32,5 |
| 3. Удельный вес рабочих в общей численности работающих, % | 98,81 | 59,57 | -39,24 | -39,71 |
| 4. Среднее количество дней, отработанных одним рабочим. | 192 | 201 | 9 | 4,69 |
| 5. Средняя продолжительность рабочего дня, часы. | 6,5 | 6 | -0,5 | -7,69 |
| 6. Общее количество отработанного времени рабочим за год, тыс.чел.час | 207168 | 135072 | -72096 | -34,8 |
| 7. в том числе одним рабочим, чел. часов | 1248 | 1206 | -42 | -3,37 |
| 8. Среднегодовая выработка на 1-го работающего, тыс.руб./чел. | 819,51 | 749,89 | -69,62 | -8,5 |
| 9. Среднегодовая выработка на 1-го рабочего, руб./чел. | 826,92 | 1258,75 | 431,83 | 52,22 |
| 10. Среднедневная выработка 1-го рабочего, руб./ дни | 4306,86 | 6262,44 | 1955,58 | 45,41 |
| 11. Среднечасовая выработка 1-го рабочего, руб./ час | 662,59 | 1043,74 | 381,15 | 57,52 |
| 12. Среднедневная выработка 1-го рабочего, руб./ дни | 4268,29 | 3730,81 | -537,47 | -12,59 |
| 13. Среднечасовая выработка 1-го рабочего, руб./ час | 656,66 | 621,8 | -34,86 | -5,31 |
Среднегодовая выработка одного работника зависит за счет изменения:
- удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия
ΔГВуд = ΔУд * Дпл * Ппл * ЧВпл = -0,3953*192*6,5*662,59 = -326880,15 руб.
- количества отработанных дней одним рабочим за год
ΔГВд = Удф * ΔД * Ппл * ЧВпл = 0,5957*9*6,5*662,59 = 23092,0816 руб.
- продолжительности рабочего дня
ΔГВп = Удф * Дф * ΔП * ЧВпл = 0,5957*201*(-0,5)*662,59 = -39671,012 руб.
- среднечасовой выработки рабочих
ΔГВчв = Удф * Дф * Пф * ΔЧВ = 0,5957*201*6*318,15 = 273841,4733 руб.
Итого -69617,6069 руб. Или – 69,62 тыс.руб.
Аналогичным образом проанализировать изменение среднегодовой выработки рабочего:
ГВ` = Д*П*ЧВ
ΔГВд = ΔД * Ппл * ЧВпл = 9*6,5*662,59 = 38761,52 тыс.руб.
ΔГВп = Дф * ΔП * ЧВпл = 201*(-0,5)*662,59 = -664566 тыс.руб.
ΔГВчв = Дф * Пф * ΔЧВ = 201*6*381,15 = 459666,9 тыс.руб.
Итого 481,833 тыс.руб.
ГВпл= ВПпл/ЧРпл= 137268,13/166= 826,92 тыс.руб.
ГВф= ВПф/ЧРф= 1409890/112 = 1258,75 тыс.руб.
ГВусл= ВПф/ЧРпл= 140980/166 = 849,28 тыс.руб.
Тогда Δ ГВ = 1258,75-826,92 = 431,833 тыс.pyб.
Вывод: Среднегодовая выработка работника предприятия в отчетном периоде ниже планового показателя на 69,62 тыс. руб. Она уменьшилась на 8,5 %; на это отклонение оказали влияния следующие факторы: снижение трудоемкости выпуска (рост производительности труда); изменение структуры работающих; другие факторы.
Как видно на рис.9, среднегодовая производительность работников предприятия возросла в связи с увеличением производительности труда рабочих (рост среднегодовой выработки на 1-го рабочего на 52,22%), повышением фонда рабочего времени (количество отработанных дней на 9 дней). Отрицательно на ее уровень повлияли снижение продолжительности рабочего дня на 0,5 ч., структурные изменения в общей численности промышленно-производственного персонала предприятия.